金(jīn)融界4月21日消(xiāo)息 证监会有关(guān)部门(mén)负(fù)责人就泽达易盛案、紫晶存储案(àn)系科创板(bǎn)首批欺诈发(fā)行(xíng)案(àn)件答(dá)记(jì)者问(wèn)。证监会(huì)有关部门(mén)负责人表示，欺诈发(fā)行、财(cái)务造假等(děng)资本市场“毒瘤”严重损害广大投(tóu)资者合法权益，危及(jí)市场(chǎng)秩序和金融安全。

　　中办、国办《关于依(yī)法从严打击证券违法活动的意见》强调坚持“零(líng)容忍”要(yào)求(qiú)，依(yī)法严厉(lì)查处(chù)证券违法犯(fàn)罪案件，立体化打击证券违法活动。我会坚决(jué)贯彻落实党中央国务(wù)院对资本(běn)市场违法犯罪(zuì)行为“零容忍(rěn)”要求(qiú)，推(tuī)动(dòng)对欺诈发(fā)行等违(wéi)法犯罪行为(wèi)实行行政(zhèng)、民事(shì)、刑事立体惩处(chù)，形成(chéng)强力震(zhèn)慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易(yì)盛(shèng)案、紫晶(jīng)存储案(àn)系(xì)科创板首(shǒu)批欺诈(zhà)发(fā)行案(àn)件，社会影响广泛。作为监管机构，如(rú)何(hé)推动对(duì)上述发行人、控(kòng)股股东(dōng)、实际控(kòng)制人、中介机构及其责任人员等相(xiāng)关责任主体进行(xíng)立体(tǐ)化追责？

　　答：欺(qī)诈发行、财(cái)务造假等资本市场“毒瘤”严重损害广大投(tóu)资者合(hé)法权益(yì)，危(wēi)及市场(chǎng)秩(zhì)序和金(jīn)融安全。中(zhōng)办、国办《关于依法(fǎ)从(cóng)严(yán)打击证(zhèng)券违(wéi)法(fǎ)活动的意见》强调坚持(chí)“零容忍”要求，依法严(yán)厉查处证(zhèng)券(quàn)违法犯罪(zuì)案(àn)件，立(lì)体化打击证券(quàn)违(wéi)法活动(dòng)。我会(huì)坚决(jué)贯彻落实党(dǎng)中央国务院对资(zī)本市场(chǎng)违(wéi)法犯罪行为“零容忍”要求(qiú)，推动对欺诈发行等(děng)违(wéi)法犯罪行为实行行政(zhèng)、民事、刑事(shì)立体惩处，形成强力震慑。具(jù)体而言：

　　一是对于证(zhèng)券(quàn)发行人及相关控(kòng)股股(gǔ)东、实(shí)际控制人等“首恶”坚决严惩(chéng)，全方(fāng)位追责。如在(zài)上述两案的行政(zhèng)责任方面，我会依法向泽达易盛（天津(jīn)）科技股份有限公司(sī)（以(yǐ)下简(jiǎn)称泽达易(yì)盛）和广东紫晶(jīng)信息存储技术股份有限公司(sī)（以下简称紫晶存储）及相(xiāng)关责任(rèn)人作出(chū)行政处罚和市场禁入决(jué)定，分别对泽(zé)达易盛(shèng)、紫晶存(cún)储及(jí)相关责任人员(yuán)进行行政处罚，并对部(bù)分责(zé)任人员(yuán)采取证券市场(chǎng)禁入措施。同时，我会加强与公安机(jī)关的沟通协(xié)调(diào)，对涉(shè)嫌(xián)刑事犯(fàn)罪的当事人依(yī)法(fǎ)及时移送公安机(jī)关处理，推(tuī)动案(àn)件刑事追(zhuī)责相关(guān)工作。另外，根据(jù)《上海证券交易所(suǒ)科创板股票(piào)上(shàng)市规则》的规定，上海(hǎi)证(zhèng)券交易所将依(yī)法(fǎ)对泽达易盛(shèng)、紫晶存储(chǔ)启动重大违法强制退市。

　　二是依(yī)法支持适格投资(zī)者及时有效地追究违规上市(shì)公司及其相关中介机构等责任主体(tǐ)的民事(shì)赔偿责任。民事责任是(shì)资本(běn)市场法律责任体(tǐ)系的重要组成(chéng)部分，是(shì)对违法行为(wèi)进行立体式追责的重(zhòng)要一环，也(yě)是(shì)提高(gāo)资本市场(chǎng)违法违(wéi)规成本(běn)的重要举措。我会将进(jìn)一步(bù)畅通投资(zī)者权利救济渠道，维护投资者合法权益，督(dū)促(cù)市场参(cān)与各(gè)方归位尽(jǐn)责，形成资本市场良好生态。

