金融界4月21日消息 证监会有(yǒu)关部门负(fù)责人就泽达易盛(shèng)案、紫晶存储案系(xì)科创板(bǎn)首批欺诈发行案件答(dá)记(jì)者问。证监会有(yǒu)关部门(mén)负责人表(biǎo)示(shì)，欺(qī)诈发(fā)行、财务造假等(děng)资本市场(chǎng)“毒瘤”严重损害广大投(tóu)资(zī)者合法权益，危(wēi)及市场秩序和金(jīn)融安全。

　　中(zhōng)办、国(guó)办《关于依法从严打(dǎ)击证券违(wéi)法活动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依法(fǎ)严厉查处证券违法犯罪案件，立体化打(dǎ)击证券(quàn)违法活动。我会坚决贯(guàn)彻(chè)落实党中央(yāng)国(guó)务院对资(zī)本市场违(wéi)法犯(fàn)罪行为“零容忍”要(yào)求，推动对欺诈发(fā)行等(děng)违法(fǎ)犯罪行(xíng)为实(shí)行行政、民事、刑事立体惩处，形成(chéng)强力震(zhèn)慑。

　　具(jù)体(tǐ)问答如下：

　　1.泽(zé)达易盛案、紫晶存储案系科创板首批欺(qī)诈发行案件，社(shè)会影响广泛(fàn)。作(zuò)为(wèi)监管机构，如何推动对上(shàng)述发(fā)行人、控股(gǔ)股东、实际控(kòng)制人、中介机(jī)构及(jí)其(qí)责任人员等相关责任主体进行立体(tǐ)化追责？

　　答：欺诈发行、财务造假等资本市(shì)场“毒瘤”严重损害广大投资者合(hé)法(fǎ)权(quán)益(yì)，危及市(shì)场秩序和金(jīn)融安(ān)全。中办、国办(bàn)《关于(yú)依法从严打击(jī)证券违(wéi)法(fǎ)活动的意见》强调(diào)坚持“零容忍”要求，依(yī)法(fǎ)严厉查(chá)处证券(quàn)违法(fǎ)犯罪案件，立体(tǐ)化打(dǎ)击证(zhèng)券(quàn)违法(fǎ)活动。我会(huì)坚决贯彻落(luò)实(shí)党中央(yāng)国务院对资本市场违法犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发(fā)行等违法犯罪行为实行(xíng)行(xíng)政(zhèng)、民(mín)事、刑事立体(tǐ)惩(chéng)处，形成强(qiáng)力震慑。具体而言：

　　一(yī)是对于(yú)证券发行人及相关(guān)控股(gǔ)股(gǔ)东、实际(jì)控制人(rén)等(děng)“首恶”坚决严惩，全方位追(zhuī)责。如在(zài)上述两案的行政责任方面(miàn)，我会依法(fǎ)向泽达易盛（天津(jīn)）科技股份有限(xiàn)公司(sī)（以下简称泽达易盛）和广东紫晶信息(xī)存储(chǔ)技术(shù)股份有(yǒu)限公司（以下(xià)简(jiǎn)称紫晶存储）及(jí)相关责任人作出行(xíng)政处罚和市场禁入决(jué)定(dìng)，分别对泽达易盛、紫晶存储及相(xiāng)关责任人员进行(xíng)行政处罚，并对部分责(zé)任人员采(cǎi)取(qǔ)证券(quàn)市场禁(jìn)入措施。同时(shí)，我会加强与公(gōng)安机关的(de)沟(gōu)通协(xié)调，对涉嫌(xián)刑(xíng)事犯罪的(de)当(dāng)事人依(yī)法(fǎ)及时移送公(gōng)安机关处(chù)理，推动案件刑事追责相关工(gōng)作(zuò)。另外，根据《上(shàng)海证券交易所科创板股(gǔ)票上(shàng)市规则》的(de)规定，上(shàng)海证券交易(yì)所将依(yī)法对泽(zé)达易盛(shèng)、紫(zǐ)晶存储(chǔ)启动重大违法(fǎ)强制(zhì)退市。

　　二是依法支持适(shì)格(gé)投资者及时有效地追究违规(guī)上市公(gōng)司及其相关中介机(jī)构等责任主体的(de)民事赔(péi)偿(cháng)责任(rèn)。民(mín)事责任是资本市场(chǎng)法律责(zé)任体系的重要组成部分，是对违法(fǎ)行(xíng)为进(jìn)行立体式追责的重要(yào)一(yī)环，也是提(tí)高资(zī)本市场违法违规成本的重要举(jǔ)措。我会将进一步畅(chàng)通(tōng)投资者权利(lì)救济(jì)渠(qú)道，维护投资者合法权益，督促市场参(cān)与各方归位尽责，形成资本(běn)市场良好(hǎo)生态(tài)。

