科创板首批退市公司，正式确认！

　　4月21日晚间(jiān)，*ST紫晶和*ST泽达分别(bié)发布公告称，其(qí)收到(dào)证(zhèng)监会下发的《行政处罚(fá)决(jué)定书(shū)》，将(jiāng)被实施重大(dà)违(wéi)法(fǎ)强(qiáng)制退市，

　　与此同时，上交所也对两公司下发拟终止公(gōng)司股票上市的事先告(gào)知书，两家公司的股(gǔ)票自4月(yuè)24日开市起停牌。

　　4月21日晚(wǎn)间，上海金融法(fǎ)院消息(xī)显示，其收到12名投(tóu)资者共同起诉泽达易盛(shèng)、林应等证券虚假陈述责任(rèn)纠纷的申请(qǐng)，保(bǎo)荐券商东兴(xīng)证券及两名保代、天健(jiàn)会计师事务(wù)所(suǒ)、康达律师事务(wù)所均在被起诉(sù)名(míng)单中(zhōng)。

　　来看(kàn)详情——

　　欺诈发行+信披(pī)违法违规(guī)

　　*ST紫晶被罚(fá)3669万

　　首先来看*ST紫晶方面的问题：

　　证监会行政处罚(fá)决定书(shū)显示，紫晶存储存在欺(qī)诈发行的问题(tí)。紫晶(jīng)存储于2019年4月3日披露招股(gǔ)书申(shēn)报稿，同年10月(yuè)获(huò)科(kē)创板上市委(wěi)审(shěn)议同意发行(xíng)上市，2020年3月(yuè)在科创板上市。

　　经查，紫晶存(cún)储《招股说明(míng)书》通过虚构销售合同、伪造物流单据和验收单(dān)据(jù)入账(zhàng)、安排资金(jīn)回款、提前确认收入等方式虚增(zēng)营业收入(rù)、利(lì)润。其中，2017年-2019年(nián)上半年分别虚增利润(rùn)21,62.71万元(yuán)、3903.63万元、2532.66万元，占(zhàn)当年利润总(zǒng)额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶(jīng)存储《招股说明书》未(wèi)按规定披露的2016年末(mò)、2017年观音山上观山水下联是什么，观音山有下联了获奖名单(nián)末以及2019年上半年末对(duì)外担保(bǎo)余额分别为(wèi)1,000万元、1,000万元、7,500.12万元(yuán)。截(jié)至招(zhāo)股(gǔ)说明(míng)书签(qiān)署日(rì)，未按规定披(pī)露对(duì)外担(dān)保余(yú)额(é)合计(jì)13,500.12万(wàn)元。

　　在上市(shì)后，紫(zǐ)晶存储继续通过前述财务造假方式虚增(zēng)营业(yè)收入、利(lì)润。2019年虚增利润(rùn)14529.07万(wàn)元，占当(dāng)期报告记载(zài)的(de)利润总额绝(jué)对值的94.55％；2020年虚(xū)增利润16902.36万元(yuán)，占当(dāng)期报告记(jì)载(zài)的利润总额绝(jué)对值的150.21％。另外，2019年-2020年报中仍(réng)存在未按规定披露对外担(dān)保的问题(tí)。

　　最(zuì)终，证监会(huì)对(duì)紫晶存储责令改正，给予警告，并处以(yǐ)3668.52万元罚(fá)款，对实控人(rén)郑穆、罗(luó)铁威分(fēn)别处(chù)以(yǐ)2164.26万元、1803.55万元罚款。此外(wài)，郑穆(mù)被采取终身(shēn)市场禁(jìn)入措施(shī)，罗铁威被处10年市(shì)场禁入措施，其他相关负(fù)责人也被处以罚款、5年市(shì)场禁(jìn)入等。

　　欺诈发行(xíng)被罚(fá)超8亿

　　实(shí)控(kòng)人、财务总监终身市场(chǎng)禁入

　　泽达易盛方面，行(xíng)政(zhèng)处罚决定书显(xiǎn)示，其于(yú)2019年6月披露招股(gǔ)书申报(bào)稿(gǎo)，2020年6月在科创板上市。

　　经查明，泽(zé)达(dá)易盛在公告的证券(quàn)发行文(wén)件中隐瞒重(zhòng)要事实、编造重(zhòng)大虚假内容(róng)，2016年-2019年累计(jì)虚增营业收入34229.63万元，虚增利(lì)润18673.53万元(yuán)，且未如实(shí)披露(lù)关联交易、股权代(dài)持情况等(děng)。

　　在(zài)上(shàng)市(shì)后(hòu)，泽达易盛(shèng)及(jí)其全资子(zi)公司浙江(jiāng)金淳、杭州畅(chàng)鸿签订虚(xū)假合同、开展虚假(jiǎ)业务，2020年虚增利润8246.92万(wàn)元，占当期报告记(jì)载的利润总额的88.97％；2021年(nián)虚增利(lì)润2665.78万(wàn)元，占当期报告记载的利润总额的56.23％。此外(wài)，泽达易盛(shèng)还(hái)存(cún)在(zài)虚增在建(jiàn)工程(chéng)等问题。

　　值得关注的(de)是，对(duì)于欺诈发行部分，证监会对泽达(dá)易盛处以非(fēi)法所募集(jí)资金金额20％的处罚，罚款金(jīn)额高(gāo)达(dá)8.1亿元；紫晶存储则(zé)被罚(fá)款非法(fǎ)募集(jí)资金的(de)3％，罚款金额3068.52万元(yuán)。

