金(jīn)融界(jiè)4月21日消息 证监会有关部门负责人(rén)就泽达(dá)易盛案、紫晶存储案系科(kē)创(chuàng)板(bǎn)首批(pī)欺诈发行案件(jiàn)答记者问。证监会有关部门负责人表示(shì)，欺诈发行、财务造假等资本市场(chǎng)“毒瘤”严重损害广大投资者合法权益(yì)，危及市(shì)场秩序(xù)和金融安全。

　　中办、国办《关于依法从严打击证券违法活动的意(yì)见》强(qiáng)调坚持“零容忍”要求，依法严厉查处证券违(wéi)法犯罪案件，立体化打(dǎ)击证券违法活(huó)动。我会坚决贯彻落实(shí)党中央国务院对资本市(shì)场(chǎng)违(wéi)法犯罪(zuì)行为“零容忍(rěn)”要求，推动对欺诈发(fā)行等(děng)违(wéi)法犯(fàn)罪(zuì)行为(wèi)实行行政、民事、刑事(shì)立体惩处，形成强力震慑。

　　具(jù)体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶(jīng)存(cún)储案(àn)系科创板首批欺诈发行案件，社会影响广泛。作为监管机(jī)构，如何推(tuī)动对(duì)上述发行人、控股(gǔ)股东、实际控制(zhì)人、中介机(jī)构及其责任人员(yuán)等相关责(zé)任主(zhǔ)体进行(xíng)立体化追责？

　　答(dá)：欺诈发行、财务造假等资本市(shì)场“毒瘤”严重损害广(guǎng)大投资(zī)者合法权益，危及市场秩序和金融安全。中(zhōng)办、国办《关(guān)于依法从严打(dǎ)击证券违法活动的(de)意(yì)见》强调(diào)坚持“零容(róng)忍”要求，依(yī)法(fǎ)严厉(lì)查(chá)处证券违(wéi)法犯罪案件，立(lì)体化打击证券违法活(huó)动。我会坚决贯彻落实党中央国务院(yuàn)对资本市(shì)场(chǎng)违法(fǎ)犯(fàn)罪行为“零(líng)容忍”要求(qiú)，推(tuī)动对欺诈发行等(děng)违法(fǎ)犯罪行(xíng)为实行行政、民事、刑事立体惩处(chù)，形(xíng)成强(qiáng)力震慑。具体而言：

　　一是(shì)对于证券发行人及相关(guān)控股股东(dōng)、实际(jì)控制人等(děng)“首恶”坚决严惩，全方(fāng)位追责。如在上(shàng)述两(liǎng)案(àn)的行政责任方面，我会依法向泽达(dá)易盛（天津(jīn)）科技股份有(yǒu)限公司（以下简称泽达易盛）和广东紫晶信息存储技术股份有(yǒu)限公(gōng)司（以下简(jiǎn)称紫晶存(cún)储）及(jí)相关责(zé)任人作(zuò)出(chū)行政处罚(fá)和市场禁入(rù)决定，分别对泽达易(yì)盛、紫晶存储及(jí)相关(guān)责任(rèn)人(rén)员进行行政(zhèng)处(chù)罚(fá)，并(bìng)对部分责任人员采取证券(quàn)市场禁(jìn)入措施。同时，我会加强与公安机(jī)关的沟通协(xié)调，对(duì)涉嫌(xián)刑事犯罪的当(dāng)事人依(yī)法及(jí)时(shí)移送公安机(jī)关处理，推(tuī)动(dòng)案(àn)件刑事追(zhuī)责相关工作。另外(wài)，根(gēn)据《上海证券(quàn)交(jiāo)易所科创板股票上(shàng)市规则》的规定，上(shàng)海证券交易所将依法对泽(zé)达易盛、紫晶(jīng)存储启(qǐ)动重大(dà)违法强制退市。

　　二是依法支持适格投资(zī)者(zhě)及时有效(xiào)地追究违规上市(shì)公司及其相关中(zhōng)介(jiè)机构等责任主体的民事赔(péi)偿责任。民事(shì)责任是资(zī)本市(shì)场法律责任体系的(de)重要组成(chéng)部分，是对违法(fǎ)行(xíng)为(wèi)进(jìn)行立(lì)体式(shì)追责的(de)重要一(yī)环，也是提高(gāo)资(zī)本(běn)市场违法(fǎ)违规成(chéng)本的(de)重(zhòng)要(yào)举措(cuò)。我会(huì)将进一步(bù)畅(chàng)通投资者权(quán)利(lì)救济渠(qú)道，维护投资者(zhě)合法权(quán)益，督促(cù)市场参与(yǔ)各方归(guī)位尽责，形成资本市场良好(hǎo)生态。