　　三是对于为上市公司提供(gōng)保荐、承销服务的证(zhèng)券公(gōng)司、出具审(shěn)计报告的或者法(fǎ)律意见书的证券服务机构等违规主体实施精准打击。如果(guǒ)相关中介机构故意参与造假，情节恶劣(liè)，坚决严惩(chéng)，从重处罚，涉(shè)嫌(xián)犯罪的，移送司法(fǎ)机关处理；如果相关中介机(jī)构主要涉嫌执(zhí)业未勤勉尽(jǐn)责(zé)的情形，我会将按照(zhào)过责相当的法治理念(niàn)，综合考虑(lǜ)违法程(chéng)度、案件情况、执法效率、赔(péi)偿投(tóu)资者(zhě)损失意愿和能力(lì)等(děng)因(yīn)素，依法妥善处(chù)理(lǐ)，让中介机构(gòu)为其未(wèi)勤勉尽责(zé)的执业行为付出(chū)代价。

　　四是关(guān)于中(zhōng)介机构的责任人员(yuán)。证券公(gōng)司、会计师事务所(suǒ)、律师事务所等中介机构从业人(rén)员的道德水准、专业(yè)能力、合规风险意识(shí)和廉洁(jié)从业水平(píng)等，是保(bǎo)障(zhàng)证(zhèng)券服务质量的(de)重(zhòng)要因(yīn)素。如果在欺诈发行、财(cái)务(wù)造假等案(àn)件中发现相关中介机构责任人员存在违法违规行为，将依法依规予以严处。

　　2.泽达易盛(shèng)、紫晶存储(chǔ)欺诈发行案严重(zhòng)损(sǔn)害投资者合法(fǎ)权益，目前在投资(zī)者保护方面有哪些安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等法律(lǜ)法规(guī)规(guī)定了包括协商和(hé)解、纠纷(fēn)调解、先行赔(péi)付(fù)、责(zé)令回购、行政执法当事人承诺、单独诉讼、示范判决、代表(biǎo)人诉讼等一系列投资者赔偿救济制度(dù)。这些制度各有优势，对于个(gè)案中采用何种方式(shì)，需综合(hé)考虑不(bù)同投资者赔偿救济(jì)制度的适用条件、投资(zī)者(zhě)获赔的充(chōng)分性和有效(xiào)性、赔付责任主体的意愿和能力等因素，目标都是(shì)有(yǒu)效(xiào)保护投资者、惩戒和(hé)震(zhèn)慑违(wéi)法行为(wèi)人。

　　对于泽达易(yì)盛案，上(shàng)海金融法院已(yǐ)经收到泽达易(yì)盛普通代表人诉讼起(qǐ)诉材料，中证(zhèng)中小(xiǎo)投资者服务中心发布公告，表示密切关注泽(zé)达易盛(shèng)普通(tōng)代表人诉讼进展(zhǎn)，如上海金(jīn)融法院受理并裁(cái)定(dìng)适用(yòng)普(pǔ)通代(dài)表人诉(sù)讼(sòng)，将依法接(jiē)受投资(zī)者(zhě)特别(bié)授权(quán)，申(shēn)请参加该案并转换特别代表人(rén)诉讼。特别代表(biǎo)人诉讼(sòng)制(zhì)度具有“默示(shì)加入(rù)、明示(shì)退出”的(de)特征，能够一(yī)揽子解决泽达易盛案的民事赔偿问题，适格投资者的合法权益可以在诉讼(sòng)程序中得到保(bǎo)护(hù)。

　　对于紫晶存储案(àn)，中信建投(tóu)证(zhèng)券(quàn)股(gǔ)份(fèn)有限公司(sī)作(zuò)为紫晶(jīng)存储申请首次(cì)公开发行股票的(de)保荐机(jī)构(gòu)和主承销商(shāng)，与其他中介机构正在主(zhǔ)动筹备(bèi)投资(zī)者赔偿事宜(yí)，拟共(gòng)同出资10亿元设立先行赔付专项基金（上述金额为公司(sī)初步估算(suàn)结果，基金(jīn)规模将根(gēn)据(jù)最终计算(suàn)的适格投资者损(sǔn)失赔付金额进行调整），用于(yú)先(xiān)行赔付适格投资者的投资损(sǔn)失。先(xiān)行赔付可以(yǐ)高效(xiào)、快(kuài)捷地(dì)解决紫晶存储案的(de)民事赔偿(cháng)问题，适(shì)格投资者可以积极参与先行赔付(fù)程序直(zhí)接获赔，以维护自身合法(fǎ)权益。

　　3.中信建投(tóu)证(zhèng)券股份(fèn)有限(xiàn)公司披露的(de)公告中提出向证监会(huì)提(tí)交证券期货行政执法当(dāng)事人承诺申请，证监会将(jiāng)如何(hé)处理？

