金(jīn)融界4月21日消(xiāo)息 证监会有关(guān)部门负责人就泽达易盛案、紫晶存储案系科创(chuàng)板首批(pī)欺诈发行案件答记(jì)者问。证监(jiān)会(huì)有关部门负(fù)责人表示，欺诈(zhà)发行、财(cái)务造(zào)假(jiǎ)等(děng)资(zī)本市(shì)场“毒瘤(liú)”严(yán)重损害广大投资者(zhě)合法权(quán)益(yì)，危及市场秩(zhì)序(xù)和金(jīn)融安全。

　　中办、国办《关于(yú)依法从严打击证券违法(fǎ)活动的意见》强(qiáng)调坚(jiān)持“零容忍”要求，依法(fǎ)严厉查处(chù)证券(quàn)违法犯(fàn)罪案件，立体化打(dǎ)击证券违法活动。我会坚决贯(guàn)彻落实党(dǎng)中央国(guó)务院对资本市场违法犯(fàn)罪行为“零容忍(rěn)”要求，推动对(duì)欺(qī)诈(zhà)发行等违法(fǎ)犯罪行(xíng)为实(shí)行行政、民事、刑(xíng)事立体(tǐ)惩处，形成(chéng)强(qiáng)力震慑。

　　具体问答如(rú)下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存(cún)储案系科(kē)创板首批欺诈发行案件，社会影响广(guǎng)泛。作(zuò)为监管机构，如(rú)何推动对上述(shù)发行人(rén)、控股(gǔ)股(gǔ)东(dōng)、实际控(kòng)制人、中介机(jī)构及其责任人员等相关责任主体进行立体化追责？

　　答：欺(qī)诈(zhà)发(fā)行、财务造假(jiǎ)等资本市场“毒瘤”严重损害(hài)广(guǎng)大投(tóu)资者合法权(quán)益，危及市(shì)场秩序和金融安全。中(zhōng)办、国办《关于依(yī)法从严打击(jī)证券违(wéi)法活动的意见》强调坚持“零容(róng)忍”要求，依法严厉查处证(zhèng)券违法犯罪案(àn)件，立体化打击(jī)证券违法活动。我(wǒ)会坚决贯彻落实党(dǎng)中央(yāng)国务院对资本市场违(wéi)法犯罪(zuì)行为(wèi)“零容忍”要(yào)求，推动(dòng)对(duì)欺诈(zhà)发行等违法犯罪行为实行行(xíng)政(zhèng)、民事、刑事(shì)立体惩处，形成强力震慑。具体(tǐ)而(ér)言(yán)：

　　一是对(duì)于证券发行人(rén)及相关控股股东、实(shí)际控(kòng)制(zhì)人等“首恶”坚决(jué)严惩，全方位追责。如在(zài)上述两案的行政责(zé)任方(fāng)面，我(wǒ)会依法向泽达易盛（天津(jīn)）科技股份(fèn)有(yǒu)限公司(sī)（以下简称泽达(dá)易盛）和广东紫晶信(xìn)息存储(chǔ)技术股份有限公(gōng)司（以下简称紫晶存储(chǔ)）及相关责任人作(zuò)出(chū)行政(zhèng)处罚和市场禁入(rù)决定，分别对泽达易盛、紫晶存储及相关责任人员进行行政处罚(fá)，并对(duì)部分责任(rèn)人员采取证券市场禁入(rù)措(cuò)施。同时，我(wǒ)会(huì)加强(qiáng)与(yǔ)公安机关(guān)的沟通协调，对涉嫌(xián)刑事犯罪的当(dāng)事人依(yī)法及(jí)时移送公(gōng)安机关(guān)处理，推扶大厦之将倾全诗解释，扶大厦之将倾 挽狂澜于既倒原文动案件(jiàn)刑事追责相关(guān)工作。另外(wài)，根据《上海证券交易所科创(chuàng)板股票上市规则》的规(guī)定，上海证(zhèng)券交易(yì)所(suǒ)将依(yī)法对(duì)泽(zé)达易盛、紫晶存(cún)储启动重大(dà)违法强制退(tuì)市。

　　二是依(yī)法支持适格投资者及(jí)时有效地追(zhuī)究违规(guī)上市(shì)公司及其相关中介机构等责(zé)任主体的民事(shì)赔(péi)偿责任。民事责任是资(zī)本市场法律责任(rèn)体系的重要组成部(bù)分(fēn)，是(shì)对(duì)违法(fǎ)行(xíng)为进(jìn)行立体(tǐ)式追责(zé)的重要一环，也是提(tí)高资本市场违法违规成本的重要(yào)举措。我会(huì)将进一步畅通(tōng)投资(zī)者权(quán)利救济渠(qú)道，维护投(tóu)资者合法权益(yì)，督促市场参与(yǔ)各方归位尽责，形成资本市场良(liáng)好生态。