　　三是对(duì)于为上市(shì)公(gōng)司提供保荐(jiàn)、承销服务(wù)的证(zhèng)券公(gōng)司、出具审计(jì)报告的或(huò)者法律意见书的证(zhèng)券服(fú)务机构等违规主体实(shí)施精(jīng)准打击。如果相关中介机构故意参与造假，情节(jié)恶劣，坚决严(yán)惩(chéng)，从重处罚，涉嫌(xián)犯(fàn)罪的，移(yí)送司法机关(guān)处理；如果(guǒ)相关中介机构主要涉嫌执业未勤勉尽(jǐn)责的情(qíng)形，我会将按照过责相当的法(fǎ)治理念(niàn)，综合(hé)考虑违(wéi)法(fǎ)程度(dù)、案件情况、执法效率、赔偿投(tóu)资者(zhě)损失(shī)意愿(yuàn)和能力等因(yīn)素，依法(fǎ)妥善处(chù)理，让中(zhōng)介机构(gòu)为其未勤勉尽责(zé)的执业行为付出代价。

　　四是关于中介机构(gòu)的责任人员。证(zhèng)券公司(sī)、会计(jì)师(shī)事务所、律师(shī)事务所等中介机(jī)构从业人员的道德水准、专业能(néng)力、合规风险(xiǎn)意识和廉洁从业水平等，是保障证券服务质量的重要因(yīn)素(sù)。如先公四岁而孤全文翻译及注释，先公四岁而孤全文翻译答案果在欺诈发行、财(cái)务造假等(děng)案件(jiàn)中(zhōng)发现相关(guān)中介机构责任(rèn)人员存在(zài)违(wéi)法违规行为，将(jiāng)依法依规予以(yǐ)严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存(cún)储(chǔ)欺诈发行案严重损害(hài)投资者合法(fǎ)权益，目前在投资(zī)者保护方面有哪些安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等法(fǎ)律法规规(guī)定了包括协(xié)商和解、纠纷调解、先行赔(péi)付、责令回购、行政执法当事人(rén)承(chéng)诺、单(dān)独诉讼(sòng)、示范(fàn)判决、代(dài)表先公四岁而孤全文翻译及注释，先公四岁而孤全文翻译答案人(rén)诉讼等(děng)一系列(liè)投资者赔偿救济制度。这些制度各有(yǒu)优势，对于个案(àn)中(zhōng)采用(yòng)何种方式，需综合(hé)考虑不同投(tóu)资者赔偿救济制度的适用条件(jiàn)、投资(zī)者获(huò)赔的(de)充分(fēn)性(xìng)和有效性、赔付责(zé)任主体的意愿和能(néng)力等因素，目标都(dōu)是(shì)有效保护(hù)投资者、惩戒(jiè)和震(zhèn)慑违法行(xíng)为人。

　　对于(yú)泽达(dá)易盛(shèng)案，上海金融法(fǎ)院已经收(shōu)到泽达易盛普通代(dài)表人(rén)诉(sù)讼起(qǐ)诉材(cái)料，中证中小(xiǎo)投(tóu)资者服务中心发布公告，表(biǎo)示密切关(guān)注泽达易盛普通代表人诉讼进展，如上海金融(róng)法(fǎ)院受(shòu)理并裁定适用普通代表人诉(sù)讼(sòng)，将依(yī)法(fǎ)接受(shòu)投(tóu)资者特别授权，申请(qǐng)参加该案并转换特别(bié)代表人诉讼。特别代表人诉讼制度具有“默示加入、明示退(tuì)出”的特征(zhēng)，能够(gòu)一(yī)揽子解决泽达易盛案的民事(shì)赔偿问(wèn)题，适(shì)格投资(zī)者的合法权益可以在(zài)诉讼(sòng)程(chéng)序中得到保(bǎo)护。

　　对于紫晶(jīng)存储(chǔ)案，中信建投证(zhèng)券股份有限公司作为紫(zǐ)晶存(cún)储申(shēn)请首次公开发(fā)行(xíng)股票的(de)保荐机(jī)构和主承(chéng)销(xiāo)商，与(yǔ)其他中(zhōng)介机构正在主动筹备投资者赔(péi)偿事宜(yí)，拟共同出资10亿元(yuán)设立先行赔付专项基(jī)金（上述金额(é)为公司初步(bù)估算结果(guǒ)，基金规模将根据最终计算的适格(gé)投资者损失赔(péi)付金(jīn)额(é)进行调整），用于(yú)先行赔付(fù)适格(gé)投资者(zh先公四岁而孤全文翻译及注释，先公四岁而孤全文翻译答案ě)的投(tóu)资损失。先行赔付可以高效、快捷地解决紫晶存(cún)储案的民事赔偿问题，适格投资者可以(yǐ)积极参与先行赔付程序直接获赔，以维护(hù)自身合法权益。

　　3.中信建投证券股(gǔ)份有限(xiàn)公司披(pī)露(lù)的(de)公告(gào)中提出向证监会提(tí)交(jiāo)证券(quàn)期货行政执(zhí)法当事人承诺申请，证监会将如(rú)何处(chù)理？

