金融(róng)界4月(yuè)21日(rì)消息 证监会有关部门负责人就泽达易盛(shèng)案、紫(zǐ)晶存储案系科创板首批欺诈发行案件答记者问。证监会有关(guān)部门负责(zé)人(rén)表示，欺诈发行、财务造假(jiǎ)等(děng)资本市(shì)场“毒瘤”严(yán)重损害广(guǎng)大投资者(zhě)合新手适合用散粉还是粉饼，全球公认最好用的10大散粉法(fǎ)权益，危及市场秩(zhì)序和金融安全。

　　中(zhōng)办、国办《关(guān)于(yú)依(yī)法从严打击证券违法活动的(de)意见》强调坚持“零(líng)容(róng)忍”要(yào)求，依法严厉查(chá)处证(zhèng)券违法犯罪(zuì)案件，立体(tǐ)化打击证(zhèng)券违(wéi)法活动。我会坚决(jué)贯彻落实(shí)党中(zhōng)央国务院对资本市(shì)场违法犯罪行为(wèi)“零容忍(rěn)”要求(qiú)，推(tuī)动对(duì)欺诈发行(xíng)等(děng)违(wéi)法犯罪(zuì)行(xíng)为(wèi)实行行政(zhèng)、民(mín)事、刑事立体惩处，形(xíng)成强力(lì)震慑。

　　具(jù)体(tǐ)问答如下：

　　1.泽(zé)达(dá)易盛案、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行案件，社会(huì)影响广泛(fàn)。作为监(jiān)管机(jī)构，如(rú)何(hé)推动对上述(shù)发行人、控股股(gǔ)东、实际控制人、中介机构及其责任(rèn)人员等相关责(zé)任主体进行立体化追责？

　　答(dá)：欺诈发行、财务造假等(děng)资(zī)本市(shì)场“毒(dú)瘤”严重损(sǔn)害广大(dà)投资者合(h新手适合用散粉还是粉饼，全球公认最好用的10大散粉é)法(fǎ)权益，危及市场秩序(xù)和金融安全。中办、国办《关(guān)于(yú)依法从严打击证券违法活动的(de)意见(jiàn)》强(qiáng)调坚(jiān)持“零(líng)容忍(rěn)”要求，依法严厉查处证券(quàn)违法犯罪案件，立体化打(dǎ)击证券违法活动。我会(huì)坚决贯彻落实(shí)党中央(yāng)国务(wù)院对资本市(shì)场违(wéi)法犯罪行为“零容忍”要(yào)求，推动对(duì)欺诈发行等违法(fǎ)犯罪行为实(shí)行(xíng)行(xíng)政、民事、刑事立体惩处(chù)，形成强力震慑。具(jù)体而言(yán)：

　　一是对(duì)于证券发行人(rén)及(jí)相(xiāng)关控股股东、实际控制(zhì)人(rén)等“首(shǒu)恶(è)”坚决(jué)严惩，全(quán)方位追责。如在上述两案(àn)的行政(zhèng)责(zé)任方面，我会依法向泽达易盛（天(tiān)津(jīn)）科技股份(fèn)有(yǒu)限公(gōng)司(sī)（以(yǐ)下简称泽达易盛）和广东紫晶信息存储技术(shù)股份有限公(gōng)司（以下简称(chēng)紫晶存(cún)储）及相关责任人作出行政处罚和(hé)市场(chǎng)禁入决定，分别(bié)对泽达易盛、紫晶存储及(jí)相关责任人(rén)员进行行政处罚，并对部分责任人员采取(qǔ)证券市场禁入措施。同(tóng)时，我会加强与公安机(jī)关的沟通协调，对涉嫌刑事犯罪的当事人依法及时(shí)移(yí)送公安机关处理，推(tuī)动案(àn)件刑事(shì)追(zhuī)责(zé)相关工作(zuò)。另外(wài)，根据《上海证券(quàn)交(jiāo)易所科(kē)创板股票上(shàng)市规则》的规定，上海证券交易所将依(yī)法对泽达易盛、紫晶存储启动重(zhòng)大违法(fǎ)强制退市。

　　二是依(yī)法支持适格投(tóu)资(zī)者及(jí)时(shí)有效地(dì)追究违规(guī)上市公司及其相(xiāng)关(guān)中(zhōng)介(jiè)机构等责任(rèn)主(zhǔ)体(tǐ)的民事赔(péi)偿责任。民(mín)事责任是资本市场法律责任体系(xì)的重要组成(chéng)部分，是对违(wéi)法行(xíng)为进行立体(tǐ)式追责(zé)的重要一环，也是提高资本市场违法违规成本的重要举措。我会将进(jìn)一步畅通投资者权(quán)利救(jiù)济渠道，维护投资者合(hé)法(fǎ)权益，督(dū)促市(shì)场参(cān)与各方归位(wèi)尽责，形(xíng)成资本市场(chǎng)良好生态。

