科创板首批退(tuì)市公(gōng)司，正(zhèng)式(shì)确认！

　　4月21日(rì)晚(wǎn)间(jiān)，*ST紫(zǐ)晶和(hé)*ST泽(zé)达分(fēn)别发布(bù)公告(gào)称，其收到证监(jiān)会下发的(de)《行政处罚决定书》，将被实(shí)施重大违法强制(zhì)退市，

　　与(yǔ)此同(tóng)时，上交所也(yě)对(duì)两公司下发(fā)拟(nǐ)终止公司股票上市(shì)的事(shì)先告知(zhī)书，两家公司的(de)股票自(zì)4月24日开市起(qǐ)停牌。

　　4月21日晚间，上海金(jīn)融法院消息显(xiǎn)示，其收(shōu)到12名投资者共同(tóng)起诉(sù)泽(zé)达易(yì)盛(shèng)、林应等(děng)证券虚(xū)假陈(chén)述责任纠纷(fēn)的申请，保(bǎo)荐券商东兴证(zhèng)券及两名保代、天健会(huì)计师事务所(suǒ)、康达律师事务所(suǒ)均在被起诉名单中。

　　来(lái)看详(xiáng)情——

　　欺诈发行(xíng)+信披违法违(wéi)规

　　*ST紫晶被罚(fá)3669万

　　首先(xiān)来看*ST紫晶(jīng)方面的问题(tí)：

　　证(zhèng)监会(huì)行政处罚决定书显示，紫(zǐ)晶(jīng)存(cún)储存在欺n. v. adj. adv.是啥，英语词性分类12种及缩写诈发(fā)行的(de)问题。紫晶存储于2019年4月(yuè)3日披露招股书申(shēn)报(bào)稿，同年10月获科创板(bǎn)上市(shì)委审(shěn)议(yì)同意发行上市，2020年(nián)3月在科(kē)创板(bǎn)上市(shì)。

　　经(jīng)查，紫晶存储《招股说明书》通过虚构销售合同、伪造物流单据和验收单据入账、安排资金(jīn)回款(kuǎn)、提前(qián)确认收入等方式(shì)虚增营业收入、利(lì)润。其中，2017年(nián)-2019年上半年分别虚(xū)增(zēng)利润21,62.71万(wàn)元、3903.63万(wàn)元、2532.66万(wàn)元，占(zhàn)当年利润总(zǒng)额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时(shí)，紫晶(jīng)存储《招股说(shuō)明书(shū)》未按规定披露(lù)的(de)2016年末、2017年末以及2019年上半年末对外(wài)担保余额分别为1,000万(wàn)元、1,000万元(yuán)、7,500.12万元。截至招股说明书签(qiān)署日，未按规定披(pī)露对(duì)外担(dān)保余额合计13,500.12万元。

　　在上市后，紫晶存储继续通过前述财务造假方(fāng)式虚(xū)增营(yíng)业收入、利润。2019年(nián)虚增(zēng)利(lì)润14529.07万元，占当期报告记载的利润总额绝(jué)对(duì)值的94.55％；2020年虚增(zēng)利润16902.36万元，占当期(qī)报告记载的(de)利润总额绝对值的150.21％。另外，2019年-2020年报中仍存在未按(àn)规(guī)定(dìng)披(pī)露对(duì)外担保的问题。

　　最终，证监会对紫晶存储责令改正，给予警告，并处以3668.52万元罚款，对实控人(rén)郑穆、罗铁(tiě)威分别处(chù)以2164.26万元、1803.55万元(yuán)罚款。此外，郑(zhèng)穆被采取终身市场(chǎng)禁入措施(shī)，罗铁威被处(chù)10年市场禁入措施，其他相关负责人也被处(chù)以罚款、5年(nián)市场禁入等。

　　欺诈发行被罚超8亿

　　实(shí)控人、财务(wù)总监终身市场(chǎng)禁入

　　泽(zé)达易盛方面(miàn)，行政处罚决定(dìng)书显示，其于(yú)2019年(nián)6月披露招(zhāo)股(gǔ)书申报稿，2020年6月在科(kē)创(chuàng)板上市。

　　经查明，泽达易盛在(zài)公告的证(zhèng)券发行(xíng)文件(jiàn)中隐瞒重(zhòng)要事实、编造重(zhòng)大虚假内容，2016年-2019年累(lèi)计虚增营业收入34229.63万元，虚(xū)增(zēng)利润18673.53万元，且未(wèi)如实披露关联交易(yì)、股权代持情况(kuàng)等。

　　在(zài)上市(shì)后，泽达易(yì)盛及其全资子公司浙江金淳、杭州(zhōu)畅鸿签(qiān)订虚(xū)假(jiǎ)合同、开(kāi)展虚假业务(wù)，2020年虚增利润8246.92万元，占当期报告记载的利润总(zǒng)额的88.97％；2021年(nián)虚增利(lì)润2665.78万元，占当期报告(gào)记载的利润总额的56.23％。此外，泽达易(yì)盛还(hái)存在虚增在建工程等问(wèn)题。

　　值得关注的是(shì)，对于(yú)欺诈发行部分，证监会对(duì)泽达易盛处以非法所募集资金金额20％的处罚，罚款(kuǎn)金额高达8.1亿元；紫晶存(cún)储则(zé)被罚款非法募集资金的(de)3％，罚款金额(é)3068.52万元(yuán)。

