金(jīn)融界4月(yuè)21日(rì)消息 证监会有关部门负责人(rén)就泽达(dá)易(yì)盛(shèng)案、紫(zǐ)晶存储(chǔ)案系(xì)科创板首批欺(qī)诈发(fā)行案件答记者问。证(zhèng)监会有(yǒu)关部(bù)门负责人表示(shì)，欺诈发行、财务造假等资本(běn)市(shì)场“毒瘤”严重损害(hài)广大投资(zī)者合法(fǎ)权(quán)益，危及市场(chǎng)秩(zhì)序(xù)和金融安全(quán)。

　　中办、国(guó)办《关于依法从(cóng)严打(dǎ)击证(zhèng)券违法(fǎ)活动的意见》强调坚持(chí)“零容忍”要求，依法严(yán)厉查处证券违法犯罪案件，立体(tǐ)化打击证券违法活动(dòng)。我会坚决贯彻落实党中央国务(wù)院对资本市场违(wéi)法犯罪行为(wèi)“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯罪行为实行行政、民事、刑事立体惩处，形(xíng)成(chéng)强力(lì)震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系科(kē)创板(bǎn)首批(pī)欺诈发行案件，社会影响(xiǎng)广泛。作为监管机构，如何推动(dòng)对上述(shù)发行人(rén)、控股股(gǔ)东、实际控制人(rén)、中介机构及其责任人员等相(xiāng)关(guān)责任(rèn)主体进行立体化追责？

　　答：欺(qī)诈(zhà)发行、财务造假等(děng)资本市(shì)场“毒瘤”严重损害广大投资者合(hé)法权益，危(wēi)及市场秩序和金融安全。中(zhōng)办、国(guó)办《关于依法从严(yán)打(dǎ)击证券违法活(huó)动的(de)意见》强调坚(jiān)持“零容忍”要(yào)求(qiú)，依法严厉查处证券违法(fǎ)犯罪案(àn)件，立体化(huà)打击证券违法活动。我(wǒ)会坚(jiān)决贯彻落实党中央国务院(yuàn)对资本市场违法犯(fàn)罪行(xíng)为“零容忍”要求，推动对欺(qī)诈(zhà)发(fā)行等违法(fǎ)犯罪行(xíng)为实(shí)行行政、民事、刑事(shì)立体惩处，形成强力震慑(shè)。具体(tǐ)而言：

　　一是对于(yú)证券发行人及相关控股股东、实际(jì)控(kòng)制(zhì)人等“首恶”坚决(jué)严(yán)惩，全方位(wèi)追责。如在上(shàng)述两案(àn)的行政责任方面，我会(huì)依法向(xiàng)泽(zé)达易盛（天津）科技股份有限公司(sī)（以下简称泽(zé)达易盛）和广东紫晶信息存储技术股份有限公司（以下简称紫晶存储）及相关责任人(rén)作出行政处罚和市场(chǎng)禁入决定，分别(bié)对泽达易盛、紫晶(jīng)存(cún)储及相关责任人(rén)员进行行政处罚，并对部分(fēn)责任(rèn)人员采取(qǔ)证券市场禁入措施。同时，我(wǒ)会加(jiā)强与公安机关(guān)的沟通协调，对涉嫌刑事犯罪的当事(shì)人(rén)依(yī)法及时移(yí)送公安机(jī)关处理，推(tuī)动案(àn)件刑事追责相关工作。另(lìng)外，根据《上海证券交易所(suǒ)科创板股票上(shàng)市规则》的规定，上海证券交易(yì)所将(jiāng)依(yī)法对泽(zé)达易盛、紫晶(jīng)存储启动(dòng)重大违法(fǎ)强制退(tuì)市。

　　二是依法(fǎ)支持适格投(tóu)资者及时有(yǒu)效地(dì)追究违(wéi)规上市公司及其相关中介(jiè)机(jī)构等(děng)责任主体(tǐ)的民事赔(péi)偿责任。民事责任(rèn)是资本(běn)市场法律责任(rèn)体(tǐ)系的重要组成部分，是(shì)对违(wéi)法行为(wèi)进(jìn)行(xíng)立(lì)体式追责(zé)的重(zhòng)要一(yī)环，也是(shì)提高(gāo)资本市场违(wéi)法违规成本的(de)重要举措。我会将进一(yī)步畅(chàng)通投资者权利救(jiù)济(jì)渠道，维护投资(zī)者合法权益，督促市场参(cān)与各(gè)方归位尽(jǐn)责，形成资(zī)本市场(chǎng)良好生态(tài)。

