金融界4月21日消息 证监(jiān)会有关部门(mén)负(fù)责人就泽达易盛案、紫晶存(cún)储案(àn)系科(kē)创板(bǎn)首批欺诈发(fā)行案件答(dá)记者问。证监会有关部门负(fù)责人表示，欺诈发(fā)行、财(cái)务造假等资本市场(chǎng)“过渡句在文章中起什么作用，过渡句在文中起什么作用,有什么好处毒瘤(liú)”严重(zhòng)损(sǔn)害广大投资者合法权益(yì)，危及市场秩序和金融安(ān)全。

　　中办、国办《关于依(yī)法从严打击证券违法(fǎ)活动的意(yì)见》强调(diào)坚持“零容(róng)忍”要求，依法严(yán)厉查处证券违法犯(fàn)罪(zuì)案件(jiàn)，立体化打击证券(quàn)违法活动。我会坚决贯彻落实(shí)党中央国务院对资本(běn)市场违法(fǎ)犯罪(zuì)行为“零(líng)容(róng)忍”要求，推动对欺诈(zhà)发(fā)行等违法(fǎ)犯罪行为实(shí)行(xíng)行政、民事(shì)、刑事立体惩处，形(xíng)成(chéng)强力震(zhèn)慑。

　　具体问(wèn)答如下(xià)：

　　1.泽达易盛案、紫晶存(cún)储案系科(kē)创板首批(pī)欺(qī)诈发行案件，社会影响广(guǎng)泛。作为监(jiān)管机构，如何推动对上述(shù)发(fā)行人、控股(gǔ)股东、实际控制人(rén)、中(zhōng)介机构(gòu)及其(qí)责任人员等相关责任主体进行立体化追责？

　　答：欺诈发(fā)行、财务造假等资本市场(chǎng)“毒瘤(liú)”严(yán)重(zhòng)损害广(guǎng)大(dà)投资(zī)者合(hé)法(fǎ)权(quán)益，危及市场秩序(xù)和金(jīn)融(róng)安全。中办(bàn)、国(guó)办《关于(yú)依法从严打击(jī)证券违法(fǎ)活动的意见》强调坚(jiān)持“零容(róng)忍(rěn)”要求，依法(fǎ)严(yán)厉查处证券违(wéi)法犯(fàn)罪案件，立体化打击证券违法活动。我会坚决贯彻落实党(dǎng)中央国务院对资本市场违法犯罪行为“零容忍”要求(qiú)，推动对欺诈发(fā)行(xíng)等违法犯罪行为(wèi)实(shí)行行政(zhèng)、民(mín)事、刑事立体(tǐ)惩(chéng)处，形成强(qiáng)力(lì)震慑。具(jù)体而言：

　　一是对(duì)于证券(quàn)发行人及相关控股股东(dōng)、实际控制人等“首恶”坚(jiān)决严(yán)惩，全方位追责。如在上述两案的(de)行政(zhèng)责任方(fāng)面，我会依法向泽达易盛（天(tiān)津）科技股份有(yǒu)限公司(sī)（以下简称泽达易(yì)盛(shèng)）和广东紫晶信息存储技术股份有限(xiàn)公司（以下简称(chēng)紫晶存储）及相关(guān)责(zé)任人作出行(xíng)政处罚和(hé)市场(chǎng)禁入决定，分别对泽达易盛、紫(zǐ)晶存储及相关责任人员进行行政(zhèng)处(chù)罚(fá)，并对(duì)部(bù)分责任人员采取证券(quàn)市场禁入措(cuò)施(shī)。同(tóng)时(shí)，我会加强(qiáng)与公安机关的沟(gōu)通协调(diào)，对涉(shè)嫌刑事犯罪的当事人依法及时移(yí)送公安机(jī)关处理(lǐ)，推动案件刑(xíng)事追(zhuī)责相(xiāng)关工作。另(lìng)外(wài)，根据《上海证券交易所科创板股票上(shàng)市规则》的规定，上(shàng)海证券(quàn)交易所将(jiāng)依法(fǎ)对泽达易(yì)盛、紫(zǐ)晶存储启动重大违法强制退市。

　　二是(shì)依法支持适(shì)格投(tóu)资者及时有效地(dì)追究违规(guī)上市公司及其相关(guān)中(zhōng)介机(jī)构等责任(rèn)主(zhǔ)体的(de)民事赔偿责(zé)任。民事(shì)责(zé)任是资本市场(chǎng)法(fǎ)律责任体系(xì)的重要组成部分(fēn)，是对(duì)违法行为进行立体式(shì)追责的重(zhòng)要一(yī)环，也是提高资(zī)本(běn)市场违法违规成本的重要(yào)举措。我(wǒ)会将(jiāng)进一(yī)步(bù)畅通投资者权利救(jiù)济渠道(dào)，维护投资(zī)者合法权(quán)益，督促(cù)市(shì)场参(cān)与(yǔ)各方归位尽(jǐn)责，形成资本市场良好生(shēng)态。