　　合并其他违法事实计算(suàn)，证监(jiān)会最(zuì)终(zhōng)对泽达易盛(shèng)处(chù)以8.6亿元罚款，对实控人、时任董(dǒng)事长、总经理林(lín)应处以(yǐ)3800万元罚款(kuǎn)，时任(rèn)董事、副总经理、财务总监、董事会秘书(shū)应(yīng)岚被罚1300万元，二人均被(bèi)采取终(zhōng)身市场禁入。

　　颇(pǒ)为诡异的是，在4月21日市场全面大跌的(de)行情(qíng)下，两(liǎng)家公司均有不(bù)同幅度的上涨。*ST泽(zé)达(dá)股价大涨6.98％，报收4.14元/股(gǔ)；*ST紫晶大涨(zhǎng)3.42％，报收2.42元(yuán)/股(gǔ)。

　　截至(zhì)2022年9月30日，*ST泽(zé)达A股股东总(zǒng)户数为6538户，户均持股市(shì)值14.62万元；*ST紫晶A股股东总户数为(wèi)12352户(hù)，户均持股市值10.36万(wàn)元(yuán)。

　　*ST泽(zé)达已(yǐ)被提起诉讼

　　中介机构一(yī)同(tóng)被诉

　　行政处罚“靴(xuē)子落地”，两(liǎng)家公(gōng)司也进入到停牌及被终止上市的阶段。

　　4月21日盘(pán)后，*ST泽达、*ST紫晶双双(shuāng)发布公告称，公司触(chù)及《上(shàng)海证券(quàn)交易所(suǒ)科创板股票(piào)上市(shì)规则》第12.2.2条(tiáo)第（一）项规定(dìng)的(de)重大违(wéi)法行为，将被(bèi)实施(shī)重大违(wéi)法强制退市。公司股票自2023年4月24日（星期一）开市起(qǐ)停牌(pái)。

　　4月21日，两家(jiā)公司均收到上交(jiāo)所下(xià)发的拟终止公司(sī)股票(piào)上市的事先告知书。在收到终止上市告知(zhī)书后，两家公(gōng)司可以(yǐ)根据(jù)规定(dìng)申请听证(zhèng)，提出陈(chén)述(shù)和申辩。交(jiāo)易所由上市委员会就是否(fǒu)终止公(gōng)司(sī)股票上市事宜(yí)进行审议，并根据上市委员会的审核(hé)意见作(zuò)出是(shì)否(fǒu)终止公(gōng)司股票上市(shì)的决定。

　　根据相关规定，若(ruò)股票被终止上市，自交易所公告对股票作出终(zhōng)止上市的决(jué)定(dìng)之日(rì)后(hòu)5 个(gè)交易日届满的下(xià)一交易日起，相关(guān)公司股票复(fù)牌(pái)并进入退市整(zhěng)理期(qī)，并(bìng)在(zài)股票(piào)简(jiǎn)称前冠以“退市”标识，退市整(zhěng)理期的(de)交易期限为15 个交易(yì)日(rì)。交(jiāo)易(yì)所(suǒ)将在退市整(zhěng)理期届满(mǎn)后(hòu)5个(gè)交易日内(nèi)对股票予以摘牌，股票最终终止上市。

　　另外，4月21日晚间(jiān)，上海金(jīn)融法院官微(wēi)发布消息显示，其已于当(dāng)日收到(dào)12名投资者共(gòng)同起诉泽达易盛等证(zhèng)券虚假陈述责任(rèn)纠纷的申请。起(qǐ)诉投资者同时申请(qǐng)适用(yòng)普(pǔ)通代表人诉(sù)讼程序审理案件。上海(hǎi)金融法(fǎ)院称，其将依法审(shěn)查，及时公(gōng)布进展情况。

　　值(zhí)得关(guān)注(zhù)的是，在投(tóu)资者提(tí)起的诉讼中，被告除了泽(zé)达易(yì)盛(shèng)及(jí)实(shí)控人、董(dǒng)监(jiān)高等，中介机构(gòu)东兴证券(quàn)及两名保代（胡(hú)晓莉(lì)、陶晨亮）、天健会计(jì)师事务所(suǒ)、康达律师事务所(suǒ)也均在(zài)被起诉之(zhī)列(liè)。

　　3月(yuè)31日(rì)晚间，东兴证券曾(céng)发布公(gōng)告n. v. adj. adv.是啥，英语词性分类12种及缩写称(chēng)，因在执行泽达(dá)易盛首次公开发行股票并在科(kē)创(chuàng)板上市项目中，涉嫌保(bǎo)荐、承销及持(chí)续督导等业务未(wèi)勤勉尽(jǐn)责，证监会决定对其公(gōng)司立案。

　　4月21日，中证(zhèng)中小投资(zī)者服(fú)务中(zhōng)心公告(gào)称(chēng)，关注到上海金融法院收(shōu)到(dào)12名投资者(zhě)共同起(qǐ)诉泽(zé)达易盛等(děng)证券虚假陈述责(zé)任纠纷(fēn)的申请，起诉(sù)投资者同时申请适(shì)用普通(tōng)代表人诉讼(sòng)程序审理(lǐ)案件。泽(zé)达易盛是科(kē)创(chuàng)板首批被中国证监会(huì)立案调(diào)查公司，根据《行政处(chù)罚(fá)决定(dìng)书》，公司(sī)构成欺诈发行。

　　投服中(zhōng)心将密切关注诉讼进展，如上海金融法院后续受理并(bìng)裁定(dìng)适用普通代表(biǎo)人(rén)诉讼，发(fā)布(bù)普通代表人诉讼权利登记公告，拟相关法律法规公开征集并接受50名以上（含(hán)50名）投资者特别授(shòu)权，申请参加普通代表人诉讼并申请转换特别代表人诉讼。

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