金融界4月21日消息 证监会有关部门负责人(rén)就(jiù)泽达(dá)易盛案、紫晶存储(chǔ)案系科创板首批(pī)欺诈发行案件答记者问。证监(jiān)会有关部门负责人表示，欺诈发行、财务造假(jiǎ)等资本(běn)市场“毒瘤”严重损害广大投资者合法权益，危及市场秩序和(hé)金融安全。

　　中办(bàn)、国办《关于依法从严打击证券违(wéi)法活动的意(yì)见(jiàn)》强(qiáng)调坚持(chí)“零(líng)容忍”要求，依法(fǎ)严厉查(chá)处证(zhèng)券(quàn)违法犯罪案件(jiàn)，立(lì)体化打(dǎ)击证券违法活动。我(wǒ)会坚决贯彻(chè)落实党中(zhōng)央国务院对资本(běn)市场违(wéi)法犯罪行(xíng)为“零容(róng)忍(rěn)”要求，推动对欺诈(zhà)发行(xíng)等违法(fǎ)犯罪行(xíng)为实行行政、民(mín)事、刑事立体惩处，形成强力震慑。

　　具体(tǐ)问答如(rú)下：

　　1.泽达易(yì)盛案(àn)、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行案件，社会影响广泛。作为监(jiān)管(guǎn)机构(gòu)，如(rú)何推(tuī)动对上述(shù)发行人、控股股东、实际控制(zhì)人、中介机构及(jí)其责任人员等相(xiāng)关责任主体进萝卜丁是最贵的口红吗，世界十大奢华口红品牌行立体(tǐ)化追责(zé)？

　　答(dá)：欺诈发(fā)行、财务造假等资本市场(chǎng)“毒瘤”严重损(sǔn)害广(guǎng)大(dà)投资者(zhě)合法权益，危及市场秩(zhì)序和金融安全。中办、国(guó)办《关(guān)于依法(fǎ)从严打(dǎ)击证券违(wéi)法活动的意见》强调坚(jiān)持(chí)“零容忍”要求(qiú)，依法严厉查(chá)处证(zhèng)券违法犯罪案件，立(lì)体化打击证券(quàn)违法活(huó)动。我会坚决贯彻落(luò)实党(dǎng)中央国务(wù)院对资本(běn)市场(chǎng)违法犯罪行(xíng)为(wèi)“零容(róng)忍(rěn)”要求(qiú)，推动对欺诈发行(xíng)等违(wéi)法犯罪行为实行行政、民事、刑(xíng)事立体惩处，形成强(qiáng)力震慑。具体而言：

　　一是对(duì)于证券(quàn)发(fā)行人及相(xiāng)关控股股东、实际(jì)控制人(rén)等“首(shǒu)恶”坚(jiān)决(jué)严惩，全方位追责(zé)。如在(zài)上述两(liǎng)案的行政责任方面，我会依法向泽达易盛（天津(jīn)）科技股份有(yǒu)限(xiàn)公司（以下简称泽达易盛）和(hé)广东紫晶信(xìn)息存(cún)储技术股份有限公司（以下简称紫(zǐ)晶存储）及相关责任(rèn)人作出行政(zhèng)处罚和市场(chǎng)禁(jìn)入决定，分别对(duì)泽达易盛、紫晶存储及相关责任人员进行行(xíng)政(zhèng)处(chù)罚，并对部(bù)分责(zé)任(rèn)人员采取证券市场禁(jìn)入措施。同(tóng)时，我会加强(qiáng)与公安机关的沟通协调，对涉嫌刑事(shì)犯罪的(de)当(dāng)事人(rén)依法及时移送公安机关处理，推动(dòng)案(àn)件刑事追责相关工作(zuò)。另外(wài)，根据《上海证券交易所科创板股(gǔ)票上(shàng)市规则》的(de)规定，上海证(zhèng)券交易所将(jiāng)依(yī)法对泽达易盛、紫晶存(cún)储启动重大违(wéi)法强制退市。

　　二是依法支(zhī)持适格投资者及时有效地(dì)追究违规上市公司及其相关中介机构等(děng)责任主(zhǔ)体的(de)民事赔偿责任。民事责任(rèn)是资本市场(chǎng)法律责任体系的(de)重(zhòng)要(yào)组成部分(fēn)，是对违法行(xíng)为进行立体式追责的重(zhòng)要一环，也(yě)是提高资本市场(chǎng)违法违规成本的重(zhòng)要举措。我会将进一步畅通投资(zī)者权利(lì)救济(jì)渠道，维护投资者(zhě)合法权益，督(dū)促市(shì)场参与各方(fāng)归位尽责(zé)，形(xíng)成资本(běn)市场良好生态。

