科创板首批(pī)退市公(gōng)司，正式确认(rèn)！

　　4月21日晚间，*ST紫晶和*ST泽达分别发布公(gōng)告称，其(qí)收到证监会(huì)下发的《行政处罚决定书》，将被实施重大违法强(qiáng)制(zhì)退市，

　　与此同时，上交所也对(duì)两(liǎng)公司下发拟终止公司股票(piào)上(shàng)市的(de)事先(xiān)告知(zhī)书(shū)，两家公司的股票(piào)自4月24日(rì)开(kāi)市起停牌。

　　4月21日晚间，上(shàng)海金(jīn)融(róng)法院消(xiāo)息显(xiǎn)示(shì)，其(qí)收到12名投资者共同起诉泽达(dá)易盛、林(lín)应等证券虚(xū)假(jiǎ)陈述责任(rèn)纠纷的申请，保(bǎo)荐券商东兴证券(quàn)及(jí)两名(míng)保(bǎo)代、天健会计师事务所、康达律师事务所均在(zài)被起诉名单中。

　　来(lái)看详情——

　　欺(qī)诈(zhà)发(fā)行+信(xìn)披(pī)违法(fǎ)违规

　　*ST紫晶被罚(fá)3669万

　　首先来看*ST紫晶方面的问题：

　　证(zhèng)监会行政(zhèng)处罚决(jué)定书显示，紫晶存(cún)储存在欺诈发行的问(wèn)题(tí)。紫晶存储(chǔ)于(yú)2019年4月3日披露招股书申报稿，同年10月获科(kē)创(chuàng)板上市委审(shěn)议同意发行(xíng)上市，2020年(nián)3月在(zài)科创(chuàng)板上市(shì)。

　　经查，紫(zǐ)晶(jīng)存储《招股说明书》通过(guò)虚构销售合同、伪造物流单据和验收(shōu)单据(jù)入账、安排资金回(h数字大写金额正确写法是什么意思，数字金额大写规范注意uí)款(kuǎn)、提前确(què)认收入等方式虚增营业收(shōu)入、利润(rùn)。其中(zhōng)，2017年-2019年上(shàng)半年分(fēn)别(bié)虚增利润(rùn)21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万(wàn)元(yuán)，占当年利润总(zǒng)额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同(tóng)时，紫晶存(cún)储《招股(gǔ)说明书》未按规(guī)定(dìng)披露的2016年末、2017年末(mò)以及(jí)2019年上半(bàn)年末对外担(dān)保余(yú)额(é)分(fēn)别为1,000万元(yuán)、1,000万元、7,500.12万(wàn)元。截至招股说(shuō)明(míng)书签署日，未按规定披露对外(wài)担保余额合计13,500.12万(wàn)元。

　　在上市(shì)后，紫晶存储继续(xù)通过前述财务造假方式(shì)虚增(zēng)营业收入、利润(rùn)。2019年(nián)虚(xū)增(zēng)利润14529.07万(wàn)元(yuán)，占当期报告记载的(de)利润总额绝对值的94.55％；2020年虚增利润16902.36万元，占当期报告记载的利润总(zǒng)额绝(jué)对值的150.21％。另外，2019年(nián)-2020年报中仍(réng)存在未按规定(dìng)披露(lù)对外担保的问题。

　　最终，证监会对紫晶存储责令改正，给予警告(gào)，并处(chù)以(yǐ)3668.52万元罚款(kuǎn)，对实(shí)控人郑穆(mù)、罗铁威分别处(chù)以(yǐ)2164.26万元、1803.55万元罚(fá)款。此外，郑穆被采取终(zhōng)身市场禁入措(cuò)施(shī)，罗(luó)铁威被处10年市场禁入措施，其他相(xiāng)关负(fù)责(zé)人(rén)也被处以罚款、5年市场禁入等。

　　欺诈发(fā)行被罚(fá)超8亿

　　实控人、财务(wù)总监终(zhōng)身市场禁入

　　泽达易盛方面，行政处(chù)罚(fá)决定书(shū)显示，其于2019年6月披露招股(gǔ)书申报(bào)稿(gǎo)，2020年(nián)6月在(zài)科创板(bǎn)上市(shì)。

　　经查明，泽(zé)达易盛(shèng)在公(gōng)告的证券(quàn)发行文(wén)件(jiàn)中(zhōng)隐瞒重要事(shì)实、编(biān)造重(zhòng)大虚假内容，2016年-2019年累计(jì)虚增营业收入34229.63万(wàn)元，虚增(zēng)利润(rùn)18673.53万元(yuán)，且未如实(shí)披露关联(lián)交易、股权(quán)代持情况等(děng)。

　　在上市后(hòu)，泽达(dá)易盛及其(qí)全资(zī)子公(gōng)司浙江(jiāng)金淳、杭州畅鸿签订虚假合(hé)同、开(kāi)展虚假业务，2020年虚增利润8246.92万元，占当期(qī)报告记(jì)载的利润总额的88.97％；2021年虚增利润2665.78万(wàn)元，占当期报(bào)告记载(zài)的利润总额(é)的56.23％。此(cǐ)外，泽达(dá)易(yì)盛还存(cún)在(zài)虚增在建工程(chéng)等问(wèn)题。

　　值(zhí)得关注(zhù)的(de)是，对于欺诈发行部分(fēn)，证监会(huì)对泽达易盛处以非(fēi)法所募集资金金额20％的处(chù)罚，罚款金额高达(dá)8.1亿(yì)元；紫晶存(cún)储则被罚(fá)款(kuǎn)非法募(mù)集(jí)资金的3％，罚(fá)款金额(é)3068.52万(wàn)元。

