科创(chuàng)板首批退市公司，正式确认！

　　4月21日晚间(jiān)，*ST紫晶(jīng)和*ST泽达(dá)分别发(fā)布(bù)公告称(chēng)，其收(shōu)到证监会(huì)下发(fā)的《行政(zhèng)处罚(fá)决定书》，将被实施重(zhòng)大(dà)违法强制退(tuì)市(shì)，

　　与此同时，上交所也对两公司下发拟终止公(gōng)司股(gǔ)票上(shàng)市的事先告知(zhī)书，两家公司(sī)的股票(piào)自4月24日(rì)开市起停牌。

　　4月21日晚间，上(shàng)海金融法院消息显(xiǎn)示(shì)，其收到12名(míng)投资者共同起(qǐ)诉(sù)泽达易盛、林应(yīng)等证券虚假陈述责任(rèn)纠纷(fēn)的申请(qǐng)，保荐(jiàn)券商(shāng)东(dōng)兴证券及两名(míng)保代、天健会计(jì)师(shī)事务所、康达律师事务所均在被起诉名单中。

　　来看(kàn)详情——

　　欺诈发行+信披违法(fǎ)违(wéi)规

　　*ST紫(zǐ)晶被罚3669万

　　首先来看*ST紫(zǐ)晶(jīng)方面的问题：

　　证监会行政处罚(fá)决定书显示(shì)，紫晶存(cún)储存在欺(qī)诈(zhà)发行(xíng)的(de)问题。紫晶存储(chǔ)于2019年4月(yuè)3日披露招股(gǔ)书申报稿(gǎo)，同年10月获科创(chuàng)板上市委(wěi)审议(yì)同意(yì)发行上(shàng)市，2020年3月在科(kē)创板上市。

　　经查，紫晶(jīng)存储《招(zhāo)股说(shuō)明(míng)书(shū)》通过虚构销售合同、伪造物流单据(jù)和验收(shōu)单据(jù)入(rù)账、安(ān)排(pái)资金回款(kuǎn)、提前确认收(shōu)入(rù)等方式虚增营(yíng)业收入、利润。其中(zhōng)，2017年-2019年上半年(nián)分别虚增利润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元，占当年利润总额(é)的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶(jīng)存(cún)储《招股(gǔ)说明书》未按(àn)规定(dìng)披(pī)露的2016年末(mò)、2017年末(mò)以及2019年上(shàng)半(bàn)年末对外担保余额分别为(wèi)1,000万元、1,000万元(yuán)、7,500.12万元。截至招(zhāo)股说明书签署日，未(wèi)按规定披露对(duì)外担保余额合计13,500.12万元。

　　在上(shàng)市后，紫(zǐ)晶存储继(jì)续通(tōng)过(guò)前述财务造假方式虚增营(yíng)业(yè)收入、利润。2019年虚增利润14529.07万元，占当(dāng)期(qī)报(bào)告记(jì)载的利(lì)润总额绝对值的94.55％；2020年虚(xū)增利润(rùn)16902.36万元(yuán)，占当期(qī)报告记(jì)载的利润总额(é)绝对值(zhí)的150.21％。另(lìng)外，2019年-2020年报中仍(réng)存在未按(àn)规定披露(lù)对(duì)外担保的问题(tí)。

　　最(zuì)终，证监会对紫晶存储(chǔ)责令改(gǎi)正，给予警(jǐng)告(gào)，并(bìng)处以(yǐ)3668.52万(wàn)元(yuán)罚款，对实控(kòng)人郑穆、罗铁威分(fēn)别处以(yǐ)2164.26万元、1803.55万元罚款。此外，郑穆被采取终身(shēn)市场禁(jìn)入措施，罗铁威被处10年市场禁入(rù)措施，其他(tā)相(xiāng)关负责人也被(bèi)处以(yǐ)罚款、5年市场禁入等。

　　欺诈发行被罚(fá)超8亿

　　实控人、财务总监终身(shēn)市场(chǎng)禁入

　　泽达易盛方面，行政(zhèng)处罚决定书显(xiǎn)示，其于(yú)2019年(nián)6月披(pī)露招股书(shū)申(shēn)报稿，2020年(nián)6月在科(kē)创板(bǎn)上市。

　　经查明，泽达易盛在(zài)公(gōng)告的(de)证券(quàn)发(fā)行文件中隐(yǐn)瞒重要事实、编(biān)造重大虚假内容，2016年-2019年(nián)累计虚(xū)增营业收入34229.63万元，虚增利润18673.53万元，且未如实披露关联交(jiāo)易、股权代持(chí)情况等(děng)。

　　在上(shàng)市后(hòu)，泽达易盛及(jí)其(qí)全资子(zi)公司浙江金淳、杭(háng)州畅鸿签订虚假物理中n与kg,g怎么换算的，物理的n和kg怎么转化合(hé)同、开展虚假业务，2020年虚(xū)增利润8246.92万元，占当期报告记载的利润总额的88.97％；2021年虚增利润2665.78万元，占当期(qī)报告(gào)物理中n与kg,g怎么换算的，物理的n和kg怎么转化记载的利润总额的56.23％。此外，泽达易盛还(hái)存在虚增在建工程等(děng)问题。

　　值得(dé)关注的是，对于欺(qī)诈发行部分，证监会对(duì)泽达易盛处(chù)以非法所募集资金金额20％的(de)处罚，罚款金额高达8.1亿元；紫晶(jīng)存储(chǔ)则(zé)被(bèi)罚款非(fēi)法募集资金的3％，罚款(kuǎn)金额(é)3068.52万元。