　　三是对于为上(shàng)市公司提供(gōng)保荐、承销服务的(de)证券公司、出具审计报告的或者法律意(yì)见(jiàn)书的证券服务机构等违规主(zhǔ)体实施精准打击。如果(guǒ)相关(guān)中介(jiè)机构故意参与造假，情节恶(è)劣，坚决严惩，从重处罚(fá)，涉嫌(xián)犯罪(zuì)的，移送司法机关处理；如果相关中(zhōng)介机构主要涉嫌执业未勤(qín)勉尽责的(de)情形，我会将(jiāng)按照过责相当的法治理念(niàn)，综合考(kǎo)虑违(wéi)法程度、案件情况、执法(fǎ)效率、赔偿投资者损(sǔn)失意(yì)愿和能力(lì)等因素(sù)，依法妥善处理(lǐ)，让中介机构为其未勤勉(miǎn)尽责的执业行为付出代价(jià)。

　　四(sì)是关(guān)于中介机(jī)构的责任人员。证(zhèng)券公司(sī)、会计师事务(wù)所、律(lǜ)师事务所等中介机构从业人员的道德水准(zhǔn)、专(zhuān)业能(néng)力、合规风险意识和廉洁从业水平等，是(shì)保障(zhàng)证券服务质量的重(zhòng)要因(yīn)素(sù)。如(rú)果在欺诈发行、财务造假(jiǎ)等案件(jiàn)中(zhōng)发现相关中介机构责任人员存在违法违规行为，将依法依规予(yǔ)以严处。

　　2.泽达(dá)易盛、紫晶存(cún)储欺诈(zhà)发行案(àn)严重损害投(tóu)资者合法权益(yì)，目前在投资者保护方(fāng)面有(yǒu)哪些(xiē)安排(pái)？

　　答：《证券法(fǎ)》《民事诉讼法》等法律法规规定了包括协(xié)商和解、纠纷调解、先行赔付、责(zé)令回购、行政执法(fǎ)当事人(rén)承诺、单独(dú)诉讼、示(shì)范判(pàn)决、代表人诉(sù)讼等一系(xì)列投资者赔偿救(jiù)济制度。这些制(zhì)度(dù)各有优势，对于个案中采用(yòng)何种方(fāng)式(shì)，需综(zōng)合考虑不同投资者赔偿救济制度的适用(yòng)条件(jiàn)、投资者获赔的充分性和有效性、赔付责(zé)任(rèn)主体的(de)意愿和能力等(děng)因素，目标都是有(yǒu)效保护投资者、惩戒和震慑(shè)违(wéi)法行(xíng)为(wèi)人。

　　对于泽(zé)达易(yì)盛(shèng)案，上海金融法(fǎ)院已(yǐ)经收(shōu)到(dào)泽(zé)达易盛普通代表人诉(sù)讼(sòng)起诉材料，中(zhōng)证中(zhōng)小投(tóu)资者服(fú)务(wù)中心发布公告，表示密切(qiè)关注泽达易盛(shèng)普通代表人诉(sù)讼进(jìn)展，如上(shàng)海金融法院受理并裁(cái)定适(shì)用普(pǔ)通(tōng)代表人诉讼，将依法接受投资者(zhě)特别授(shòu)权，申(shēn)请参加(jiā)该(gāi)案并(bìng)转换特别代表人诉讼。特别代表人诉讼(sòng)制度(dù)具有(yǒu)“默示加入(rù)、明示退(tuì)出”的特征，能够一揽子解决(jué)泽达易(yì)盛(shèng)案(àn)的民(mín)事赔偿问题(tí)，适格投资者的(de)合法(fǎ)权益可以在诉讼程序中得到保护。

　　对于紫(zǐ)晶存储案，中(zhōng)信建(jiàn)投证券股份有限公司作为紫(zǐ)晶存储申请首次公开发行(xíng)股票的保荐机构(gòu)和主(zhǔ)承(chéng)销商，与其(qí)他(tā)中介机构正在主动筹备投资者(zhě)赔偿事宜，拟共同出资(zī)10亿元设立先行赔付专项基金(jīn)（上述金额(é)为公司(sī)初步估算(suàn)结果，基金规(guī)模(mó)将根据最终计(jì)算的适格投资者损失赔付金额(é)进行调整），用(yòng)于先行(xíng)赔付适格投资者的投资损失。先行赔付可以(yǐ)高效、快(kuài)捷地解(jiě)决紫晶存储案的民事(shì)赔偿问题，适(shì)格投资者可以积(jī)极(jí)参(cān)与先行赔付程序直接获赔(péi)，以维护自身合法权益。

　　3.中信建投证券股份(fèn)有限公司(sī)披露的(de)公告中提出向证监(jiān)会提(tí)交证券期货(huò)行政(zhèng)执法当事人承(chéng)诺申请(qǐng)，证监(jiān)会将如何处理？