　　答：2019年修(xiū)订(dìng)的《证券法(fǎ)》新增了证券领域行政(zhèng)执法(fǎ)当事人承诺(nuò)制(zhì)度(dù)（以(yǐ)下简称当事人承诺(nuò)制度(dù)）。当事人(rén)承诺制度是指国务院证券(昆虫界的老大是谁，世界最强虫王第一名quàn)监督管(guǎn)理(lǐ)机构(gòu)对涉(shè)嫌证券期货违法的(de)单位或者(zhě)个人进行调查期间，被调查的当事人承诺纠正涉嫌(xián)违(wéi)法行(xíng)为、赔偿有关投资者损失(shī)、消(xiāo)除(chú)损(sǔn)害或者不良影响并经国(guó)务院证(zhèng)券监督管理机(jī)构认可(kě)，当事人(rén)履(lǚ)行承诺后国(guó)务院证券监督管理(lǐ)机构(gòu)终止案件(jiàn)调查(chá)的(de)行政执法方式。相关法律(lǜ)法(fǎ)规(guī)明确(què)规定了当事人承诺制度的基本流程、适用(yòng)范围、监督制约机制等。

　　根据《证(zhèng)券(quàn)期货行政执法(fǎ)当事人承诺制度(dù)实施办(bàn)法》等规定，承诺金兼具惩戒和(hé)赔(péi)偿功能(néng)，承诺金数额的确定需要综合考虑当事人因(yīn)涉嫌违法行为可能获得(dé)的收益(yì)或(huò)者避免的损失、当事人涉(shè)嫌违法(fǎ)行为(wèi)依法可能被处以罚款和(hé)没(méi)收违法所(suǒ)得的金额，以及投(tóu)资者(zhě)因当事人涉(shè)嫌违法行(xíng)为所(suǒ)遭受的损失等诸多(duō)因素。承诺(nuò)金数额通常高于罚没款数额，且可用于赔偿投资者(zhě)损失，在证券期货行政(zhèng)执法(fǎ)当事人承诺这一程序中，既可(kě)以实现(xiàn)对(duì)申请人(rén)的精准打击，也可以有(yǒu)效便(biàn)捷地补偿投(tóu)资者的损(sǔn)失。因此，当事(shì)人承(chéng)诺制度可以一并(bìng)解决案件(jiàn)相关的行政(zhèng)处理与(yǔ)民事(shì)赔偿问题(tí)，有(yǒu)效提高执法效能，达到行政追(zhuī)责(zé)与民事追责相统一的(de)效果。

　　对于中信建投证券股份有限公司(sī)向我会提(tí)交当事人承(chéng)诺申请，我会将依据(jù)《证券法》《证券期货行政(zhèng)执法当事人承诺(nuò)制度实施(shī)办(bàn)法》《证券期货行政(zhèng)执法当(dāng)事(shì)人承(chéng)诺(nuò)制度实施规定》等规(guī)定，依法依规决定(dìng)是(shì)否(fǒu)受理。

　　4.对于泽(zé)达易盛(shèng)、紫晶存储(chǔ)所涉的证券(quàn)公司昆虫界的老大是谁，世界最强虫王第一名(sī)、会(huì)计师事务所、律师事务所等(děng)中介机构及其责任人(rén)员，下一步将如何处理？

　　答：前昆虫界的老大是谁，世界最强虫王第一名(qián)期，我会贯彻(chè)“零容忍(rěn)”要(yào)求，对泽达(dá)易盛和紫晶存(cún)储(chǔ)所涉中介机构(gòu)开展“一案双查”。在泽达易盛案中，东兴证券股份(fèn)有限公司(sī)、天(tiān)健会计师事务所、北京市康达律(lǜ)师(shī)事务所等中介机构(gòu)因涉嫌在(zài)相关(guān)执业过程中未勤(qín)勉尽责，近日已(yǐ)被我(wǒ)会立案。在紫(zǐ)晶存(cún)储案中，我会对(duì)中(zhōng)信建(jiàn)投证券股(gǔ)份有(yǒu)限公(gōng)司、容诚会计(jì)师事务所、致同会计师(shī)事务所、广东恒益(yì)律师(shī)事务所等中介机构启动了相关调查(chá)工作(zuò)，后(hòu)续将根据其在相关执业行为中的勤勉(miǎn)尽责情(qíng)况，结合其(qí)主动(dòng)先行赔付以及申请证券期货行政执法当事人承诺等情形，依法进行下一步处理。需要指出的是(shì)，我们将关注相关中介机(jī)构有关(guān)责任人员在上述案件中(zhōng)的执业行为(wèi)，如果发现有关责任人员存在违法违规行为，将依(yī)法依规予以严处。

　　证券公司、会计师事务所(suǒ)、律师事务所等中(zhōng)介(jiè)机构(gòu)是(shì)保障资本市场高质量发(fā)展的重要力量(liàng)，中介机(jī)构(gòu)及其从业人员应当严格遵守法律(lǜ)法(fǎ)规和职业(yè)道德(dé)要求，勤勉尽责、诚实守信、廉洁自律、公平竞争，自觉营造和维护风清气(qì)正的企业文化和行业文化，珍视行(xíng)业声誉。

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