　　三是对(duì)于(yú)为上市公司(sī)提供保荐、承(chéng)销服(fú)务的证券公司、出具审(shěn)计报告的(de)或(huò)者法(fǎ)律意见(jiàn)书(shū)的(de)证券服务(wù)机构等违(wéi)规主体(tǐ)实施(shī)精(jīng)准(zhǔn)打击。如果(guǒ)相(xiāng)关中介机构故意参与(yǔ)造假，情(qíng)节恶劣，坚决严(yán)惩，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送司法机(jī)关处理；如果相关中介机构主要(yào)涉嫌执业(yè)未勤勉尽责的情形，我会将按(àn)照过责相当的法治理念，综合考虑违(wéi)法程(chéng)度、案件(jiàn)情况(kuàng)、执法(fǎ)效率、赔偿(cháng)投(tóu)资者损失(shī)意愿(yuàn)和能(néng)力等因素，依法(fǎ)妥善(shàn)处理(lǐ)，让中介(jiè)机(jī)构为其未勤勉尽责的执(zhí)业行(xíng)为(wèi)付出(chū)代价。

　　四是(shì)关于中介(jiè)机构(gòu)的(de)责任人员。证券公司、会计(jì)师事务(wù)所(suǒ)、律师事务所等中(zhōng)介(jiè)机构从业人员的道德(dé)水准、专业能力、合(hé)规(guī)风险意(yì)识和廉洁从业水平(píng)等，是保(bǎo)障证券(quàn)服务质量的重要因素。如果在(zài)欺诈发(fā)行、财务造假等案件中(zhōng)发现相关(guān)中介机构责比玉皇大帝还大的是谁，比玉皇大帝还厉害的是谁任人(rén)员存在违(wéi)法违规行为，将依(yī)法依规予以严处。

　　2.泽达(dá)易盛、紫晶存储(chǔ)欺(qī)诈(zhà)发行案严(yán)重损害投资者合法权益，目前在投资(zī)者保护(hù)方面有(yǒu)哪些安排？

　　答：《证(zhèng)券法》《民事诉讼法(fǎ)》等(děng)法律法规(guī)规定了包括协商和解、纠纷调解、先(xiān)行赔付、责令回(huí)购、行政(zhèng)执法当事人承(chéng)诺、单独(dú)诉(sù)讼、示(shì)范判决、代(dài)表人诉讼(sòng)等一系(xì)列投资者赔偿救济制度。这(zhè)些制度各有(yǒu)优势，对于个案中采用何(hé)种方(fāng)式，需(xū)综合考虑不同投资者(zhě)赔偿(cháng)救济制度的适用(yòng)条(tiáo)件、投资者获赔的充分(fēn)性和(hé)有效性(xìng)、赔付责(zé)任主体的意愿和能力(lì)等因(yīn)素，目标都是(shì)有(yǒu)效(xiào)保护(hù)投(tóu)资者、惩(chéng)戒和震慑违法行(xíng)为人。

　　对于泽(zé)达易盛案，上(shàng)海(hǎi)金融(róng)法(fǎ)院(yuàn)已经收到泽达(dá)易盛普(pǔ)通代表人(rén)诉讼起诉材料(liào)，中证中小(xiǎo)投(tóu)资者(zhě)服务中心发(fā)布公告，表(biǎo)示密切(qiè)关注泽(zé)达易盛(shèng)普通代(dài)表(biǎo)人诉(sù)讼进展，如上海金融法院受(shòu)理并裁定(dìng)适用普(pǔ)通代(dài)表人诉讼，将依法接(jiē)受投资者特别授权，申请参(cān)加该案并转换特别代表人诉讼。特(tè)别代表人诉讼制度具(jù)有“默示加入、明示(shì)退出”的特征，能(néng)够一揽(lǎn)子解决泽达易盛案的民事(shì)赔(péi)偿问题，适格(gé)投资者的(de)合法权益可以在(zài)诉讼程序中得到保护。

　　对于紫晶存储案，中信建投(tóu)证券股份有限公司(sī)作为紫晶存储申请首(shǒu)次(cì)公开发行股(gǔ)票(piào)的保荐机(jī)构(gòu)和主承(chéng)销商，与其他中介机构正在(zài)主动(dòng)筹备投资者赔偿事宜，拟共同出资10亿元(yuán)设立先行赔付专项基金（上述金(jīn)额为公(gōng)司初步估算结果，基金规(guī)模将根据(jù)最终计算的适(shì)格投资(zī)者损失(shī)赔付金额进行调(diào)整），用(yòng)于先行赔付适(shì)格投资者(zhě)的投资(zī)损失。先(xiān)行(xíng)赔付可以高效、快捷(jié)地解决紫(zǐ)晶存(cún)储(chǔ)案的(de)民事赔偿问题(tí)，适格投(tóu)资者(zhě)可以积极参与先行赔付程序直接获赔，以维护自身合法(fǎ)权益。

　　3.中(zhōng)信建投证券股份有限公司披露(lù)的(de)公告中提出(chū)向(xiàng)证(zhèng)监会提交(jiāo)证券期货行政执法当事人(rén)承诺申请(qǐng)，证监(jiān)会将如何处理(lǐ)？