　　三是(shì)对于为上市公(gōng)司提(tí)供(gōng)保荐、承销服务的(de)证券公司、出具审计报(bào)告的(de)或(huò)者法律意见书的证券服务机构等违规主体实施精准打击。如果相(xiāng)关中介(jiè)机构故意参(cān)与造假，情节恶劣，坚决严惩，从(cóng)重处罚(fá)，涉嫌(xián)犯罪的，移送司法机关(guān)处(chù)理；如果相关中介机构(gòu)主要(yào)涉嫌执业(yè)未勤勉尽责的情形，我会将(jiāng)按照过责相当的法治理念，综(zōng)合考虑违法(fǎ)程度、案件情况、执(zhí)法效率、赔偿(cháng)投资者损失意愿(yuàn)和(hé)能力等(děng)因素，依法妥(tuǒ)善处理(lǐ)，让中介机构为其未勤勉(miǎn)尽责(zé)的执业行(xíng)为(wèi)付出代(dài)价(jià)。

　　四是关于中(zhōng)介机构的(de)责任人(rén)员。证(zhèng)券(quàn)公司、会计师事(shì)务所、律师事务所等中(zhōng)介机构从(cóng)业人员的(de)道德(dé)水准(zhǔn)、专(zhuān)业(yè)能力(lì)、合(hé)规风险(xiǎn)意(yì)识(shí)和廉(lián)洁从(cóng)业水平(píng)等，是保障证券服务(wù)质量的重(zhòng)要因(yīn)素(sù)。如果在欺诈发行、财务(wù)造假等案件(jiàn)中发现相关中介机(jī)构责任人员存在违法违规行为，将依法依规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈发行案严重(zhòng)损害投资者合法权益，目前在投资者保(bǎo)护方(fāng)面有(yǒu)哪(nǎ)些(xiē)安排？

　　答：《证券法(fǎ)》《民(mín)事诉讼法》等法(fǎ)律法规规定(dìng)了包括协(xié)商和解(jiě)、纠纷调(diào)解、先行(xíng)赔付、责令回购、行(xíng)政执法(fǎ)当事人承诺、单独诉讼、示范(fàn)判决(jué)、代表人诉(sù)讼等一系列(liè)投资者赔偿救济制度。这(zhè)些(xiē)制度各有优(yōu)势，对于个(gè)案中(zhōng)采(cǎi)用何种方(fāng)式，需综合考虑不(bù)同投资者赔偿救济制度的(de)适用(yòng)条(tiáo)件、投资(zī)者获(huò)赔的充(chōng)分性和有效性、赔(péi)付责(zé)任主体(tǐ)的(de)意(yì)愿和(hé)能力(lì)等(děng)因素(sù)，目标都(dōu)是有(yǒu)效保护(hù)投(tóu)资者、惩戒(jiè)和(hé)震慑违法(fǎ)行为人。

　　对于泽达易盛案，上海金(jīn)融法院(yuàn)已经收到泽达易盛普(pǔ)通代表人诉讼起(qǐ)诉材料(liào)，中证(zhèng)中小投资者服务中心发布公(gōng)告，表(biǎo)示密切关注泽(zé)达易盛普通代表人(rén)诉讼进展，如上(shàng)海金融法(fǎ)院受理并裁定适用普通代表人(rén)诉讼，将(jiāng)依法接受投(tóu)资者特别授权(quán)，申请参加该案并转(zhuǎn)换特别(bié)代表人诉讼。特别代表(biǎo)人诉讼制度具有“默示(shì)加入、明示退出”的特(tè)征，能够(gòu)一揽子解决泽达易盛(shèng)案的(de)民事赔偿问题(tí)，适格投资者的(de)合(hé)法权益可(kě)以在(zài)诉(sù)讼程序中得到保护。

　　对于紫晶存储案，中信建投证券股份有(yǒu)限公司作为紫晶存储申请(qǐng)首(shǒu)次公开(kāi)发行股票(piào)的(de)保荐(jiàn)机构(gòu)和主承销商，与其(qí)他中介机构正在主动筹备投资(zī)者赔偿事(shì)宜(yí)，拟共同(tóng)出资10亿元设立(lì)先(xiān)行赔付专项基(jī)金（上述(shù)金(jīn)额为公司初(chū)步估算结果，基金规模(mó)将(jiāng)根据(jù)最终(zhōng)计算的(de)适格投资者损失赔付金(jīn)额进行(xíng)调(diào)整），用于(yú)先行赔付(fù)适(shì)格投资(zī)者的投资损失。先(xiān)行赔付可以(yǐ)高(gāo)效、快(kuài)捷地(dì)解决紫晶存(cún)储案的民事赔偿问(wèn)题(tí)，适(shì)格投资者(zhě)可以积极参(cān)与先行赔付程序直(zhí)接获(huò)赔，以维护自(zì)身(shēn)合法权益。

　　3.中信建投证券股(gǔ)份有限公(gōng)司披(pī)露(lù)的公告中(zhōng)提出向证监会提交(jiāo)证券期货行(xíng)政(zhèng)执(zhí)法当事人承(chéng)诺申请，证监会将如何处理？

