金融界4月21日(rì)消息 证监会有关(guān)部(bù)门负责人就泽(zé)达易盛案、紫(zǐ)晶存储案系科创板首批欺诈发行案件(jiàn)答记者问。证监会(huì)有关部门负责人表(biǎo)示，欺诈(zhà)发行、财务(wù)造假等资本市场(chǎng)“毒瘤”严重损(sǔn)害广大投(tóu)资者合法权(quán)益(yì)，危及(jí)市场秩序和金融安全。

　　中办、国(guó)办(bàn)《关于依法从(cóng)严打击证券违(wéi)法活动的(de)意(yì)见》强调坚持(chí)“零容(róng)忍”要(yào)求，依法严(yán)厉查处证券(quàn)违法犯罪案(àn)件，立体化打(dǎ)击证券违法活动。我(wǒ)会(huì)坚决贯彻落实党中央国务院对资本市场违法犯罪行为“零容忍(rěn)”要求，推动对欺诈发行等违法犯罪(zuì)行(xíng)为实行行(xíng)政(zhèng)、民事(shì)、刑(xíng)事立(lì)体惩处，形成(chéng)强力震慑。

　　具体(tǐ)问(wèn)答如下：

　　1.泽(zé)达易盛案、紫晶存储(chǔ)案系科创板首批欺诈发行(xíng)案件(jiàn)，社会影响广泛。作(zuò)为监(jiān)管机构，如何推(tuī)动(dòng)对上(shàng)述(shù)发行(xíng)人、控股股东、实际控制人、中介机(jī)构及(jí)其责任人员等(děng)相关责任主(zhǔ)体进(jìn)行立体化追责？

　　答：欺诈发行、财(cái)务造假等资本市(shì)场“毒瘤”严重损害广(guǎng)大(dà)投资者合法权益，危及市场秩序和金融安全。中办、国办(bàn)《关(guān)于依(yī)法从(cóng)严打击证券违法活动的意(yì)见》强调(diào)坚持(chí)“零(líng)容忍(rěn)”要求，依(yī)法严厉(lì)查处证券(quàn)违(wéi)法(fǎ)犯(fàn)罪案件，立体化打击证券(quàn)违法活动。我会坚(jiān)决贯彻落实(shí)党(dǎng)中央国务院对资本市场(chǎng)违法犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈(zhà)发行等违(wéi)法犯罪行为实(shí)行(xíng)行政(zhèng)、民(mín)事、刑事(shì)立体惩处，形成强力震(zhèn)慑(shè)。具(jù)体(tǐ)而(ér)言(yán)：

　　一是(shì)对于证(zhèng)券(quàn)发(fā)行人及相关控(kòng)股股东、实际控制人等“首恶”坚决严(yán)惩，全(quán)方(fāng)位追(zhuī)责。如在上述两案的(de)行政责任方(fāng)面，我会依法向(xiàng)泽达易盛（天津）科技股份有限公(gōng)司(sī)（以下简称泽达(dá)易(yì)盛）和广东紫晶信息(xī)存储(chǔ)技术股份(fèn)有限公司(sī)（以下(xià)简称(chēng)紫晶(jīng)存(cún)储）及相关责任人作出行政(zhèng)处(chù)罚和市场禁入(rù)决(jué)定，分(fēn)别对泽达易盛、紫晶存储及相关责任人(rén)员进行行政处(chù)罚，并(bìng)对部分责任人员采(cǎi)取证券市场禁入措施。同时，我会(huì)加强与公安机关(guān)的沟通(tōng)协(xié)调，对(duì)涉(shè)嫌(xián)刑(xíng)事犯罪的当(dāng)事人依法(fǎ)及(jí)时移送公安(ān)机关处(chù)理，推动案件(jiàn)刑(xíng)事追责相关工作。另(lìng)外，根据《上海证券交易所(suǒ)科(kē)创板股票上(shàng)市(shì)规(guī)则》的规定，上(shàng)海证券(quàn)交易所(suǒ)将依法对泽达(dá)易(yì)盛、紫晶存储启动重大违(wéi)法强制(zhì)退(tuì)市。

　　二是依(yī)法支持适格投资者及时有效地追(zhuī)究违(wéi)规上市公司及其相关中介(jiè)机(jī)构等责任主体的民事赔(péi)偿责任(rèn)。民事责任(rèn)是(shì)资本(běn)市场(chǎng)法律责任体(tǐ)系的重要组成(chéng)部(bù)分，是(shì)对违法(fǎ)行为(wèi)进(jìn)行(xíng)立(lì)体(tǐ)式追责的重要一环，也是提高(gāo)资本市场违法(fǎ)违规成本的重(zhòng)要(yào)举(jǔ)措。我会将进(jìn)一(yī)步(bù)畅通(tōng)投资(zī)水密码这个牌子靠谱吗，水密码这个牌子怎么样者(zhě)权利救济(jì)渠道，维护投资者合法权(quán)益，督促市场参与(yǔ)各方归位尽(jǐn)责，形成资本市场(chǎng)良(liáng)好生态。

