科创板首批退市公司，正式确认！

　　4月21日(rì)晚间，*ST紫晶和*ST泽达分别发布公告称，其收到证监会下发的《行政处罚决定书(shū)》，将被(bèi)实施重大违法强制退(tuì)市，

　　与此同(tóng)时，上交所(suǒ)也对两(liǎng)公(gōng)司下(xià)发拟终止公司股票(piào)上市的(de)事先告(gào)知书，两家公司的股(gǔ)票自4月24日开市起(qǐ)停牌。

　　4月(yuè)21日晚间，上海金融法院消息(xī)显示，其收到12名投资者共(gòng)同起(qǐ)诉泽达易盛(shèng)、林应等证券虚假(jiǎ)陈述责任(rèn)纠纷的(de)申(shēn)请，保(bǎo)荐券商东兴证券及两名保(bǎo)代(dài)、天(tiān)健(jiàn)会计(jì)师事务所(suǒ)、康达律师事务所均在被起诉名单中。

　　来看详情(qíng)——

　　欺(qī)诈发(fā)行(xíng)+信披(pī)违法违规

　　*ST紫晶被(bèi)罚(fá)3669万

　　首先来看*ST紫(zǐ)晶方面的问(wèn)题：

　　证监会行政(zhèng)处罚(fá)决(j正负数加减法则顺口溜有哪些题目，正负数加减法则顺口溜有哪些呢ué)定书显示，紫晶存储存在(zài)欺诈(zhà)发行的问题。紫晶(jīng)存(cún)储于2019年(nián)4月(yuè)3日(rì)披露招股书(shū)申报稿，同(tóng)年10月获科创(chuàng)板上(shàng)市委(wěi)审议同意发行上市(shì)，2020年3月(yuè)在科创板上市。

　　经(jīng)查，紫晶(jīng)存储《招股说明书》通(tōng)过虚(xū)构(gòu)销售(shòu)合同、伪(wěi)造物(wù)流单据和验收单据入账、安排资金回(huí)款、提前确认收入等方式虚(xū)增营业收入、利润。其中，2017年(nián)-2019年上半年分别虚(xū)增利润(rùn)21,62.71万元、3903.63万(wàn)元、2532.66万元，占当年(nián)利润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存储《招股说明书》未按规定(dìng)披露的2016年(nián)末、2017年末以及2019年上(shàng)半年(nián)末对外担保余(yú)额分别为1,000万(wàn)元、1,000万元、7,500.12万元。截至招股说明书签署日，未按规定披露对外担保(bǎo)余额合计13,500.12万元。

　　在上市后(hòu)，紫晶存(cún)储继续通过前述财务(wù)造假(jiǎ)方(fāng)式(shì)虚增营业收入、利润。2019年虚增利润14529.07万元(yuán)，占当期报告记载的利润(rùn)总额绝对值的94.55％；2020年虚(xū)增利(lì)润16902.36万元，占当期(qī)报告记载的利润(rùn)总额绝(jué)对值的(de)150.21％。另(lìng)外，2019年(nián)-2020年报(bào)中仍(réng)存在未按规定披露对外担(dān)保的问题(tí)。

　　最(zuì)终，证监会对紫晶存(cún)储(chǔ)责(zé)令改正，给(gěi)予警告，并处以3668.52万元罚款，对实(shí)控人(rén)郑穆、罗铁(tiě)威分别处(chù)以2164.26万(wàn)元、1803.55万元(yuán)罚款(kuǎn)。此外(wài)，郑穆被采取(qǔ)终身市场禁(jìn)入措(cuò)施，罗铁威被处10年市场禁(jìn)入措施，其他相关负(fù)责人也(yě)被处(chù)以罚款、5年(nián)市场禁(jìn)入等。

　　欺(qī)诈发(fā)行被罚(fá)超8亿

　　实控人(rén)、财务总监终(zhōng)身(shēn)市场禁入

　　泽(zé)达易盛方(fāng)面，行(xíng)政(zhèng)处罚决定书显(xiǎn)示，其(qí)于2019年6月披露招股书申(shēn)报稿(gǎo)，2020年(nián)6月(yuè)在科(kē)创(chuàng)板上市(shì)。

　　经(jīng)查明，泽达(dá)易(yì)盛在公告的(de)证券(quàn)发(fā)行文(wén)件(jiàn)中隐瞒重(zhòng)要(yào)事实、编造重(zhòng)大(dà)虚假内容，2016年-2019年累(lèi)计虚(xū)增(zēng)营业收入(rù)34229.63万元，虚增(zēng)利润18673.53万元(yuán)，且未如实披露关联交易、股权代(dài)持情况等。

　　在上市后，泽(zé)达易盛及其全资子公司浙江金淳、杭州(zhōu)畅鸿签订虚假合同(tóng)、开展虚假业务，2020年(nián)虚增利润(rùn)8246.92万元，占当(dāng)期报告记载(zài)的(de)利(lì)润总(zǒng)额的88.97％；2021年(nián)虚增利润2665.78万(wàn)元(yuán)，占当期报告记载的利润总额的56.23％。此外，泽(zé)达(dá)易盛(shèng)还存在虚增(zēng)在(zài)建工程等问(wèn)题。

　　值得关(guān)注的(de)是，对于欺诈发行部分，证(zhèng)监会对泽达易盛处以非法所募集资金金额20％的处(chù)罚，罚款金额高达8.1亿元(yuán)；紫晶(jīng)存储(chǔ)则被罚款非法募集资金的3％，罚款金(jīn)额3068.52万元。

