金融界4月21日消息 证监会(huì)有关部门(mén)负责人就泽达易盛案、紫晶存(cún)储(chǔ)案系科创板首(shǒu)批欺诈(zhà)发行(xíng)案(àn)件答记者问。证监会有关部(bù)门负责人(rén)表示，欺诈(zhà)发行、财务造假等资本市场“毒瘤”严重损害广大投资者合法权益，危及市场秩序和金(jīn)融安全。

　　中办、国办《关于依法从严打击证券违法活动的意见(jiàn)》强(qiáng)调坚持“零容忍(rěn)”要求，依法严厉查处(chù)证券违法(fǎ)犯罪案件，立体化打(dǎ)击证券违法活动。我会(huì)坚决贯彻落实党中央国务(wù)院(yuàn)对(duì)资本(běn)市(shì)场违法犯罪(zuì)行为“零容(róng)忍”要求，推动对欺诈(zhà)发行等违法犯罪(zuì)行为实行行政、民事、刑事立体惩处，形成强力(lì)震慑。

　　具(jù)体问答如(rú)下：

　　1.泽达易盛(shèng)案(àn)、紫晶(jīng)存储案系科创板首批(pī)欺诈(zhà)发行案件(jiàn)，社会(huì)影响广泛。作(zuò)为监管机构，如何推动对上述发行人、控股股(gǔ)东、实(shí)际控(kòng)制人、中介(jiè)机构及其责任人(rén)员等(děng)相关(guān)责任主体进(jìn)行立体化追责？

　　答：欺(qī)诈发(fā)行、财务造假(jiǎ)等资本市场“毒瘤”严重损(sǔn)害(hài)广大投资者合法权益，危(wēi)及市(shì)场秩序和金融(róng)安全。中办、国(guó)办《关(guān)于依法从严打击(jī)证券违法(fǎ)活动的意见》强(qiáng)调坚持“零容忍”要(yào)求，依法严(yán)厉查处证券违法犯罪案件，立体(tǐ)化打击证券(quàn)违法活动。我会坚(jiān)决贯(guàn)彻落实党中央国务院对资本市(shì)场(chǎng)违法犯罪行为“零容忍”要求(qiú)，推(tuī)动对欺诈发行等(děng)违法犯(fàn)罪行为实行行政、民事、刑事立体惩处，形成(chéng)强力震慑(shè)。具(jù)体而言：

　　一是对于证券发行人(rén)及相关控股股(gǔ)东(dōng)、实际控制人等“首恶”坚决(jué)严惩，全方位追责。如在上(shàng)述两案的行(xíng)政责任方面，我(wǒ)会依法向泽达易盛（天津）科技股份有限公司(sī)（以下简称泽达易(yì)盛）和广东紫晶(jīng)信(xìn)息(xī)存储技术股(gǔ)份(fèn)有限公司（以(yǐ)下简称紫晶存储）及相(xiāng)关责任人作(zuò)出行政处罚和市场禁入(rù)决(jué)定，分别对泽(zé)达易盛、紫晶存储及相关责任人(rén)员进行行政处(chù)罚(fá)，并(bìng)对部(bù)分责任人员采取证券市场禁(jìn)入措施。同时，我会加强与(yǔ)公安机关的沟通协调，对涉嫌刑(xíng)事(shì)犯(fàn)罪(zuì)的当事人(rén)依法及时(shí)移送公安(ān)机关(guān)处理(lǐ)，推(tuī)动案件刑事追责相关(guān)工作。另(lìng)外，根据《上(shàng)海证(zhèng)券(quàn)交(jiāo)易所科创板(bǎn)股票(piào)上(shàng)市规则(zé)》的(arctan1怎么算出来的，arctan1怎么算？de)规定，上海证券交易(yì)所将依法对泽达易盛、紫晶存储启(qǐ)动重大违法强制退(tuì)市(shì)。

　　二(èr)是依法支持适(shì)格投资者及时(shí)有效地追究违规上(shàng)市(shì)公司及(jí)其相关中介(jiè)机构等(děng)责任主体的民事赔偿责任。民(mín)事责任(rèn)是资本(běn)市场法律责任体系的重(zhòng)要组(zǔ)成部分，是对违法行(xíng)为(wèi)进行立体式追责(zé)的(de)重(zhòng)要一环(huán)，也是提高资本市(shì)场违(wéi)法违规(guī)成本的重要(yào)举措(cuò)。我会将进一(yī)步畅(chàng)通(tōng)投资者权利救济渠道，维护投资者合法权益，督促市场参与(yǔ)各(gè)方归(guī)位尽责，形成资本市场良(liáng)好生态。