　　合并其他违(wéi)法(fǎ)事实计算，证监会(huì)最终对泽达(dá)易(yì)盛(shèng)处以8.6亿元罚款，对实(shí)控人、时任(rèn)董事(shì)长、总(zǒng)经理林应处以3800万元罚(fá)款，时任董事(shì)、副(fù)总经理、财务(wù)总监、董事会秘书(shū)应岚被(bèi)罚1300万元(yuán)，二人均被采取终身市场禁入。

　　颇(pǒ)为诡异的是，在(zài)4月(yuè)21日市(shì)场全面大(dà)跌的行情(qíng)下，两(liǎng)家公司均有(yǒu)不同幅度的上涨。*ST泽达(dá)股价大涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫(zǐ)晶大涨(zhǎng)3.42％，报收(shōu)2.42元/股。

　　截至2022年9月30日，*ST泽达(dá)A股(gǔ)股东总户数为6538户，户均持股市值14.62万(wàn)元(yuán)；*ST紫(zǐ)晶(jīng)A股股东总户(hù)数(shù)为(wèi)12352户，户均持股市值10.36万(wàn)元。

　　*ST泽达已被提起诉讼

　　中(zhōng)介(jiè)机构一同被诉

　　行政(zhèng)处罚“靴(xuē)子落地”，两家公司也(yě)进入到停牌及被终止(zhǐ)上(shàng)市的阶段。

　　4月(yuè)21日盘后，*ST泽达、*ST紫晶双双发布公告称，公(gōng)司触及《上海证券交易所科创板股(gǔ)票上市规则》第(dì)12.2.2条第（一(yī)）项规定的重大违法行为，将被实施重大违法强制(zhì)退市。公(gōng)司股票自2023年4月24日（星(xīng)期一）开市起停牌。

　　4月21日，两家公司均(jūn)收(shōu)到(dào)上交(jiāo)所下(xià)发的(de)拟终止公司股(gǔ)票上市的事先告知书。在(zài)收到终止上市告知书后，两家公(gōng)司(sī)可以根(gēn)据规定(dìng)申(shēn)请听证，提(tí)出陈述和申辩(biàn)。交(jiāo)易(yì)所由上市委员会(huì)就是否终止公(gōng)司(sī)股票上(shàng)市事宜进行审议，并(bìng)根据(jù)上市委员会(huì)的审核意(yì)见作出是否终(zhōng)止公(gōng)司股票上(shàng)市(shì)的决定。

　　根(gēn)据相关规定，若股票被(bèi)终止上市，自(zì)交易所公告对股票作出终止上市的决(jué)定之日后5 个交易(yì)日届满(mǎn)的下一交易日起，相(xiāng)关公司股票复牌并进入退市(shì)整(zhěng)理期，并在股(gǔ)票简称前冠(guān)以“退市”标识，退市整(zhěng)理期的(de)交易期限为15 个交易日。交易所将在退(tuì)市(shì)整理期届(jiè)满后5个交易日内对(duì)股票予以(yǐ)摘牌，股(gǔ)票最(zuì)终终止上市。

　　另外，4月(yuè)21日晚间，上(shàng)海(hǎi)金融法院(yuàn)官微发布消息(xī)显示，其已于(yú)当日收到12名(míng)投(tóu)资者共同起诉泽达易盛等证券虚(xū)假陈述责任(rèn)纠纷的申请。起(qǐ)诉投资者同时申请(qǐng)适用(yòng)普通(tōng)代表人诉讼程序审(shěn)理(lǐ)案件。上海金融(róng)法院称(chēng)，其将依(yī)法审(shěn)查，及时公布进展情况。

　　值得关注的是，在投资(zī)者提起的诉讼中(zhōng)，被告除了泽达(dá)易(yì)盛及实(shí)控人(rén)、董监高等，中介机构东兴(xīng)证券(quàn)及两名保(bǎo)代（胡晓(xiǎo)莉、陶(táo)晨亮）、天健(jiàn)会(huì)计师事务所、康(kāng)达律师事务(wù)所也均在被(bèi)起诉(sù)之列。

　　3月31日(rì)晚间，东兴(xīng)证券曾(céng)发(fā)布公告称，因在执行(xíng)泽达(dá)易盛首次公开发(fā)行股票并在科创(chuàng)板上(shàng)市项(xiàng)目中，涉嫌保荐、承销(xiāo)及(jí)持续督导(dǎo)等业务(wù)未勤勉尽(jǐn)责，证监会决定对其公司立案。

　　4月21日，中证中小投资者服(fú)务中心公告称，关注到上海金融法院收到12名(míng)投资者共同起诉泽(zé)达(dá)易盛等证券虚假陈述(shù)责任(rèn)纠纷的申请(qǐng)，起诉投资(zī)者同时申请适(shì)用普通代表人诉讼程序(xù)审理案件。泽达易盛是科创板(bǎn)首批被中国证监会立(lì)案调查公司，根据(jù)《行政处罚决定书》，公司(sī)构成欺(qī)诈发行。

　　投(tóu)服(fú)中心将密切关(guān)注诉讼进展，如(rú)上海(hǎi)金融(róng)法院后续受理(lǐ)并裁定(dìng)适用普通(tōng)代表人(rén)诉讼，发(fā)布(bù)普通代表(biǎo)人诉讼(sòng)权利登记公(gōng)告，拟相(xiāng)关法律法(fǎ)规公开(kāi)征集(jí)并接(jiē)受(shòu)50名以上（含50名）投资者特别授权，申请参加普通代表人(rén)诉(sù)讼并申请(qǐng)转换特别(bié)代(dài)表人诉讼。

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