　　三是对于为(wèi)上市(shì)公司提供保(bǎo)荐、承销(xiāo)服务的证(zhèng)券公司、出具(jù)审(shěn)计报告的或者法律意见(jiàn)书的证券服务机构(gòu)等违规主体实施精准打击。如果相关(guān)中介(jiè)机(jī)构(gòu)故意参(cān)与造假，情节恶(è)劣(liè)，坚决严惩，从重处罚(fá)，涉嫌犯罪的，移送(sòng)司法机关处理；如果相关中介机构(gòu)主要涉嫌(xián)执业未勤勉尽责的情(qíng)形，我会(huì)将按照(zhào)过(guò)责相当的(de)法治理念，综合考虑(lǜ)违法(fǎ)程度(dù)、案件情况、执法效(xiào)率、赔偿投资者(zhě)损失意愿和能力等因素，依法(fǎ)妥(tuǒ)善处理，让中介机构为其未勤(qín)勉尽责的执业行为付出代价。

　　四(sì)是(shì)关于中介机构的(de)责任人(rén)员(yuán)。证券公(gōng)司、会计(jì)师事务所、律师事务(wù)所(suǒ)等中介机构从业人员的道(dào)德水准、专业能力、合规风险意(yì)识和廉洁从业水平等(děng)，是保(bǎo)障证(zhèng)券服(fú)务质量的重要因素。如(rú)果在欺诈(zhà)发(fā)行(xíng)、财务造假等(děng)案件中发现(xiàn)相(xiāng)关中介机构(gòu)责任人(rén)员存在违(wéi)法违(wéi)规行(xíng)为(wèi)，将(jiāng)依法依规(guī)予(yǔ)以严处。

　　2.泽(zé)达易盛、紫晶存储欺(qī)诈发行案(àn)严重损(sǔn)害(hài)投资者合法权益(yì)，目前在投资者保护方面有哪些(xiē)安排？

　　答：《证(zhèng)券(quàn)法》《民事诉讼法》等(děng)法(fǎ)律法规规定了包括协商和解、纠纷调解(jiě)、先(xiān)行赔(péi)付、责令回(huí)购、行(xíng)政执法当事人(rén)承诺、单(dān)独诉讼、示(shì)范判决(jué)、代(dài)表人(rén)诉讼(sòng)等一系(xì)列投资者赔偿救济制度(dù)。这些制(zhì)度各有(yǒu)优势，对于个(gè)案(àn)中(zhōng)采(cǎi)用何种方式，需综合考虑不同投资者(zhě)赔偿救济(jì)制(zhì)度的适用条件、投资者(zhě)获赔的(de)充分性和有效(xiào)性、赔付(fù)责任主体的意愿和能力等因素，目(mù)标都是有效保护投资者、惩戒和震慑违法行为人(rén)。

　　对于(yú)泽达易盛案，上海金融(róng)法院已经收(shōu)到泽(zé)达易盛普(pǔ)通代表人诉讼起诉材料，中证中小(xiǎo)投资者服务中心发布公告，表示密切关注泽达易盛普通(tōng)代表人诉(sù)讼(sòng)进展(zhǎn)，如上海(hǎi)金融法(fǎ)院受(shòu)理并裁定适用普通代表人诉讼(sòng)，将依法接受投资者特别授(shòu)权，申(shēn)请参加该(gāi)案并转换特别代(dài)表人诉讼。特别代表人诉(sù)讼制(zhì)度具有“默(mò)示加入(rù)、明示退出”的特征，能够一揽子解(jiě)决(jué)泽达易盛案(àn)的民(mín)事赔偿问(wèn)题，适格(gé)投资者的合法权(quán)益(yì)可以在(zài)诉讼程序中(zhōng)得到保护。

　　对于紫(zǐ)晶存储案，中(zhōng)信建投(tóu)证券(quàn)股份有(yǒu)限公(gōng)司作为紫晶存储(chǔ)申请首次公开发行(xíng)股票的保荐机(jī)构和(hé)主(zhǔ)承销商，与其(qí)他中介机(jī)构正在主(zhǔ)动(dòng)筹(chóu)备投资者赔(péi)偿事宜，拟共同出资10亿元(yuán)设立先行赔付专项基金（上(shàng)述金额为公司初步估算(suàn)结(jié)果，基金规(guī)模(mó)将根据最终计(jì)算的适格投(tóu)资(zī)者损失赔(péi)付金额进行(xíng)调整），用(yòng)于(yú)先行赔付适格投资者的投资损失。先行(xíng)赔付可(kě)以(yǐ)高效、快捷(jié)地解决(jué)紫晶存储案的民(mín)事赔偿问题，适(shì)格投资者可以积(jī)极参与先(xiān)行赔付程(chéng)序直接获赔，以维护自身合法(fǎ)权益。

　　3.中信建投证券股份有(yǒu)限(xiàn)公司披露的公告中提出向证监会提(tí)交证券期货行政(zhèng)执法当事人(rén)承(chéng)诺申请(qǐng)，证监会将如(rú)何处理？