　　三是对(duì)于为上市(shì)公司提供保荐、承(chéng)销服务的证券公司(sī)、出具审计报告(gào)的或者法律(lǜ)意见书(shū)的(de)证券服务(wù)机(jī)构等违规主体(tǐ)实施精准打击。如果相关中介机构故意参与造(zào)假(jiǎ)，情节恶劣，坚决严惩(chéng)，从重处(chù)罚，涉嫌犯罪的(de)，移(yí)送司法机关(guān)处理；如果相关(guān)中介机构主要(yào)涉嫌执业未勤(qín)勉(miǎn)尽责的(de)情(qíng)形(xíng)，我会(huì)将按照过责相当的法治理念，综(zōng)合考虑违法(fǎ)程度(dù)、案件情(qíng)况、执法效率(lǜ)、赔(péi)偿投(tóu)资(zī)者损失意愿和能力等(děng)因素，依法妥善处(chù)理(lǐ)，让中(zhōng)介机构为其未(wèi)勤勉尽责的(de)执业行为(wèi)付出代(dài)价。

　　四是关于中介机构的责任人员。证券(quàn)公(gōng)司、会计师事务(wù)所、律师事务(wù)所等中介机构从业人员的道德水准、专业(yè)能力、合规风险意识和廉洁从业水平等，是保障证券服(fú)务质量的重要因素。如果在欺诈发行、财(cái)务(wù)造假等(děng)案件中(zhōng)发(fā)现相关(guān)中(zhōng)介机构责任人员存在违法违(wéi)规行为，将依法依规(guī)予以严处。

　　2.泽达(dá)易盛(shèng)、紫晶存储欺诈(zhà)发行案严重损(sǔn)害投资(zī)者合(hé)法权益(yì)，目(mù)前在(zài)投资者保护方面(miàn)有哪些(xiē)安(ān)排(pái)？

　　答：《证券法(fǎ)》《民事诉讼法(fǎ)》等法律法规规定了包括协(xié)商和解、纠纷调解、先(xiān)水密码这个牌子靠谱吗，水密码这个牌子怎么样行赔付、责令回购、行政执(zhí)法(fǎ)当事(shì)人承诺、单独(dú)诉(sù)讼、示范判决、代(dài)表人诉讼等一系列投资者赔(péi)偿救(jiù)济(jì)制度(dù)。这些制(zhì)度各有(yǒu)优势，对于个案中采用何种方式，需综合考虑不同投(tóu)资者赔(péi)偿救济制度的适用条件、投资者获赔的(de)充分(fēn)性和有(yǒu)效性、赔付责任主体的(de)意愿(yuàn)和能力等因素，目(mù)标(biāo)都是有效保护投资(zī)者、惩戒和震慑违(wéi)法行为人。

　　对于泽达易盛案，上(shàng)海(hǎi)金融法院已经收到泽达易(yì)盛普通代表(biǎo)人诉讼(sòng)起诉材料，中(zhōng)证中(zhōng)小(xiǎo)投(tóu)资(zī)者服务中(zhōng)心发布(bù)公告，表示密切(qiè)关注泽(zé)达易盛(shèng)普通(tōng)代表人诉讼进展，如上(shàng)海金融(róng)法院受理并裁(cái)定适用普通(tōng)代表人诉(sù)讼(sòng)，将依法接受(shòu)投资者特别授权，申(shēn)请(qǐng)参加该案(àn)并转换特别(bié)代表(biǎo)人诉讼。特别代表人诉(sù)讼制度具有“默示加入、明(míng)示(shì)退出”的(de)特征，能(néng)够一揽(lǎn)子解决泽(zé)达易(yì)盛案的民事赔偿问题，适格(gé)投资者(zhě)的合法权益(yì)可以在诉讼程序中得到保(bǎo)护(hù)。

　　对于紫晶存(cún)储(chǔ)案，中信建投证券(quàn)股份有限公(gōng)司作(zuò)为紫晶存储申请首次公(gōng)开发行股票的(de)保(bǎo)荐机构和(hé)主承(chéng)销商，与其他中介机(jī)构(gòu)正(zhèng)在主动(dòng)筹备(bèi)投资者赔偿事宜，拟共(gòng)同出资10亿元设立先行赔付专项基金（上述金额为公司初步(bù)估算结果，基金(jīn)规模(mó)将根据(jù)最终计(jì)算的适格投资者损失赔付(fù)金额进行调整(zhěng)），用于(yú)先行赔付适格投资者的投资(zī)损失(shī)。先行赔付(fù)可(kě)以高(gāo)效、快捷地解决紫晶存(cún)储案的民(mín)事赔(péi)偿问题，适格投资者可(kě)以(yǐ)积极参与(yǔ)先行赔付程序直接获赔，以维护(hù)自(zì)身合法权益。

　　3.中信(xìn)建投(tóu)证券股份有(yǒu)限(xiàn)公司披(pī)露的公告中提出(chū)向证监会(huì)提(tí)交证券期货行政(zhèng)执(zhí)法当事人(rén)承诺申请，证监会将如(rú)何处理(lǐ)？