　　三(sān)是对(duì)于(yú)为上(shàng)市公司提(tí)供保(bǎo)荐(jiàn)、承销服务的证券(quàn)公司、出具审计报告的或者(zhě)法律意见书的证券服(fú)务机构等违规主体实施精准打击。如果相关(guān)中介机构故意(yì)参(cān)与造(zào)假，情(qíng)节恶劣，坚决严(yán)惩，从重处罚，涉嫌(xián)犯罪的，移(yí)送司法机关处(chù)理；如果(guǒ)相(xiāng)关中介机构主要涉(shè)嫌执业未勤勉尽责(zé)的情形，我(wǒ)会(huì)将按照过责相(xiāng)当的(de)法治理念(niàn)，综(zōng)合考虑违法程度、案件情(qíng)况、执(zhí)法效率(lǜ)、赔偿投资(zī)者(zhě)损失意愿和(hé)能力(lì)等因(yīn)素(sù)，依(yī)法妥(tuǒ)善处理(lǐ)，让(ràng)中介机构为其未勤勉尽责(zé)的执业行为付(fù)出代(dài)价。

　　四是关于中介机(jī)构的责任人员。证(zhèng)券(quàn)公司(sī)、会计师事(shì)务所、律师事务所等(děng)中(zhōng)介机构从业人员的(de)道(dào)德水(shuǐ)准、专业能力、合规(guī)风险意识(shí)和廉洁从业水平(píng)等，是保障证券服务质量的重要因素(sù)。如果在欺诈(zhà)发行、财(cái)务造(zào)假(jiǎ)等案件中发现相(xiāng)关中介机构责(zé)任人(rén)员存在违法违(wéi)规行为，将依法依规予以严处(chù)。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈发(fā)行案严重损害投(tóu)资者合法权益，目前在投资(zī)者保护方面有(yǒu)哪些安排？

　　答：《证券(quàn)法》《民事诉(sù)讼法(fǎ)》等法(fǎ)律法(fǎ)规规定了(le)包括协(xié)商和解、纠纷(fēn)调解、先行赔付(fù)、责(zé)令回购、行政执法当事人承(chéng)诺(nuò)、单独诉讼、示范判决、代(dài)表人诉讼等一系列投(tóu)资者(zhě)赔偿救济制(zhì)度(dù)。这些制度各有优势，对于个案中采用何(hé)种方(fāng)式，需(xū)综合考虑不同投资者赔偿救(jiù)济制度的适用条件、投(tóu)资者获(huò)赔的充分性和有效性、赔付(fù)责任主体的意愿和能力等因(yīn)素，目标都是有效保护投资者、惩戒和震慑违(wéi)法行为(wèi)人。

　　对于泽达(dá)易(yì)盛案，上海金融法院已经(jīng)收(shōu)到泽达易盛普(pǔ)通代(dài)表人(rén)诉讼起诉材料，中证中小投资者服务中(zhōng)心发布(bù)公告，表示密(mì)切关注泽(zé)达易盛普通(tōng)代表人诉(sù)讼进展，如上海金融法院(yuàn)受理并(bìng)裁(cái)定适用(yòng)普通代(dài)表(biǎo)人诉讼，将依法(fǎ)接受投资者特别授权，申请参加该案并转换(huàn)特(tè)别(bié)代(dài)表人诉讼(sòng)。特别代表人诉讼制度(dù)具有“默(mò)示加入、明示退出”的特征，能够一揽子解决(jué)泽达易盛案(àn)的(de)民事赔偿问题，适格投资者的(de)合法权益可(kě)以在(zài)诉讼程序(xù)中得到保护。

　　对于紫晶(jīng)存(cún)储案，中(zhōng)信建投证券股(gǔ)份有限公司作为(wèi)紫晶存储申请首次公开(kāi)发行(xíng)股票的保(bǎo)荐机(jī)构和主承(chéng)销商，与其(qí)他中介机构正在主动筹(chóu)备投资者赔偿事(shì)宜，拟共同(tóng)出(chū)资10亿元设立先行赔付专项基金（上述金额为公司(sī)初步估算结果(guǒ)，基金规模(mó)将根据最终(zhōng)计算的适格投资者(zhě)损失(shī)赔付金额(é)进行调整(zhěng)），用于先(xiān)行赔付适格投资者的投资(zī)损失。先行(xíng)赔付可以高效(xiào)、快(kuài)捷地解决紫(zǐ)晶存储案(àn)的民事(shì)赔偿问题，适格投资(zī)者可以积极参与(yǔ)先(xiān)行赔付程序直接获赔，以维(wéi)护(hù)自身合法权(quán)益。

　　3.中(zhōng)信(xìn)建投证券股(gǔ)份有(yǒu)限公司披露的公告(gào)中提出(chū)向证(zhèng)监(jiān)会提交证券期货行政(zhèng)执法当事人承诺申请，证监(jiān)会将如何(hé)处理？