　　三是对于为上(shàng)市(shì)公司提供保荐(jiàn)、承销服务的证券公司(sī)、出具(jù)审计(jì)报告(gào)的或者法律意见书的(de)证(zhèng)券服务机(jī)构等违规(guī)主体实(shí)施精(jīng)准打击。如果(guǒ)相关中介(jiè)机(jī)构(gòu)故意参与造假(jiǎ)，情节恶劣，坚决(jué)严惩，从重处罚(fá)，涉(shè)嫌犯罪的，移送司法机关处理；如果相关中(zhōng)介机构主要(yào)涉嫌执业未(wèi)勤勉尽责的情形，我会将按照(zhào)过(guò)责相当的法治理念，综合考虑(lǜ)违法程(chéng)度(dù)、案件(jiàn)情况、执(zhí)法效(xiào)率、赔偿投(tóu)资者损(sǔn)失(shī)意愿和(hé)能(néng)力等(děng)因(yīn)素，依法妥善处理，让中介(jiè)机构为(wèi)其未勤勉尽责的(de)执业(yè)行为付出(chū)代价。

　　四是(shì)关于中介机构的责任人员。证券公司、会(huì)计(jì)师事务所(suǒ)、律师事(shì)务所等中介机构从业人员的道(dào)德水准、专(zhuān)业能(néng)力、合规(guī)风险意识和廉洁从业水平等，是保障(zhàng)证券(quàn)服务质量(liàng)的重要因素(sù)。如(rú)果在(zài)欺诈发行、财务(wù)造假等案件中发现相关中介机构责(zé)任人(rén)员(yuán)存在违法(fǎ)违规(guī)行为，将(jiāng)依(yī)法依(yī)规予以(yǐ)严处。

　　2.泽(zé)达易盛(shèng)、紫(zǐ)晶存储欺诈发行案严重损害(hài)投(tóu)资者合法权益，目(mù)前在投(tóu)资(zī)者保(bǎo)护方面(miàn)有哪些安排？

　　答(dá)：《证(zhèng)券(quàn)法》《民(mín)事诉讼法(fǎ)》等(děng)法律法规规定了包括(kuò)协(xié)商和解、纠纷(fēn)调(diào)解、先(xiān)行赔付、责令回(huí)购、行(xíng)政(zhèng)执法当事人承(chéng)诺、单独诉讼(sòng)、示范判(pàn)决(jué)、代表人诉讼(sòng)等(děng)一系列投(tóu)资者赔偿救济(jì)制度(dù)。这些(xiē)制度各有优势，对于(yú)个案中采用何(hé)种方式，需综合(hé)考(kǎo)虑不(bù)同投(tóu)资者(zhě)赔(péi)偿救济制度的(de)适用条(tiáo)件、投资者获(huò)赔的充分性和(hé)有效(xiào)性、赔付责任主体的意愿(yuàn)和(hé)能力等(děng)因(yīn)素，目标都是有效保(bǎo)护投资(zī)者(zhě)、惩戒和震慑违(wéi)法行为人。

　　对于泽达易盛(shèng)案，上海金(jīn)融法院已经收到泽(zé)达易盛普通代表人诉讼起诉(sù)材料，中证(zhèng)中小(xiǎo)投资者服务中心发布公告，表(biǎo)示密切关注泽达易(yì)盛普通代(dài)表人(rén)诉讼进展，如上海金融法院受(shòu)理并裁定适(shì)用普通代表人诉讼，将依(yī)法(fǎ)接受投资者特(tè)别授权(quán)，申请参加(jiā)该案并转换特(tè)别代表人诉讼(sòng)。特别代表人诉讼制度具(jù)有“默示加入、明示(shì)退(tuì)出”的特征，能够一揽子解决泽达易盛案的民(mín)事赔偿问题，适格投资者的合法权(quán)益可以在诉讼程序中得(dé)到(dào)保(bǎo)护(hù)。

　　对于紫(zǐ)晶存储案，中信建投证券股份有限公司作为紫晶存储申请首次公开(kāi)发(fā)行股票的保荐机构(gòu)和(hé)主承销(xiāo)商，与其他中介(jiè)机构正在主动筹备投(tóu)资者赔偿事宜(yí)，拟(nǐ)共同出资10亿元设立先行赔付专项基(jī)金（上述金额(é)为公(gōng)司(sī)初(chū)步估算结(jié)果(guǒ)，基(jī)金规模将根据最(zuì)终计算的适(shì)格(gé)投(tóu)资者损失赔付金额进行调整(zhěng)），用于先行赔付适(shì)格投资(zī)者的投(tóu)资损失。先行赔付可以高效(xiào)、快(kuài)捷地解决(jué)紫(zǐ)晶(jīng)存储案的民(mín)事赔偿问题，适格投(tóu)资者(zhě)可以积极参(cān)与(yǔ)先行赔(péi)付程序直(zhí)接(jiē)获赔，以维护自(zì)身合法权益。

　　3.中信建投(tóu)证券(quàn)股份有限公(gōng)司披露的公告中(zhōng)提出向(xiàng)证(zhèng)监会提交(jiāo)证券期货行政执法当事人承诺申请，证监(jiān)会将(jiāng)如何处理？