　　答(dá)：2019年修订的(de)《证券法》新增了证券领(lǐng)域行(xíng)政(zhèng)执法当事人(rén)承(chéng)诺制度（以下简称(chēng)当事人承(chéng)诺制度(dù)）。当事(shì)人承诺制度是指国务院证(zhèng)券(quàn)监督(dū)管理机构对(duì)涉嫌证券期货违法的单位或(huò)者个人进行调查期间，被调(diào)查(chá)的当(dāng)事人承诺(nuò)纠正涉嫌违(wéi)法行为、赔偿有关投资者损(sǔn)失(shī)、消除损害或者不良影响并经国务(wù)院(yuàn)证(zhèng)券监督管(guǎn)理机构认可，当事人履行承诺后国务院证券监督管理机构(gòu)终止案(àn)件调查的行政执法方式。相关法律法规明确规(guī)定了当事人承诺制度的(de)基(jī)本流(liú)程、适用(yòng)范围、监督制(zhì)约机(jī)制等。

　　根据《证(zhèng)券期货行政执法当事人承诺制度(dù)实施办法》等规定，承诺金兼具惩戒和赔偿功能，承诺金(jīn)数额的确(què)定需要综合考虑当事人因涉嫌违法行为可能获得(dé)的收益或者避免的损失(shī)、当事人涉嫌违(wéi)法行为依法可能被处以罚款(kuǎn)和没收违法所得的金额，以及投资者因当事人涉嫌违法行为(wèi)所遭受的(de)损失(shī)等诸多因素。承诺金数额通常高于罚没(méi)款数额，且可(kě)用(yòng)于赔偿投资(zī)者损失，在证(zhèng)券(quàn)期货行(xíng)政执法当(dāng)事人(rén)承诺这一(yī)程序中，既(jì)可以实(shí)现对申请人的(de)精准打(dǎ)击，也(yě)可以有(yǒu)效便捷(jié)地(dì)补偿投(tóu)资(zī)者的损失(shī)。因此，当事人承(chéng)诺(nuò)制度可(kě)以一并解决案件(jiàn)相关的行政处理与(yǔ)民事赔偿问题，有效提高执法(fǎ)效能，达到行(xíng)政追责与(yǔ)民事(shì)追责相统一(yī)的效果。

　　对于(yú)中信(xìn)建投证券(quàn)股份(fèn)有限公司向我会提交(jiāo)当事(shì)人承(chéng)诺(nuò)申请，我会将依(yī)据(jù)《证(zhèng)券法(fǎ)》《证券期(qī)货行政(zhèng)执法当事人承(chéng)诺制(zhì)度实施办法》《证券期货行政执法(fǎ)当事人承(chéng)诺制度实施规定》等规定，依法(fǎ)依(yī)规决定是否受理。

　　4.对于泽达易(yì)盛(shèng)、紫晶存储所涉(shè)的证券公司、会计师事务所、律(lǜ)师事务所等中介机(jī)构及(jí)其责任人员，下一步(bù)将如(rú)何处理？

　　答(dá)：前期(qī)，我会贯(guàn)彻“零容(róng)忍(rěn)”要(yào)求，对泽达易盛和紫晶(jīng)存储所涉(shè)中介机(jī)构(gòu)开(kāi)展“一案双查”。在泽(zé)达易盛案中(zhōng)，东兴证券股份有(yǒu)限公司(sī)、天(tiān)健会(huì)计师事务所、北京市康达律师(shī)事务所(suǒ)等中介机构因(yīn)涉嫌在相(xiāng)关(guān)执业过(guò)程中未勤(qín)勉尽(jǐn)责，近日已被我会(huì)立案(àn)。在紫晶存储(chǔ)案(àn)中(zhōng)，我会对中(zhōng)信(xìn)建投证(zhèng)券股份(fèn)有限公司、容诚会(huì)计师事务(wù)所、致同会计师事务所、广东恒益律师(shī)事务所等中(zhōng)介(jiè)机构启动了相(xiāng)关调查工作，后(hòu)续将根据其在(zài)相关执业(yè)行为中的勤勉(miǎn)尽责情(qíng)况，结合(hé)其主动先(xiān)行赔付以(yǐ)及申(shēn)请(qǐng)证券期货行政执法当(dāng)事人承(chéng)诺等情(qíng)形(xíng)，依(yī)法进行下一步(bù)处理。需要指出的(de)是(shì)，我们将关(guān)注相关(guān)中介机构(gòu)有关责任人员(yuán)在上述(shù)案件中的执业行(xíng)为，如果发现有关责任人员存在(zài)违(wéi)法违(wéi)规行为，将依法依规予以严处。

　　证券公司、会计师事务所(suǒ)、律师事务所(suǒ)等中介机构是(shì)保(bǎo)障(zhàng)资本市场(chǎng)高质量发展的重要力量，中介机构(gòu)及(jí)其从业(yè)人员(yuán)应当严格遵守法律(lǜ)法规和职业(yè)道(dào)德要求，勤勉尽(jǐn)责、诚实(shí)守信(xìn)、廉洁(jié)自律、公(gōng)平竞争，自觉营造(zào)和维护风清气(qì)正的企业文(wén)化(huà)和行业文化，珍(zhēn)视行业声誉。

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