　　三(sān)是(shì)对于为上市公司提供保荐、承(chéng)销服务的证券公司、出具审计报(bào)告(gào)的或者法律意(yì)见书的证券服务机构等(děng)违规(guī)主体实(shí)施(shī)精(jīng)准打击(jī)。如(rú)果相(xiāng)关中介机构(gòu)故意(yì)参与造假，情节恶劣，坚决严惩，从重处(chù)罚，涉嫌犯(fàn)罪(zuì)的，移送司法机(jī)关(guān)处理；如果相关中(zhōng)介机构主要涉嫌执(zhí)业未勤勉尽责的情形，我会(huì)将按照过责(zé)相(xiāng)当的法治理念，综合(hé)考虑(lǜ)违法程度、案件情况(kuàng)、执法效率、赔偿投(tóu)资者损失意愿和能力等因素(sù)，依(yī)法妥善(shàn)处理，让(ràng)中介机构(gòu)为其未勤勉尽(jǐn)责的执业行(xíng)为付(fù)出代价。

　　四是(shì)关于中(zhōng)介机构的责(zé)任人员。证(zhèng)券(quàn)公司、会计师(shī)事务所、律(lǜ)师(shī)事(shì)务所等中介机构从(cóng)业(yè)人员(yuán)的(de)道德水准、专(zhuān)业(yè)能力(lì)、合规(guī)风(fēng)险意(yì)识和廉洁(jié)从业水平等，是保障证(zhèng)券服务质量的重要因素。如果在欺(qī)诈发行、财务造假等(děng)案件中(zhōng)发现相关(guān)中介机构(gòu)责任(rèn)人员存在(zài)违法违(wéi)规行为，将依(yī)法依规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺(qī)诈(zhà)发行案(àn)严重损(sǔn)害投(tóu)资(zī)者合法权益，目前在投(tóu)资者保(bǎo)护方面有哪些(xiē)安排？

　　答：《证券法》《民(mín)事诉讼(sòng)法》等法律法(fǎ)规规定了(le)包括协商和解(jiě)、纠纷(fēn)调解、先行赔付、责令回购、行(xíng)政执(zhí)法当事人承诺、单独诉讼、示范判决、代表(biǎo)人诉(sù)讼等一系列投资者赔(péi)偿救济制度(dù)。这些制度(dù)各有优势，对于(yú)个案中采用何种方式，需综合考虑不同投资者(zhě)赔(péi)偿救济(jì)制度的(de)适用条件(jiàn)、投资者获赔的充分性(xìng)和有(yǒu)效性、赔付(fù)责任(rèn)主体(tǐ)的(de)意愿(yuàn)和能力等(děng)因素，目标都是(shì)有(yǒu)效保(bǎo)护投资者、惩(chéng)戒和震慑(shè)违法行(xíng)为人。

　　对(duì)于泽达易(yì)盛(shèng)案(àn)，上(shàng)海(hǎi)金融(róng)法院已经收到(dào)泽达易盛普通代表人诉讼起诉材料，中证中小投资者服(fú)务(wù)中(zhōng)心发布(bù)公告，表示密切关注泽(zé)达易盛普通(tōng)代表人诉讼进展，如上海金融法院(yuàn)受(shòu)理并裁定(dìng)适用普通代表人诉讼，将依(yī)法接受投资者特别授权，申请参加该案并转换特别代表人诉(sù)讼。特别代表人(rén)诉讼制度具有“默示加入、明示退出”的特征，能够一揽子(zi)解决泽达易(yì)盛案的民事赔(péi)偿问题，适格投(tóu)资者的(de)合法权(quán)益可以在诉(sù)讼(sòng)程序中得到保护。

　　对(duì)于紫晶(jīng)存储案(àn)，中信建(jiàn)投(tóu)证券(quàn)股份(fèn)有限公(gōng)司作为(wèi)紫(zǐ)晶存储申请首次(cì)公开发行(xíng)股票(piào)的保荐机构和主承销商，与其他中介机构正在(zài)主(zhǔ)动筹备投资(zī)者(zhě)赔偿事宜，拟(nǐ)共同(tóng)出资10亿元设立先行赔(péi)付专项基金（上(shàng)述金额为公(gōng)司(sī)初步(bù)估算结果，基金规模将根据最终计算(suàn)的适(shì)格投(tóu)资者损失(shī)赔付金额进(jìn)行调整），用于先行赔付适格(gé)投(tóu)资者(zhě)的投(tóu)资损失。先(xiān)行赔付可以(yǐ)高(gāo)效(xiào)、快捷地解决紫晶存储案的民事赔偿问(wèn)题，适格投资(zī)者(zhě)可(kě)以(yǐ)积极(jí)参与先行赔付(fù)程序直接获(huò)赔，以维护自身(shēn)合法权益。

　　3.中信建投证券股份有限公司披(pī)露的公告中提出向证监会提交证券期货行政执法(fǎ)当(dāng)事人承(chéng)诺申请，证监会(huì)将如何处理(lǐ)？