　　答：2019年(nián)修(xiū)订的《证(zhèng)券法》新增了证券领域行政(zhèng)执法当事人承(chéng)诺制度（以下简称当事人承诺制度(dù)）。当事(shì)人(rén)承诺制度是指国(guó)务院证券监督(dū)管理机构对涉(shè)嫌证(zhèng)券期货违(wéi)法的单(dān)位或者个(gè)人进(jìn)行调查期间(jiān)，被调查的当(dāng)事人承诺纠正涉嫌(xián)违法行为、赔偿有(yǒu)关投资者损失、消除损害或者不良影响并经国务院证券监督管理机构(gòu)认可，当事(shì)人(rén)履行承(chéng)诺后(hòu)国务院(yuàn)证(zhèng)券监督管理机构终(zhōng)止案(àn)件调(diào)查(chá)的行(xíng)政执法方式。相(xiāng)关法律法规明确规(guī)定了当事(shì)人承诺制度的基本流程(chéng)、适用范围(wéi)、监督制约机(jī)制等。

　　根(gēn)据《证(zhèng)券期货行政执法当事人(rén)承诺(nuò)制度实施办(bàn)法》等规定(dìng)，承(chéng)诺金(jīn)兼具惩(chéng)戒(jiè)和赔偿功能，承诺(nuò)金数额(é)的确定需要综合考虑当事人因涉嫌(xián)违法行为可能获得的收益(yì)或者避(bì)免的(de)损(sǔn)失、当事人(rén)涉嫌违法行(xíng)为(wèi)依法可能被处以罚(fá)款和没收违法所得的(de)金(jīn)额，以及投资者因当事人涉(shè)嫌违法行为所遭(zāo)受(shòu)的(de)损失等诸(zhū)多因素。承(chéng)诺金数额通常(cháng)高于罚没款数额，且可用于赔(péi)偿(cháng)投资者损失，在证券期货(huò)行政执法当事人(rén)承诺这一(yī)程序中，既可(kě)以实现对申请人的精(jīng)准打击(jī)，也可(kě)以(yǐ)有效便捷地补(bǔ)偿投资者的(de)损失(shī)。因此(cǐ)，当事(shì)人承诺制度可以一并解决案件相关(guān)的(de)行政(zhèng)处理与(yǔ)民(mín)事赔偿问(wèn)题，有效提(tí)高执法效能，达到行(xíng)政追责与民事(shì)追(zhuī)责(zé)相统一的(de)效果。

　　对于中(zhōng)信建投证券股份(fèn)有限公司向我会提交当事人承(chéng)诺申请，我会将(jiāng)依(yī)据(jù)《证(zhèng)券法》《证券期货行政执法当事人承(chéng)诺制度实施(shī)办法》《证券期(qī)货行政执法当事(shì)人承诺制度实施规定》等规定，依法依规决定是否受理。

　　4.对于泽达(dá)易(yì)盛、紫(zǐ)晶存储所(suǒ)涉的证券公司、会计师事(shì)务所、律师事(shì)务所等中介机(jī)构及其责任人员(yuán)，下一(yī)步将如(rú)何处理？

　　答(dá)：前(qián)期(qī)，我会贯彻“零容(róng)忍”要求，对泽达(dá)易(yì)盛和紫(zǐ)晶存(cún)储所(suǒ)涉中介(jiè)机构(gòu)开展“一案双查”。在泽达易(yì)盛案中，东兴(xīng)证券股份(fèn)有限公司、天健会计师事(shì)务所、北京市康达律师事务所(suǒ)等(děng)中介机构因(yīn)涉嫌在(zài)相关(guān)执(zhí)业过程(chéng)中未勤勉尽(jǐn)责，近日已被(bèi)我会立案。在紫晶存(cún)储案中，我(wǒ)会对中信建投证券(quàn)股份有限公司、容诚会计师事务所、致同会计师事(shì)务所、广东恒益(yì)律师(shī)事务所等中(zhōng)介(jiè)机(jī)构启(qǐ)动了相关(guān)调(diào)查(chá)工作，后续将根据(jù)其在相关(guān)执业行为(wèi)中(zhōng)的勤勉尽(jǐn)责情况，结合其主动(dòng)先(xiān)行赔付以(yǐ)及申(shēn)请证券期货行政(zhèng)执法当事人承诺等情(qíng)形，依法进(jìn)行下(xià)一步处理。需要指出的是，我们将(jiāng)关注相关中介机构有(yǒu)关(guān)责任人员在(zài)上述案件中的(de)执(zhí)业行为，如果发现有关责任人员存在违(wéi)法违规行(xíng)为，将依法依规予以严处。

　　证(zhèng)券(quàn)公司、会计师事(shì)务所、律师事务所等(děng)中介机(jī)构是保障资本市场高质量发展的重要力(lì)量，中(zhōng)介机构及(jí)其从业人(rén)员应当严格遵(zūn)守法律法规和职业道(dào)德要求，勤勉(miǎn)尽(jǐn)责、诚实守信、廉洁(jié)自律(lǜ)、公平(píng)竞争，自觉营(yíng)造和维护风(fēng)清气正的企业文化和行业文化，珍视行业声誉。

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