金融界4月21日消(xiāo)息(xī) 证监会有关部(bù)门负责人(rén)就泽达易(yì)盛案、紫晶存储案(àn)系(xì)科创板首批欺诈发行案件答记者问。证监会有关部门负(fù)责人表示，欺(qī)诈发行、财务造假等资(zī)本市场“毒瘤(liú)”严重损害广大投资者(zhě)合法权益，危及市(shì)场秩(zhì)序和金融安全。

　　中办、国办《关于依法从严打击证券违法活动的意见》强调(diào)坚持(chí)“零(líng)容忍”要求(qiú)，依法严厉(lì)查处(chù)证(zhèng)券违法犯罪案件(jiàn)，立体化(huà)打击证券违(wéi)法活动(dòng)。我会坚决贯彻落实党中央国务院对资本市场(chǎng)违法犯罪(zuì)行为“零容忍”要(yào)求，推动对欺诈发(fā)行(xíng)等违法犯罪行(xíng)为实行行政(zhèng)、民事、刑事立体(tǐ)惩处，形成强力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽(zé)达易盛案、紫(zǐ)晶存储案(àn)系(xì)科创板首批欺诈发行案(àn)件，社会影响广(guǎng)泛。作为监管机构，如何推动对上述发行人、控股(gǔ)股东、实际控制人、中介机(jī)构及其责(zé)任人员等相关责(zé)任主体进行(xíng)立体化追责？

　　答：欺诈发行(xíng)、财务(wù)造假等资本(běn)市场(chǎng)“毒瘤(liú)”严重(zhòng)损害广大投资(zī)者合法权益(yì)，危及市场秩序和(hé)金融安全(quán)。中办(bàn)、国(guó)办《关于依法(fǎ)从严打击证券违法活动(dòng)的意见(jiàn)》强调坚持“零容忍(rěn)”要求，依法严厉查处证券(quàn)违法(fǎ)萝卜丁属于什么档次，世界十大奢华口红品牌犯(fàn)罪案件，立体化打(dǎ)击证券违法(fǎ)活动。我会(huì)坚决(jué)贯(guàn)彻落(luò)实党中央(yāng)国务院对资本市(shì)场违法犯罪行为(wèi)“零容忍(rěn)”要求，推动(dòng)对欺诈发行(xíng)等(děng)违法犯(fàn)罪行为(wèi)实行行政、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑。具(jù)体而言(yán)：

　　一是对于证券(quàn)发行人及相(xiāng)关控股股东(dōng)、实际控制人等“首恶”坚决严惩，全方位追(zhuī)责。如在上述两案(àn)的行政责任方(fāng)面，我会依法(fǎ)向泽(zé)达易盛（天津(jīn)）科技股份有限公司(sī)（以下简称泽达易盛）和广东(dōng)紫晶信(xìn)息存储(chǔ)技术股(gǔ)份有限(xiàn)公(gōng)司（以下(xià)简称紫晶存(cún)储）及(jí)相(xiāng)关责任人作出(chū)行(xíng)政(zhèng)处罚(fá)和(hé)市(shì)场(chǎng)禁(jìn)入(rù)决(jué)定，分(fēn)别对泽达易盛、紫晶存储及相关责(zé)任(rèn)人员进行行(xíng)政(zhèng)处(chù)罚(fá)，并对(duì)部分责任人员采取证券市(shì)场禁(jìn)入措施。同时，我(wǒ)会加强与公安机(jī)关的沟(gōu)通协调，对涉(shè)嫌(xián)刑事犯罪(zuì)的当事(shì)人(rén)依法及(jí)时(shí)移送公安机关处理，推(tuī)动(dòng)案件刑事(shì)追责(zé)相(xiāng)关(guān)工作。另外，根据《上海证(zhèng)券交易所(suǒ)科创(chuàng)板(bǎn)股票上(shàng)市规则》的规定，上海(hǎi)证券交易所将依法对泽(zé)达易盛、紫(zǐ)晶存储启动重大违法强制退(tuì)市(shì)。

　　二是依法支持适(shì)格投资者及时有(yǒu)效地(dì)追(zhuī)究违规(guī)上市(shì)公司(sī)及其相关(guān)中介机构等责任主(zhǔ)体的民(mín)事(shì)赔(péi)偿责任。民(mín)事责任(rèn)是(shì)资本市场法(fǎ)律责任体(tǐ)系的重要组成部分(fēn)，是对违法行为(wèi)进行立体式追责的重要一环，也(yě)是提高资本市场违法(fǎ)违(wéi)规成本的重要举措。我会将进一(yī)步畅(chàng)通投资者(zhě)权利救济渠道，维护(hù)投资者合法权益，督(dū)促市场参与各方归位尽责，形成(chéng)资本市(shì)场(chǎng)良(liáng)好生态。