　　答(dá)：2019年修(xiū)订(dìng)的《证券法》新增了证券领域行政执法(fǎ)当事人承诺制(zhì)度（以下(xià)简称当事人承诺制度）。当(dāng)事人承诺制度是指国务(wù)院证券监(jiān)督(dū)管理机构对涉(shè)嫌证券期货违法(fǎ)的单位或者个(gè)人进行调查期间，被调查的当事人承(chéng)诺纠正涉嫌违法行为、赔偿有关(guān)投资者损失、消除损害或者(zhě)不(bù)良影响并经国务(wù)院(yuàn)证券监督(dū)管理(lǐ)机构认可，当(dāng)事人履行承诺后(hòu)国务院证(zhèng)券(quàn)监督管理机构终止案件(jiàn)调查(chá)的行政执法方式(shì)。相关(guān)法律法规明确规定了当事人承诺制(zhì)度的基(jī)本(běn)流程、适用范围、监督制约机制等。

　　根(gēn)据(jù)《证券期货(huò)行政执法(fǎ)当事人承诺制度实施(shī)办法》等(děng)规定，承诺金(jīn)兼具惩戒(jiè)和赔偿功能(néng)，承诺金数额(é)的(de)确定(dìng)需(xū)要综合考虑(lǜ)当事人(rén)因涉嫌违法行为(wèi)可能获得的收益或者避免的损失(shī)、当事人涉嫌违法行为依法可(kě)能(néng)被处以罚款和没收违法所(suǒ)得的(de)金额，以及投资者(zhě)因当事人涉嫌违法行为所遭受的损失等诸多因素。承(chéng)诺金(jīn)数(shù)额(é)通常高(gāo)于罚没(méi)款数额，且可(kě)用于赔偿投资(zī)者损失，在证券期(qī)货行(xíng)政执法当事人(rén)承诺这一程序中，既(jì)可(kě)以实现对申请人的精准打击，也可以(yǐ)有效便捷地补偿投(tóu)资者的损(sǔn)失。因此，当事(shì)人承(chéng)诺制度可以一并解决案件相关(guān)的行(xíng)政处理与民事赔偿问题(tí)，有效提高执法效能(néng)，达到行政(zhèng)追责(zé)与民事(shì)追责(zé)相(xiāng)统一的(de)效果(guǒ)。

　　对于中信(xìn)建投证券(quàn)股(gǔ)份(fèn)有(yǒu)限公司(sī)向我(wǒ)会提交当事人承诺申如来佛祖最怕的一个人，如来佛祖的克星是谁请(qǐng)，我会(huì)将依据《证券法》《证(zhèng)券(quàn)期货(huò)行政执法(fǎ)当事人承诺制度实施办法》《证券期(qī)货(huò)行政执(zhí)法当事人承诺制度(dù)实施规定》等(děng)规定，依法依规决(jué)定是(shì)否受理。

　　4.对于(yú)泽达易盛、紫晶存储所涉的证(zhèng)券公司(sī)、会计师(shī)事(shì)务所、律师事务所等(děng)中介机构及(jí)其责任人员(yuán)，下一步将如何处理？

　　答(dá)：前期，我会贯彻“零容忍”要求，对泽达易盛和紫晶存(cún)储所涉中介机构开(k如来佛祖最怕的一个人，如来佛祖的克星是谁āi)展“一(yī)案双查”。在泽达(dá)易盛(shèng)案中，东兴(xīng)证券(quàn)股份有限公司(sī)、天健会计师(shī)事务(wù)所、北(běi)京市康达律师事务所等(děng)中介机构(gòu)因涉嫌在(zài)相关(guān)执业过程中未勤勉尽责，近(jìn)日(rì)已被我会(huì)立案。在(zài)紫(zǐ)晶存(cún)储案中，我会对中(zhōng)信(xìn)建投证(zhèng)券股份有限(xiàn)公司(sī)、容诚会计师事务(wù)所、致同会计师(shī)事务所、广东恒益律(lǜ)师事(shì)务(wù)所等中介机(jī)构启动了(le)相关调查工作，后(hòu)续(xù)将根据其在相关执业行(xíng)为中的勤勉尽责(zé)情况，结(jié)合其主动先行赔(péi)付以及申(shēn)请(qǐng)证券(quàn)期(qī)货行政(zhèng)执法(fǎ)当事(shì)人(rén)承诺等情形，依法进行下一(yī)步(bù)处理。需要指出的(de)是，我们将关注相(xiāng)关中介机构(gòu)有关责任(rèn)人员(yuán)在上述案件中的执业行为，如果发现有关责任人员存在违法违(wéi)规行为，将依法(fǎ)依(yī)规予以严处。

　　证券(quàn)公司、会计师(shī)事务所、律师事务所(suǒ)等中(zhōng)介机构是(shì)保障资本市场高质量发(fā)展的重(zhòng)要力量，中介机(jī)构及其从业人员(yuán)应当严格(gé)遵(zūn)守法律法规和职业(yè)道德要(yào)求，勤勉(miǎn)尽(jǐn)责、诚实(shí)守(shǒu)信、廉洁(jié)自律(lǜ)、公(gōng)平(píng)竞争，自觉营造和维护风清气正的(de)企业文(wén)化和行业文化(huà)，珍(zhēn)视行业声誉。

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