　　合并(bìng)其他违法事实计算，证监(jiān)会最终对(duì)泽达易(yì)盛处以8.6亿元(yuán)罚款，对(duì)实控人(rén)、时(shí)任董事长、总经理林应处以3800万元罚款(kuǎn)，时任董事、副总经理(lǐ)、财务(wù)总监、董事会秘书(shū)应岚被罚1300万元，二人均被采取终身市场禁入。

　　颇为(wèi)诡异的是，在4月21日(rì)市场全面大跌的行(xíng)情下，两家公司(sī)均有不同(tóng)幅度的上涨。*ST泽达(dá)股(gǔ)价大涨6.98％，报(bào)收4.14元/股；*ST紫晶大(dà)涨3.42％，报收2.42元/股。

　　截(jié)至(zhì)2022年9月(yuè)30日，*ST泽达A股股东总户(hù)数为6538户，户均持股(gǔ)市值14.62万元；*ST紫晶A股股东总户(hù)数(shù)为12352户，户均(jūn)持股市(shì)值10.36万元。

　　*ST泽达已被提起诉讼

　　中介机构(gòu)一同被诉

　　行政(zhèng)处(chù)罚“靴子落地”，两家公(gōng)司(sī)也进入到停(tíng)牌及被终止上(shàng)市的阶(jiē)段。

　　4月21日盘后(hòu)，*ST泽达、*ST紫晶双双发布公(gōng)告(gào)称(chēng)，公司触及《上海证(zhèng)券交易所(suǒ)科(kē)创板股(gǔ)票上市规(guī)则》第12.2.2条第（一）项规定的重大违法(fǎ)行为，将被实施重大违法强制退市。公(gōng)司股票(piào)自2023年4月(yuè)24日（星(xīng)期一(yī)）开(kāi)市起停(tíng)牌。

　　4月21日，两家(jiā)公司(sī)均收到上交所下发的拟终(zhōng)止公(gōng)司(sī)股票上市(shì)的事先告知书。在收到终止(zhǐ)上市(shì)告知(zhī)书后，两家公司(sī)可(kě)以根据规定申请听证，提出陈述和申辩(biàn)。交易(yì)所(suǒ)由(yóu)上市委员(yuán)会就是否终止公司(sī)股票上市事宜(yí)进行审议，并根据上市委员会的审核意见作出是否终(zhōng)止(zhǐ)公司股(gǔ)票上市的决定。

　　根(gēn)据相关规定(dìng)，若股票(piào)被终止上市，自交易所公告对(duì)股票(piào)作出终(zhōng)止上市的决定之日后5 个交易日届满(mǎn)的下一交易日起(qǐ)，相(xiāng)关(guān)公司股(gǔ)票复牌并进入退市整理期，并在股票简称前冠(guān)以“退市”标识，退市(shì)整理期的(de)交易期限为15 个(gè)交易日。交(jiāo)易(yì)所将在(zài)退市整理(lǐ)期届满后5个交易日内对(duì)股(gǔ)票予以摘牌，股(gǔ)票最终终止(zhǐ)上市(shì)。

　　另(lìng)外，4月21日(rì)晚间(jiān)，上海金(jīn)融法(fǎ)院官(guān)微发(fā)布消(xiāo)息显示，其已于(yú)当日收到(dào)12名投资者共同(tóng)起诉泽(zé)达(dá)易盛等证券虚假(jiǎ)陈述责(zé)任纠纷的(de)申请。起诉投资(zī)者同时申请(qǐng)适用普通代表(biǎo)人诉讼程序审理(lǐ)案件。上海金(jīn)融(róng)法(fǎ)院称，其(qí)将依法审查，及时(shí)公布进展情况(kuàng)。

　　值得关注的是，在投资(zī)者提起的(de)诉讼中，被告除了泽(zé)达易盛及实控人、董监(jiān)高等，中介机构东兴证券及两名保代（胡(hú)晓莉、陶晨亮）、天健会计师事务(wù)所、康达律师事务所也均在(zài)被起诉之列。

　　3月31日(rì)晚(wǎn)间，东兴证券曾发布(bù)公告称，因在执行(xíng)泽达易盛首次(cì)公(gōng)开发行股票并在科(kē)创板上市项目中，涉(shè)嫌保荐(jiàn)、承销及持续督(dū)导等(děng)业务正负数加减法则顺口溜有哪些题目，正负数加减法则顺口溜有哪些呢未勤(qín)勉尽(jǐn)责(zé)，证监会决定对其公司立案。

　　4月21日，中证中小投资者(zhě)服务(wù)中心(xīn)公告称，关(guān)注(zhù)到(dào)上海金融法院(yuàn)收到12名(míng)投资(zī)者共同起诉泽达易(yì)盛等证(zhèng)券虚假陈(chén)述(shù)责任纠纷的申请，起诉投(tóu)资者同时申请(qǐng)适用(yòng)普通代表人诉(sù)讼程序审(shěn)理案件。泽达易盛是科创板首批被中(zhōng)国证监会立案调查公司，根据《行政处罚决定书》，公司(sī)构成欺诈发行(xíng)。

　　投服中心将密切关注诉讼进(jìn)展(zhǎn)，如上海金融法院后续受理并裁定(dìng)适用普通代表人(rén)诉讼，发(fā)布普通代表人(rén)诉讼权利登记公(gōng)告，拟相(xiāng)关法律法规公开(kāi)征集并接受50名以上(shàng)（含50名）投资者(zhě)特别授权(quán)，申请参加普通代表人诉讼并(bìng)申请转换特别代表人诉讼。

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