　　三是对(duì)于为上市公司(sī)提供保荐、承销服务的证券公(gōng)司、出具审计报告的或者(zhě)法律意(yì)见书的证券(quàn)服务机构(gòu)等违规(guī)主体(tǐ)实施精准打(dǎ)击。如果(guǒ)相关中介机构故(gù)意参(cān)与造(zào)假，情节(jié)恶劣，坚决严惩，从(cóng)重处(chù)罚，涉嫌(xián)犯罪(zuì)的，移送司法机关处理；如果相(xiāng)关中介机构(gòu)主(zhǔ)要涉(shè)嫌执业未勤勉尽(jǐn)责的(de)情(qíng)形，我会将按照过(guò)责(zé)相当的法(fǎ)治理念(niàn)，综合考虑违法程度(dù)、案件情况(kuàng)、执法效率(lǜ)、赔偿投资者萝卜丁属于什么档次，世界十大奢华口红品牌损失(shī)意愿和能(néng)力等因(yīn)素，依法妥善处理，让(ràng)中(zhōng)介机构为其未勤勉(miǎn)尽(jǐn)责的执(zhí)业行为付出代(dài)价(jià)。

　　四是关于中介机构的责任人员。证(zhèng)券公司、会(huì)计师事(shì)务所、律师事务所等(děng)中介机构从业人员的(de)道德水准、专业能(néng)力、合规风险意识和廉洁从业(yè)水平等(děng)，是保(bǎo)障证券(quàn)服(fú)务质量的(de)重要因素。如(rú)果在欺诈发行(xíng)、财务造(zào)假等(děng)案件中发现(xiàn)相(xiāng)关(guān)中介(jiè)机构(gòu)责任人(rén)员存在违法违规行为(wèi)，将依法依规予以严(yán)处。

　　2.泽达易盛、紫晶(jīng)存储欺诈发行(xíng)案(àn)严重损害投(tóu)资者合法权益，目前在投资者保护方面(miàn)有哪些安排(pái)？

　　答：《证券法(fǎ)》《民事诉讼法(fǎ)》等法(fǎ)律(lǜ)法规规定了包括协(xié)商(shāng)和解、纠纷调解、先行赔(péi)付、责(zé)令回购(gòu)、行政执(zhí)法当事人承诺(nuò)、单独诉讼、示范(fàn)判决、代表人(rén)诉讼(sòng)等一系(xì)列投资者赔偿(cháng)救(jiù)济(jì)制(zhì)度(dù)。这些制度各有优(yōu)势，对于个案中(zhōng)采用何种方式(shì)，需综(zōng)合考虑不(bù)同(tóng)投(tóu)资者赔偿救济制(zhì)度的(de)适用条件、投资(zī)者获赔的充分性和有(yǒu)效(xiào)性、赔付责任主体的意愿(yuàn)和(hé)能力等因素，目标都是有效保护(hù)投(tóu)资者、惩戒和(hé)震慑违(wéi)法行为人。

　　对于泽达易(yì)盛案，上海金融法院已经收到泽达易盛(shèng)普通代表(biǎo)人诉讼起诉(sù)材料，中证中小投资(zī)者服务中(zhōng)心发(fā)布公告，表示密切(qiè)关注泽达易(yì)盛普通(tōng)代表人诉讼进展(zhǎn)，如上海金(jīn)融(róng)法院受理并裁定适(shì)用普通代(dài)表人诉讼，将依法接受(shòu)投资者特别授权，申请(qǐng)参加(jiā)该案(àn)并转换特别代表人诉讼。特别代表人诉讼制度具有(yǒu)“默示加入(rù)、明示退出(chū)”的特征，能(néng)够(gòu)一揽子(zi)解决(jué)泽达易盛(shèng)案的民事(shì)赔偿问题，适格投资者(zhě)的合(hé)法权益(yì)可以在诉(sù)讼程(chéng)序中得到保(bǎo)护(hù)。

　　对于紫(zǐ)晶存(cún)储案，中(zhōng)信建(jiàn)投(tóu)证券(quàn)股(gǔ)份有限公(gōng)司(sī)作为紫晶存储申(shēn)萝卜丁属于什么档次，世界十大奢华口红品牌请首次公开发行股票的保荐机构和主(zhǔ)承销商，与(yǔ)其他中介(jiè)机构正在(zài)主动筹备投资者(zhě)赔偿(cháng)事宜，拟共(gòng)同出资10亿(yì)元设立先行赔付专(zhuān)项基金(jīn)（上(shàng)述金(jīn)额(é)为公(gōng)司(sī)初步(bù)估算结(jié)果，基金规模将根据最终计算(suàn)的适(shì)格投(tóu)资者损失赔付金额(é)进行调(diào)整），用于先(xiān)行赔付适格投资者的投(tóu)资损失。先行赔付可以高效、快捷地解决紫晶存储(chǔ)案(àn)的民(mín)事赔偿问题，适格投资者可以(yǐ)积极参与(yǔ)先(xiān)行赔付程序直接获赔，以维护自身合法权益。

　　3.中信建投证(zhèng)券股份有(yǒu)限公司(sī)披露的(de)公(gōng)告中(zhōng)提出(chū)向证监会提交证券(quàn)期货行政执法当事人承诺申请(qǐng)，证监会(huì)将如何处(chù)理？