　　答：2019年修订的《证(zhèng)券法》新增了证券领域(yù)行政执法当事(shì)人承诺(nuò)制度（以下简称当事人承(chéng)诺制度）。当事人(rén)承诺制度是(shì)指国(guó)务院证券监(jiān)督(dū)管理机构对(duì)涉(shè)嫌证(zhèng)券(quàn)期货违(wéi)法的单位或者个(gè)人进行调查期间，被调查的(de)当(dāng)事(shì)人承诺纠(jiū)正涉嫌违法行(xíng)为、赔偿有关投资者损失、消除损害或者(zhě)不(bù)良影(yǐng)响(xiǎng)并经国务院(yuàn)证券监督管理(lǐ)机构认可，当事人履行承诺(nuò)后国务院证券监督(dū)管理(lǐ)机构终止案件调查的(de)行政执法方式。相关法律法(fǎ)规明确规定了当事(shì)人承(chéng)诺制(zhì)度的(de)基本流程(chéng)、适用范围(wéi)、监督制约机(jī)制等。

　　根据《证券期货行(xíng)政执法(fǎ)当事人(rén)承诺制(zhì)度实施办法》等规定，承诺金(jīn)兼具惩戒和(hé)赔偿功能，承(chéng)诺金数额的确(què)定需要(yào)综合考虑当事(shì)人因涉嫌违法行为可能获得的(de)收(shōu)益或者避免的损失、当事人涉嫌(xián)违法行为依法可(kě)能被处以罚款和(hé)没收违法所得的(de)金额(é)，以(yǐ)及投资者因当事人涉嫌违法行(xíng)为所(suǒ)遭受的损失等诸多因素。承诺金数额通常高于罚没款数额，且可(kě)用于赔偿(cháng)投资者损(sǔn)失，在(zài)证(zhèng)券(quàn)期货行(xíng)政执(zhí)法当事人(rén)承诺这一程序(xù)中，既可以实现对申请人的精准打击，也可(kě)以有效便捷(jié)地补偿投资者的(de)损失。因此，当事人承诺(nuò)制度(dù)可以一并(bìng)解(jiě)决(jué)案件相关的行政(zhèng)处理与民事赔偿(cháng)问(wèn)题，有效提高执(zhí)法效能，达到行政追(zhuī)责与民事追责(zé)相统一的(de)效果(guǒ)。

　　对于中信建投证券(quàn)股份有限公司(sī)向我会提交(jiāo)当事人承诺申(shēn)请，我会将依据《证券法》《证券期货行政执法当事人(rén)承诺(nuò)制度实施办法》《证券期货(huò)行政执法(fǎ)当(dāng)事人承诺制(zhì)度(dù)实(shí)施规定(dìng)》等规定，依法依规决定是否受理。

　　4.对(duì)于泽达易盛、紫晶存储所涉的(de)证券公司、会计师事务所、律师(shī)事务所等中介机构及(jí)其责任人员，下一步(bù)将如(rú)何处理？

　　答：前期(qī)，我会(huì)贯彻“零容忍”要求，对泽达易盛和紫晶存储所涉(shè)中(zhōng)介机构开展(zhǎn)“一案双查”。在泽达易盛案(àn)中，东(dōng)兴证券股份有限公司、天健会(huì)计师事务(wù)所(suǒ)、北(běi)京市康达律师事(shì)务所(suǒ)等中介机(jī)构(gòu)因涉(shè)嫌在相关执业过(guò)程中未勤勉尽责(zé)，近(jìn)日已被(bèi)我会立案。在(zài)紫晶存储案中(zhōng)，我(wǒ)会对中信建(jiàn)投证券股(gǔ)份有限(xiàn)公司、容诚会计师事务所、致(zhì)同会计师(shī)事务所、广东恒益律师(shī)事务(wù)所(suǒ)等中介机构启动了相关(guān)调查(chá)工作，后(hòu)续将(jiāng)根据其(qí)在(zài)相关(guān)执业行(xíng)为中的(de)勤(qín)勉(miǎn)尽责情况，结合其主动先行赔付以及申请证券期(qī)货行(xíng)政执法当事人承诺等情形(xíng)，依(yī)法进行下一步处理。需要指出的是，我们将关注相(xiāng)关中介(jiè)萝卜丁是最贵的口红吗，世界十大奢华口红品牌机构(gòu)有关(guān)责任人(rén)员(yuán)在上述案件中(zhōng)的执业行(xíng)为(wèi)，如果发现(xiàn)有关责任人员存(cún)在违(wéi)法违规行为，将依法依规予以严处。

　　证(zhèng)券公司、会(huì)计师事务所(suǒ)、律(lǜ)师事务所等中(zhōng)介机构(gòu)是保障资本市(shì)场高质量发展的(de)重要力量，中介机构及其从(cóng)业人(rén)员应当严格遵守(shǒu)法律法规和职(zhí)业道德要求，勤勉(miǎn)尽责、诚(chéng)实守信(xìn)、廉洁自律、公平竞争，自觉(jué)营造和维(wéi)护风清气正的(de)企业文化和行(xíng)业(yè)文化，珍视行业声誉。

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