　　答(dá)：2019年(nián)修订的《证券法》新增(zēng)了证券领域行政执法当(dāng)事人承(chéng)诺(nuò)制(zhì)度（以下(xià)简(jiǎn)称(chēng)当事人承(chéng)诺(nuò)制度）。当事人承诺制度是指(zhǐ)国务院证券监(jiān)督管理机构对涉嫌(xián)证(zhèng)券期(qī)货(huò)违(wéi)法的(de)单位(wèi)或者(zhě)个人进行调查期间，被调查的当事人承诺纠正涉(shè)嫌违法行(xíng)为、赔偿有关投资者损失、消除损害(hài)或者不良(liáng)影响并经国务(wù)院证券(quàn)监督管理机构认可(kě)，当事人履行承诺后国务(wù)院证券监督管理机构终止案件调查的行政执法方式。相(xiāng)关法律法规明确规定了当事人承诺制度的基本流程、适用范围、监督制(zhì)约机制等。

　　根据《证券(quàn)期货行政执法当事(shì)人(rén)承诺制度实(shí)施办法》等规定，承诺金兼具(jù)惩戒和赔偿(cháng)功(gōng)能，承诺金(jīn)数额(é)的确定需要综合考虑(lǜ)当事人因涉嫌违法行为可能获得的收益或者避(bì)免的损失、当事人涉(shè)嫌违法行为依法可(kě)能(néng)被处以罚款和没收违法所得(dé)的金额，以及投(tóu)资者(zhě)因(yīn)当事人(rén)涉嫌违法行为(wèi)所遭受的损失等诸多因素。承诺金数额通常高于罚(fá)没款(kuǎn)数额(é)，且可用于赔偿投资(zī)者损失，在证券期货行政执法当(dāng)事人承(chéng)诺这一程序中，既(jì)可以实现对(duì)申请人的(de)精准打击，也可以有效便捷地补偿投资者的损失。因此(cǐ)，当事(shì)人承诺制度可以一并解决案件相关的行政处理与民(mín)事(shì)赔偿问(wèn)题，有效提高执法效能(néng)，达(dá)到行政追责与民事追责相统一的效果(guǒ)。

　　对于中信建(jiàn)投(tóu)证券(quàn)股份有限(xiàn)公司向(xiàng)我(wǒ)会提(tí)交当事人承诺(nuò)申请(qǐng)，我会将依(yī)据《证券法》《证券期货行(xíng)政执法当事人承诺制度实(shí)施办法》《证券期货行政执法当事人(rén)承诺制(zhì)度实施规定》等规定，依法依(yī)规决定是(shì)否受(shòu)理。

　　4.对于泽(zé)达易盛、紫(zǐ)晶存(cún)储所涉的证券公司(sī)、会计(jì)师事(shì)务所、律师事(shì)务所等中介机构及其责任人员，下一步将(jiāng)如何处理？

　　答(dá)：前期，我(wǒ)会贯彻“零容忍”要求(qiú)，对(duì)泽达(dá)易(yì)盛和紫晶存储所涉中介机构开展(zhǎn)“一案双查(chá)”。在(zài)泽达易盛案中(zhōng)，东(dōng)兴(xīng)证券股份(fèn)有限公(gōng)司、天健会计(jì)师事务所、北京市康达律师事(shì)务所(suǒ)等中(zhōng)介(jiè)机构(gòu)因涉(shè)嫌在(zài)相关(guān)执业过(guò)程中未勤勉(miǎn)尽责(zé)，近日(rì)已(yǐ)被我会立(lì)案。在紫晶(jīng)存储案(àn)中，我会对中信建投(tóu)证券(quàn)股(gǔ)份有限公司、容诚会计师事务所、致同会计师(shī)事(shì)务(wù)所、广(guǎng)东恒益律师事务(wù)所等中介机构启(qǐ)动了相关调查工作，后续将根(gēn)据其在相(xiāng)关(guān)执业行为中的勤(qín)勉(miǎn)尽(jǐn)责情况，结合(hé)其主动先行赔付以及(jí)申(shēn)请(qǐng)证券期货行政执法当(dāng)事人承(chéng)诺(nuò)等情形，依法(fǎ)进行下一(yī)步处(chù)理(lǐ)。需要指出的是，我(wǒ)们(men)将关注相(xiāng)关(guān)中介机构有关责任(rèn)人员在(zài)上(shàng)述案(àn)件中的执业行为(wèi)，如(rú)果(guǒ)发现有关责(zé)任(rèn)人(rén)员存在(zài)违(wéi)法(fǎ)违(wéi)规(guī)行为，将依法依(yī)规予以严处。

　　证券公司(sī)、会(huì)计师事务所(suǒ)、律(lǜ)师事务所等中(zhōng)介机构是保障(zhàng)资本(běn)市场(chǎng)高质量(liàng)发展(zhǎn)的重要力量，中介机构及(jí)其从业人员应当严格遵守法律(lǜ)法(fǎ)规和职业道德(dé)要求，勤勉尽责(zé)、诚实守信、廉洁自律、公平竞争，自觉营造(zào)和维护风清气正的企业文化和行业(yè)文化，珍视行业声誉。

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