　　答：2019年修订的《证券(quàn)法》新增了(le)证(zhèng)券领域行政(zhèng)执法(fǎ)当事人承诺制度(dù)（以下简称当事人承诺(nuò)制度）。当事人承诺制度是指国务(wù)院证券监督(dū)管(guǎn)理机构对(duì)涉嫌证券期货违法的单位或(huò)者个(gè)人进行调(diào)查(chá)期间，被调(diào)查的当(dāng)事人承诺(nuò)纠正(zhèng)涉嫌违法行为(wèi)、赔(péi)偿有(yǒu)关投资者损失、消除损害(hài)或者不良影响并经国务院证券监(jiān)督管(guǎn)理机(jī)构认可，当事人履行承诺后国务院证券监(jiān)督管理机构终止(zhǐ)案件调查的行政执法方式。相(xiāng)关法律法规明确规定了当事人承诺制度的基(jī)本流程、适用范围(wéi)、监(jiān)督制约机制等。

　　根据《证券期货(huò)行政执法当事(shì)人承诺(nuò)制度实施办法》等规(guī)定，承诺(nuò)金兼具惩戒和赔(péi)偿功能，承诺(nuò)金数额的确定(dìng)需要(yào)综合考(kǎo)虑当事人因涉嫌违法行为可能获得的(de)收益(yì)或者避(bì)免(miǎn)的损失(shī)、当(dāng)事人涉(shè)嫌违(wéi)法行(xíng)为(wèi)依法可能被处以罚款和没收违法所得的金额(é)，以及投资者因当事人涉嫌违法行为所遭(zāo)受的(de)损失等(děng)诸(zhū)多因素。承诺金数额通常高于(yú)罚没款数额，且可用于(yú)赔偿投资(zī)者(zhě)损(sǔn)失，在证(zhèng)券期货行政执法当事人承诺这一程序中，既(jì)可以实现对申请(qǐng)人的精准打击，也可以有效便捷地补偿投资者的损失。因此，当事人承诺制度可以一并解决案(àn)件相关的行政(zhèng)处理与民(mín)事赔(péi)偿(cháng)问(wèn)题，有效(xiào)提高执法效(xiào)能，达到行政追(zhuī)责与民事追责(zé)相统一的效果。

　　对于中信建投证券股份有限公司(sī)向(xiàng)我会提交当(dāng)事人承诺申请，我会将依据《证券法》《证券期货行政(zhèng)执法当(dāng)事人承诺制度实施办(bàn)法》《证券期货(huò)行政(zhèng)执法当事(shì)人承诺(nuò)制(zhì)度实施规定》等规(guī)定，依法依(yī)规决定是否(fǒu)受理。

　　4.对于泽(zé)达(dá)易盛(shèng)、紫晶存储所涉的证券公司、会(huì)计师事务(wù)所、律师事务所(suǒ)等(děng)中介机构及其责任人员，下(xià)一步(bù)将(jiāng)如何处理(lǐ)？

　　答：前期，我会贯彻“零(líng)容忍(rěn)”要求，对(duì)泽(zé)达易盛(shèng)和紫晶存储所涉中介(jiè)机构开展“一(yī)案双查(chá)”。在泽达易盛案中，东兴证券(quàn)股(gǔ)份有限公司、天健(jiàn)会计师事务(wù)所、北京市康达(dá)律师事务所(suǒ)等中介机构因涉嫌在(zài)相(xiāng)关执(zhí)业过(guò)程中(zhōng)未(wèi)勤(qín)勉尽责，近日已被我会立案。在紫晶存储案中，我会(huì)对中信建投证券股(gǔ)份有限公司、容诚会计(jì)师事务所(suǒ)、致同(tóng)会计师事务所、广(guǎng)东恒益律(lǜ)师(shī)事务所等(děng)中介机构启动了相关调查工(gōng)作，后续将根据其在相关执业(yè)行为中的(de)勤勉尽责情况，结合(hé)其(qí)主(zhǔ)动先行赔付以及申请证券(quàn)期货行政执法当事人承诺等情形(xíng)，依(yī)法进行下一步处理。需要指出的是，我(wǒ)们(men)将关注相关中介机构有(yǒu)关责任(rèn)人员在(zài)上述案件中的执(zhí)业行(xíng)为，如(rú)果发现有关责任人员存在违(wéi)法违规行为，将(jiāng)依法依规予以严处。

　　证券公司(sī)、会计师事务所、律师事务所等中介机构是保障资本市场高质(zhì)量发展的重(zhòng)要力量，中介机(jī)构及其从(cóng)业人员(yuán)应(yīng)当严格遵守(shǒu)法律(lǜ)法规和职业道德要求，勤勉尽责(zé)、诚实守信、廉(lián)洁自律、公平竞争，自觉(jué)营造和维护(hù)风清(qīng)气(qì)正的企业文化和(hé)行业文(wén)化，珍视行(xíng)业声誉。

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