　　答(dá)：2019年修订的《证券(quàn)法》新增了证(zhèng)券(quàn)领域行政执法当事人承诺制(zhì)度(dù)（以下简称当事(shì)人承诺(nuò)制度）。当事人承诺制度(dù)是指国务院证券监督管理(lǐ)机构对(duì)涉嫌(xián)证(zhèng)券期货(huò)违(wéi)法的(de)单位或者个人(rén)进行调(diào)查期间，被调(diào)查的当事人(rén)承诺(nuò)纠正涉嫌违(wéi)法行为、赔偿有关投资者损失、消(xiāo)除损害或者不良(liáng)影响并经国务院证券监(jiān)督管理机构认可(kě)，当(dāng)事(shì)人履行承诺后国务院(yuàn)证(zhèng)券监督(dū)管理机构终止案件调(diào)查的(de)行政(zhèng)执法方(fāng)式。相(xiāng)关法律法规明确规定了当事人承诺制度的基(jī)本流程、适用范围、监督制(zhì)约机制等。

　　根据《证(zhèng)券期(qī)货行(xíng)政执法(fǎ)当事人承(chéng)诺制(zhì)度实(shí)施办法》等规(guī)定，承(chéng)诺金(jīn)兼具惩戒和赔偿功(gōng)能，承诺金数额的确定(dìng)需要综合考虑当事人因涉嫌违法(fǎ)行为(wèi)可(kě)能获(huò)得的收(shōu)益或者避免的损失、当事人涉嫌违法行(xíng)为依法可能被处arctan1怎么算出来的，arctan1怎么算？(chù)以罚款和没(méi)收(shōu)违法所得的金额，以及投(tóu)资者(zhě)因当事人涉嫌违(wéi)法行为所(suǒ)遭受的损失(shī)等诸多因素。承诺金数额通常高于罚没款数额，且(qiě)可(kě)用于赔偿投资(zī)者损失，在证券期(qī)货行政执法当事(shì)人承诺这一(yī)程(chéng)序中，既可以(yǐ)实(shí)现(xiàn)对申请人的精准打击，也(yě)可以有效便捷地补偿投资者的损失(shī)。因此，当事(shì)人(rén)承(chéng)诺制度(dù)可(kě)以(yǐ)一并解(jiě)决案件相关的行(xíng)政处理与民事赔偿问题，有效提高(gāo)执法(fǎ)效能，达到行政追(zhuī)责(zé)与民事追(zhuī)责相统(tǒng)一的效果(guǒ)。

　　对于中(zhōng)信建投证(zhèng)券股份有限公司向我会(huì)提交当(dāng)事(shì)人(rén)承诺申(shēn)请，我会将依(yī)据(jù)《证券法》《证券期(qī)货行政执(zhí)法当(dāng)事人承(chéng)诺制度实施(shī)办(bàn)法(fǎ)》《证券期货行(xíng)政执法当(dāng)事人承(chéng)诺(nuò)制度实施规(guī)定》等(děng)规定，依法依规决定(dìng)是(shì)否(fǒu)受(shòu)理。

　　4.对于泽达(dá)易盛(shèng)、紫(zǐ)晶(jīng)存储所涉的证券公司、会计师事务所(suǒ)、律师事务(wù)所等中介(jiè)机构及其责任人(rén)员，下一步将如何处理？

　　答：前期，我会(huì)贯彻“零(líng)容忍”要(yào)求，对泽达易(yì)盛和(hé)紫晶存储所涉中介(jiè)机构(gòu)开(kāi)展“一案双查”。在泽达易盛案中，东兴(xīng)证券股份有限公司(sī)、天健会计(jì)师事务所、北京市康达律师事务所等中介机构因涉嫌在相关执业(yè)过(guò)程中未勤勉(miǎn)尽(jǐn)责(zé)，近(jìn)日已被我会(huì)立(lì)案。在紫晶存储案中，我会对中信建投(tóu)证券股份有限公司、容诚会计师事务(wù)所(suǒ)、致同会计(jì)师事务(wù)所、广东(dōng)恒益律师事务所等中介(jiè)机构启动了相关调查工作，后(hòu)续将根据其在相(xiāng)关(guān)执(zhí)业(yè)行为中的勤勉(miǎn)尽(jǐn)责情况，结合其主动(dòng)先行赔付以及申请(qǐng)证券期货行政执法当(dāng)事人承诺等(děng)情形，依法进行下一步处(chù)理。需要指(zhǐ)出的(de)是，我们将关注相关中介机构有关(guān)责任人员(yuán)在上(shàng)述案件中的执业行为，如(rú)果发现有关(guān)责任人员(yuán)存在(zài)违法违规(guī)行为，将(jiāng)依法依规予(yǔ)以严处。

　　证券公司、会计师事务(wù)所、律(lǜ)师事务所(suǒ)等中介机(jī)构是保(bǎo)障(zhàng)资(zī)本市场高质量发展的重(zhòng)要力量，中介(jiè)机构及其从业(yè)人员应当严(yán)格遵守(shǒu)法律法(fǎ)规和职业道德要求，勤勉尽责、诚(chéng)实守信、廉洁自律、公(gōng)平竞(jìng)争，自觉营造和维(wéi)护风清(qīng)气正的(de)企业文化和行业文化，珍视行业声誉(yù)。

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