　　答(dá)：2019年修订的《证券法》新增了证券(quàn)领域行政(zhèng)执法当(dāng)事人(rén)承(chéng)诺制度（以下简称当事人承诺(nuò)制度）。当事人承诺制度(dù)是指(zhǐ)国务院证券(quàn)监督管理机构对涉嫌证券期货违(wéi)法(fǎ)的单位或(huò)者(zhě)个人进行调查期间，被调(diào)查的当事人(rén)承诺纠正涉(shè)嫌违法行为(wèi)、赔偿有关投资者损失、消除(chú)损害(hài)或者不良影响(xiǎng)并经国务(wù)院(yuàn)证券(quàn)监(jiān)督管理机构认可，当(dāng)事人履行承诺后国务院证券监督管理机构终止案件调查的行政(zhèng)执法方(fāng)式。相关(guān)法律法规(guī)明确规定了当事(shì)人(rén)承诺(nuò)制度(dù)的基本流程、适用(yòng)范围、监督制约机制等。

　　根(gēn)据《证券期货行政执法当事(shì)人承诺制度实(shí)施办法》等规定，承(chéng)诺(nuò)金兼(jiān)具(jù)惩(chéng)戒(jiè)和赔偿功能，承诺金数额(é)的确定需要综合(hé)考虑当事人因涉嫌(xián)违(wéi)法行为可能获得的收益或(huò)者避免(miǎn)的损失(shī)、当(dāng)事人涉嫌违(wéi)法行为依(yī)法可能(néng)被处以罚(fá)款和没收违法所得的(de)金额，以(yǐ)及投资者因当事人涉嫌(xián)违(wéi)法行为(wèi)所(suǒ)遭受的(de)损(sǔn)失等诸多因素。承诺金数(shù)额(é)通常高于罚没款数额，且可用(yòng)于赔偿投资(zī)者损失，在证券期货(huò)行政执法当事人承诺这(zhè)一程序中(zhōng)，既可以实现对申(shēn)请人的精准打击，也可(kě)以(yǐ)有效便(biàn)捷地补(bǔ)偿投资者的损(sǔn)失。因(yīn)此，当事人承诺制度可以一并解决案件相关的行(xíng)政处(chù)理(lǐ)与民事(shì)赔(péi)偿问题，有效提(tí)高执法效能，达到(dào)行政(zhèng)追责与(yǔ)民事追责相统一的(de)效果(guǒ)。

　　对于中信建投证(zhèng)券股份有(yǒu)限公(gōng)司向我会提交当事人承诺(nuò)申请，我会将依据(jù)《证券法》《证券期货(huò)行政执法当事人承(chéng)诺制度(dù)实施办法》《证(zhèng)券(quàn)期货行政(zhèng)执法当事人承诺制度(dù)实施规(guī)定》等规定，依(扶大厦之将倾全诗解释，扶大厦之将倾 挽狂澜于既倒原文yī)法(fǎ)依规决定是否(fǒu)受理。

　　4.对(duì)于泽达易盛、紫(zǐ)晶存储所涉(shè)的证券公(gōng)司、会计师事务所、律师事(shì)务所等中(zhōng)介机构及其责(zé)任人员(yuán)，下一步将如何处理？

　　答：前期(qī)，我会贯(guàn)彻“零(líng)容忍”要求，对泽达易盛和紫晶(jīng)存储(chǔ)所(suǒ)涉中(zhōng)介机构开展“一案(àn)双查”。在泽达易盛案(àn)中，东兴证券(quàn)股份有限公司(sī)、天健(jiàn)会(huì)计师(shī)事务所、北(běi)京市康达律师(shī)事务所(suǒ)等中介机构(gòu)因涉(shè)嫌在相关(guān)执业过程中未勤勉尽责，近日(rì)已被(bèi)我会(huì)立案。在紫晶(jīng)存(cún)储案中，我(wǒ)会对中(zhōng)信建投证券(quàn)股份有限公司、容诚会计(jì)师(shī)事(shì)务(wù)所(suǒ)、致(zhì)同会计师事务所、广东恒益(yì)律(lǜ)师事务所等中介(jiè)机构启动了相关调查工作，后续将根据其在相关执业行(xíng)为中(zhōng)的勤勉尽责情况，结(jié)合(hé)其主动先(xiān)行赔付以及申请(qǐng)证券期货行政执(zhí)法当事(shì)人承(chéng)诺等情形，依(yī)法进行下一步处理(lǐ)。需(xū)要指出的(de)是，我们将关注相关中介机构有关责任人员在上述案件中的执业行为，如(rú)果发现有(yǒu)关责任人员(yuán)存在违法违规行为，将(jiāng)依法依规予(yǔ)以严处。

　　证(zhèng)券公司、会计师事务所、律师事务(wù)所等(děng)中介机构是保障资本(běn)市场高(gāo)质量发展的重要力量，中介机(jī)构及其从业人员应当(dāng)严格遵守(shǒu)法律法规和(hé)职业(yè)道德(dé)要求，勤勉尽(jǐn)责、诚实守信、廉洁自律、公平竞争，自觉营造和维护(hù)风清(qīng)气正的企业文化(huà)和行(xíng)业文化，珍视行(xíng)业声誉(yù)。

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