　　合并其他(tā)违法事(shì)实计算(suàn)，证(zhèng)监会(huì)最终对(duì)泽达易盛处(chù)以8.6亿元罚款，对实控人(rén)、时任董事长、总经理林应处以(yǐ)3800万元罚(fá)款，时任(rèn)董事、副总经理、财务总监、董事会秘书应岚被罚1300万元，二人(rén)均被采取终身市(shì)场禁入。

　　颇为诡异的(de)是，在(zài)4月21日市场(chǎng)全面大(dà)跌的行情下，两家公司均(jūn)有不同幅度(dù)的上涨。*ST泽达股价大涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶大涨3.42％，报收2.42元(yuán)/股。

　　截至2022年(nián)9月30日，*ST泽达A股股东总户数为6538户，户均(jūn)持股市值14.62万元；*ST紫晶A股(gǔ)股东总户数为12352户，户均持股(gǔ)市值10.36万(wàn)元。

　　*ST泽(zé)达已(yǐ)被(bèi)提起诉讼

　　中介机构一(yī)同(tóng)被(bèi)诉

　　行(xíng)政处罚“靴子(zi)落(luò)地(dì)”，两家公司(sī)也进入(rù)到停牌及(jí)被终止上市的阶段(duàn)。

　　4月(yuè)21日(rì)盘后，*ST泽(zé)达、*ST紫晶双双(shuāng)发布公告(gào)称，公司触(chù)及《上海证券(quàn)交易所(suǒ)科(kē)创板股票上市规则》第12.2.2条(tiáo)第（一）项规定的重大违法(fǎ)行为，将被(bèi)实施重大违法强制退市。公司股票(piào)自2023年4月24日（星期一）开市起停牌(pái)。

　　4月21日(rì)，两(liǎng)家公司均收(shōu)到上交所下发的拟终(zhōng)止公(gōng)司股(gǔ)票上市的事先告知书。在收到终止上(shàng)市(shì)告知书后，两家公司可以根据规定申请(qǐng)听证，提出(chū)陈述和申辩。交易所由上市委员(yuán)会(huì)就是否终止(zhǐ)公司股票上市(shì)事(shì)宜进(jìn)行(xíng)审(shěn)议(yì)，并根据上市委员会的审核意见作(zuò)出是否(fǒu)终止公(gōng)司股票上市的决定。

　　根(gēn)据相关规定，若股票(piào)被(bèi)终止(zhǐ)上市，自交易(yì)所(suǒ)公告对股票(piào)作(zuò)出终止上市(shì)的决定之日(rì)后5 个交易日届满的下一交(jiāo)易日起，相(xiāng)关(guān)公司(sī)股票复牌并进入退市整理期(qī)，并在股票(piào)简称(chēng)前冠以“退市”标识，退市整理期的交易(yì)期限(xiàn)为15 个交易日。交易所将(jiāng)在退市整理(lǐ)期届满后5个交易日内对股票予(yǔ)以摘牌，股票最(zuì)终终止上市。

　　另外，4月21日晚(wǎn)间，上海金融法院官微发布消息显示，其(qí)已(yǐ)于当日收到(dào)12名投资者(zhě)共同起诉泽达易盛等证(zhèng)券(quàn)虚假陈述责任纠纷(fēn)的(de)申请。起诉投(tóu)资者同时申(shēn)请(qǐng)适用普通代表(biǎo)人诉讼程(chéng)序审理案件。上海金融法院称，其将(jiāng)依法审查，及时(shí)公(gōng)布(bù)进展情况。

　　值得(dé)关注的是，在投资(zī)者提(tí)起的(de)诉讼中，被告除了泽达易盛(shèng)及实(shí)控人(rén)、董监高等(děng)，中(zhōng)介机构东兴证券及两名保(bǎo)代（胡晓莉、陶晨亮）、天健会计师事务所、康达(dá)律(lǜ)师事务所也均(jūn)在被起诉之列。

　　3月31日晚间，东兴证券曾(céng)发布公告称，因在执行泽达易(yì)盛首(shǒu)次公开发行(xíng)股票并在科(kē)创板(bǎn)上市项目中，涉嫌保荐、承销及(jí)持续督导等业(yè)务未勤勉尽责，证监会决定对其(qí)公司立案。

　　4月(yuè)21日(rì)，中证中小投资者服务中(zhōng)心(xīn)公告(gào)称，关(guān)注(zhù)到上海金融法院收到12名投资者共同起诉泽达(dá)易(yì)盛等证券虚(xū)假陈述责任纠(jiū)纷的(de)申请，起诉(sù)投资者同时(shí)申(shēn)请适用(yòng)普通代(dài)表人诉讼程序审(shěn)理(lǐ)案件。泽达易(yì)盛(shèng)是(shì)科(kē)创板首批被中国证(zhèng)监会立案调(diào)查公司，根据《行政(zhèng)处罚决定书》，公司(sī)构成欺诈发行。

　　投服中(zhōng)心将密切关注(zhù)诉讼(sòng)进展，如上海金融(róng)法(fǎ)院(yuàn)后续受理并(bìng)裁定适用(yòng)普通代表(biǎo)人诉讼(sòng)，发布普通代表人诉讼权利登(dēng)记(jì)公(gōng)告，拟相关法(fǎ)律法规公开(kāi)征集(jí)并接受50名(míng)以上(shàng)（含50名）投资者特别(bié)授(shòu)权(quán)，申请参加普通代表人诉讼并(bìng)申请转换特(tè)别代(dài)表人诉讼(sòng)。

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