　　答(dá)：2019年修订(dìng)的《证券法》新增了证券领域行政执法当事人承诺制度（以(yǐ)下简(jiǎn)称(chēng)当事(shì)人承诺制度）。当事人承诺(nuò)制(zhì)度是指国务(wù)院证券监(jiān)督管理机构(gòu)对涉嫌证券期(qī)货违法的单位(wèi)或者个人(rén)进行调查期间(jiān)，被调查(chá)的当事(shì)人承诺纠正涉(shè)嫌违(wéi)法行(xíng)为、赔偿有关投资者损失、消除损(sǔn)害或者不良影响并经国务院证券监督管理机构认(rèn)可(kě)，当事人履行承(chéng)诺后国务院证(zhèng)券(quàn)监督管(guǎn)理(lǐ)机构终(zhōng)止案件调查的行政(zhèng)执(zhí)法方(fāng)式。相关法律法(fǎ)规明(míng)确规定了当事人承诺(nuò)制度(dù)的基(jī)本(běn)流程(chéng)、适用范围、监督制约机制等。

　　根据《证券(quàn)期货行(xíng)政执法当(dāng)事人承诺制度实施办法》等规定，承诺(nuò)金兼具惩戒和赔偿功能(néng)，承(chéng)诺金数额的确(què)定(dìng)需要综合(hé)考虑当事人(rén)因涉嫌违(wéi)法行为可能获得(dé)的(de)收益或者避免的(de)损失(shī)、当事人涉嫌违(wéi)法(fǎ)行为依法(fǎ)可能被处以(yǐ)罚款和没收违(wéi)法所得(dé)的金额，以及投资者因当事人(rén)涉嫌(xián)违法行为所遭(zāo)受(shòu)的损失等诸多因素。承诺金数额通常高(gāo)于罚没款数额，且可用于赔偿(cháng)投资(zī)者损(sǔn)失，在(zài)证券期货行政执法(fǎ)当(dāng)事人承诺这(zhè)一程序中，既可以实现(xiàn)对申请(qǐng)人的精(jīng)准(zhǔn)打击，也(yě)可以(yǐ)有效便捷地(dì)补(bǔ)偿投资者的损失。因此，当事人(rén)承(chéng)诺制度可(kě)以一并(bìng)解决案件相关的行政(zhèng)处理与民事赔偿问(wèn)题，有(yǒu)效提高(gāo)执法(fǎ)效能，达到行政追责(zé)与民事追(zhuī)责相统一的效果。

　　对于中信建投证券股份(fèn)有(yǒu)限(xiàn)公司向我(wǒ)会提交当(dāng)事(shì)人承诺(nuò)申(shēn)请，我会(huì)将依据(jù)《证券法(fǎ)》《证券期货行政执法(fǎ)当事人(rén)承诺制(zhì)度(dù)实(shí)施办法》《证券期货行政执(zhí)法(fǎ)当事人承诺(nuò)制度实施(shī)规定》等规(guī)定，依(yī)法依规决定是否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储(chǔ)所涉的(de)证券公司、会计师事(shì)务所、律师事务所(suǒ)等中(zhōng)介机构(gòu)及其责任(rèn)人员，下一步将如何处(c比玉皇大帝还大的是谁，比玉皇大帝还厉害的是谁hù)理？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍”要求，对泽达易盛和紫晶存储所涉中(zhōng)介机(jī)构(gòu)开展“一案双查(chá)”。在泽达易盛案(àn)中，东兴证券股份有限(xiàn)公(gōng)司、天(tiān)健会计师(shī)事务所、北京市康达律师(shī)事务所等中介机构(gòu)因涉(shè)嫌在(zài)相关执业过程中(zhōng)未勤勉(miǎn)尽责，近日已被我(wǒ)会立案(àn)。在紫晶(jīng)存储案(àn)中，我会对中信建投证(zhèng)券股份有限(xiàn)公司、容诚会计师(shī)事务所、致(zhì)同(tóng)会计师事务所、广(guǎng)东恒益(yì)律师(shī)事务所等中介机构(gòu)启动了相关调查(chá)工作，后(hòu)续将根据其在相关执业行为中的勤勉尽责情况，结合其主动(dòng)先行赔付(fù)以及(jí)申请证券期(qī)货(huò)行政(zhèng)执法当事人承诺等情形，依法进行下一步处(chù)理。需要指出的是，我们将关注相关(guān)中(zhōng)介机构有(yǒu)关责任人员在(zài)上述案(àn)件中的执业行为(wèi)，如果发现有关责任人员存在违法违规行为，将依法(fǎ)依规予以(yǐ)严处。

　　证券公司(sī)、会计师事务所(suǒ)、律(lǜ)师事务所等中介机构是保障资本(běn)市场高质量发展的重要(yào)力(lì)量，中介机构及其从(cóng)业人员应当严格遵守法律(lǜ)法规和职(zhí)业道德要(yào)求(qiú)，勤勉(miǎn)尽责、诚实守信、廉洁(jié)自律、公平竞争，自(zì)觉营造和维护(hù)风清气正(zhèng)的企(qǐ)业文(wén)化和行业文化，珍视行业声(shēng)誉。

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