　　答：2019年修订(dìng)的《证券法》新增(zēng)了证券领域行政(zhèng)执法当事(shì)人承诺(nuò)制度（以(yǐ)下(xià)简称当事人(rén)承诺制(zhì)度）。当(dāng)事人承诺(nuò)制度(dù)是指国(guó)务(wù)院证券监督管(guǎn)理机构(gòu)对涉嫌证券期货(huò)违法的(de)单(dān)位或(huò)者个人(rén)进行(xíng)调查期间(jiān)，被调(diào)查的(de)当事人承诺纠正(zhèng)涉嫌违(wéi)法行(xíng)为、赔偿有关投资(zī)者损失、消除损害或者不(bù)良影响并经国务院(yuàn)证券监督管(guǎn)理机构认可，当事人履行承诺(nuò)后国务(wù)院证券监督管理机(jī)构终止案件(jiàn)调查的行政执(zhí)法方式。相关(guān)法律法规明确规定了当事人(rén)承诺制(zhì)度(dù)的(de)基本(běn)流程(chéng)、适用范围、监督制约机制等(děng)。

　　根据《证券期货行(xíng)政执(zhí)法当事人(rén)承(chéng)诺制度实(shí)施办法》等(děng)规定，承诺金(jīn)兼(jiān)具惩戒和赔偿功能，承诺金数额的确定需要综合(hé)考虑当(dāng)事人因(yīn)涉嫌违(wéi)法(fǎ)行为可能获得的收益或者避免的损(sǔn)失、当事人涉嫌违法行为(wèi)依法可能被处以罚(fá)款和没收违法所得的(de)金额，以及投资者因当事人涉嫌违(wéi)法(fǎ)行(xíng)为所遭受的损失等诸多因素。承诺(nuò)金数(shù)额通常高于罚没(méi)款(kuǎn)数额(é)，且可用于(yú)赔偿投资者损失，在证(zhèng)券(quàn)期货行政执法当事人(rén)承(chéng)诺这(zhè)一程序(xù)中，既可以实现对(duì)申(shēn)请人的精准(zhǔn)打击，也可以有(yǒu)效便捷地补偿(cháng)投资者(zhě)的损(sǔn)失。因此，当事(shì)人(rén)承诺(nuò)制度可以一并解决案件相(xiāng)关(guān)的行政处(chù)理与民事赔偿问题，有效提高执法效(xiào)能，达到行政追责与民(mín)事(shì)追责相(xiāng)统(tǒng)一的效果。

　　对于中信建投证券股份有限(xiàn)公司(sī)向我会提(tí)交当(dāng)事人(rén)承诺申请，我会将(jiāng)依据(jù)《证券(quàn)法》《证券期货行政执法当(dāng)事人承诺制度实(shí)施办法》《证(zhèng)券期(qī)货行(xíng)政执法(fǎ)当事人(rén)承诺制度实施规定(dìng)》等规定，依(yī)法(fǎ)依(yī)规决定是(shì)否受理。

　　4.对(duì)于泽达易盛(shèng)、紫晶存储所涉的(de)证券(quàn)公司、会(huì)计师事(shì)务所、律师事务(wù)所等中介机构及(jí)其(qí)责任人员，下一步将如何处(chù)理？

　　答：前期，我会贯(guàn)彻“零容忍”要求(qiú)，对泽达易盛和紫晶(jīng)存储(chǔ)所涉中(zhōng)介机构开展“一案(àn)双查”。在泽达易盛案中(zhōng)，东兴证(zhèng)券股份有限公司、天健会计(jì)师事务所、北(běi)京市康达律(lǜ)师事务所等中介机构因涉嫌(xián)在相关执业过程中(zhōng)未勤(qín)勉尽责(zé)，近日过渡句在文章中起什么作用，过渡句在文中起什么作用,有什么好处已被(bèi)我会立案。在紫晶存储案中，我会对中信(xìn)建投证券股份有限(xiàn)公司、容诚会计师(shī)事(shì)务所、致(zhì)同会(huì)计(jì)师事(shì)务所、广东恒(héng)益律师(shī)事务所等中介机构启动了相关调查工作，后(hòu)续将根据其在相关执(zhí)业行为中的勤勉尽责情况，结合其主动(dòng)先行赔付以(yǐ)及(jí)申请(qǐng)证券(quàn)期(qī)货行政执法(fǎ)当(dāng)事(shì)人承诺等情形，依法进行下一步(bù)处(chù)理。需要(yào)指(zhǐ)出的是，我(wǒ)们(men)将关注相关中介(jiè)机构有关责任人(rén)员(yuán)在上述案件中的(de)执(zhí)业行为，如果发现有关责任人员(yuán)存(cún)在(zài)违法违规行为，将依(yī)法依规(guī)予以严处。

　　证券公司(sī)、会(huì)计师事务所(suǒ)、律师事务(wù)所等(děng)中介机构是保(bǎo)障资本市场高质量发(fā)展的重要力量(liàng)，中介机构及其从(cóng)业人员应(yīng)当严格遵守(shǒu)法(fǎ)律法规和职(zhí)业道德要求，勤(qín)勉尽责(zé)、诚(chéng)实守信(xìn)、廉洁自(zì)律、公平竞争，自觉营造和维护(hù)风清气(qì)正(zhèng)的企业文化和行业文化，珍视行业声誉。

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