　　合并其他违法事(shì)实计算(suàn)，证(zhèng)监会最终对泽达易盛(shèng)处以8.6亿元罚(fá)款，对实控人(rén)、时任董事长、总经理林应处(chù)以3800万元罚款，时任董事(shì)、副总经理(lǐ)、财务总监、董事(shì)会秘书(shū)应岚被罚1300万元，二人均(jūn)被(bèi)采(cǎi)取终身市(shì)场禁入。

　　颇为诡异的是，在(zài)4月21日市场全面大(dà)跌的(de)行情下，两(liǎng)家公司均有不同幅(fú)度的(de)上(shàng)涨。*ST泽达(dá)股价大(dà)涨6.98％，报(bào)收(shōu)4.14元/股；*ST紫晶大涨3.42％，报收2.42元/股。

　　截(jié)至2022年(nián)9月(yuè)30日(rì)，*ST泽达A股股东总户数为6538户，户(hù)均持股(gǔ)市值14.62万元；*ST紫晶A股股东总(zǒng)户数为12352户，户均持股市值(zhí)10.36万元。

　　*ST泽达已被提起(qǐ)诉讼

　　中介机构一(yī)同被诉

　　行政处罚(fá)“靴子(zi)落地”，两家公司也进入到停牌及(jí)被终止上市的阶段。

　　4月21日(rì)盘后，*ST泽达、*ST紫晶(jīng)双双(shuāng)发布公告称，公(gōng)司触及(jí)《上海证券交易所科(kē)创板股票上市规则》第12.2.2条(tiáo)第（一）项规定的重(zhòng)大(dà)违法行为，将被实(shí)施重大违法(fǎ)强制退市。公司(sī)股票自(zì)2023年4月24日(rì)（星(xīng)期(qī)一(yī)）开(kāi)市起停牌。

　　4月21日，两家(jiā)公司(sī)均(jūn)收到上交所下发(fā)的拟终止公(gōng)司股票上市(shì)的(de)事先告知书。在收(shōu)到(dào)终止(zhǐ)上市告(gào)知书(shū)后(hòu)，两(liǎng)家公(gōng)司可(kě)以根据规定申(shēn)请(qǐng)听证，提出陈述(shù)和申辩。交易所由上市委员会就是否终止(zhǐ)公(gōng)司股(gǔ)票上市事宜进行(xíng)审(shěn)议(yì)，并根据上市委员会的审核(hé)意见(jiàn)作出(chū)是否终止公(gōng)司股票上市的(de)决(jué)定。

　　根据相关规定，若股票被终止上市(shì)，自(zì)交易所(suǒ)公告对股票作出终止(zhǐ)上市的(de)决定之日后(hòu)5 个(gè)交易日届满(mǎn)的下(xià)一(yī)交(jiāo)易(yì)日起，相关公(gōng)司股票复牌(pái)并(bìng)进入退市整理期，并在股(gǔ)票简称前(qián)冠以(yǐ)“退(tuì)市”标识，退(tuì)市整理期的交易期限为(wèi)15 个(gè)交(jiāo)易日(rì)。交易所将在退市整(zhěng)理期届满后5个交易日内(nèi)对观音山上观山水下联是什么，观音山有下联了获奖名单股票(piào)予以摘牌，股票最终终止上市(shì)。

　　另外(wài)，4月21日晚间(jiān)，上海金融法院官微发(fā)布(bù)消息显示，其已(yǐ)于(yú)当日收到12名投资者共同起诉泽(zé)达易盛等证券(quàn)虚假(jiǎ)陈(chén)述责任(rèn)纠纷(fēn)的申请。起诉投资者同时申请适用普(pǔ)通(tōng)代表(biǎo)人诉讼(sòng)程序审理案件。上海(hǎi)金融(róng)法院称，其(qí)将依法审查(chá)，及时公(gōng)布进展(zhǎn)情况。

　　值得关注的是，在投(tóu)资者提(tí)起的诉(sù)讼中，被告除了泽达易盛及实控人、董监高(gāo)等，中介机构(gòu)东兴证(zhèng)券(quàn)及两名保代(dài)（胡(hú)晓莉、陶晨亮）、天健会计师事务所、康达(dá)律师(shī)事务所也均(jūn)在被起诉(sù)之列。

　　3月31日(rì)晚间，东兴(xīng)证券曾发布公(gōng)告称，因在执(zhí)行(xíng)泽达易盛(shèng)首次公开发行(xíng)股票并在科创板(bǎn)上市项目中(zhōng)，涉嫌(xián)保荐、承销及(jí)持续督导等业(yè)务(wù)未勤勉(miǎn)尽责，证(zhèng)监(jiān)会决定对其公司立案(àn)。

　　4月21日，中(zhōng)证(zhèng)中小投资者服务中心公(gōng)告称，关注到上海金融(róng)法(fǎ)院收到12名投(tóu)资(zī)者(zhě)共同起(qǐ)诉泽达易盛等证券(quàn)虚假陈述责任(rèn)纠纷(fēn)的申请，起诉投资者同(tóng)时申请(qǐng)适用普通(tōng)代表人诉讼程序审理案件。泽达易(yì)盛是科创板首批被中国证监会立案调查公(gōng)司，根据《行(xíng)政处罚(fá)决定书(shū)》，公司构成欺(qī)诈发行。

　　投服中心(xīn)将(jiāng)密(mì)切关注诉讼进展，如上(shàng)海金融法(fǎ)院后续(xù)受(shòu)理并裁(cái)定(dìng)适用普通代表人诉讼(sòng)，发布普通代(dài)表人诉讼权利登记公告，拟相关法(fǎ)律法规公开征(zhēng)集并接受(shòu)50名(míng)以(yǐ)上(shàng)（含50名）投资者特别(bié)授权，申请参加普通(tōng)代表人诉讼并申请转换特别(bié)代(dài)表人诉(sù)讼。

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