金融界4月21日消(xiāo)息 证监会(huì)有关(guān)部门负责(zé)人就(jiù)泽达易(yì)盛案、紫晶存(cún)储案系科创板首(shǒu)批欺诈发行(xíng)案件答记(jì)者(zhě)问。证监会(huì)有关部(bù)门负责人表示，欺诈发行、财(cái)务造假等资本市场“毒瘤”严重损害广大投资者合法(fǎ)权益，危及市场秩序和金融安全(quán)。

　　中办(bàn)、国办《关(guān)于(yú)依法从(cóng)严打击(jī)证券违法(fǎ)活(huó)动的意见(jiàn)》强调坚(jiān)持“零容忍”要求(qiú)，依法(fǎ)严厉查处(chù)证券违(wéi)法犯罪案件，立体(tǐ)化打击证券违法活(huó)动(dòng)。我会(huì)坚决贯彻落实党中央国务院对资本市(shì)场违法(fǎ)犯罪行为“零容忍”要求，推(tuī)动对欺(qī)诈(zhà)发(fā)行等违法犯罪行为实(shí)行行政(zhèng)、民事、刑事立(lì)体惩处，形成(chéng)强力震(zhèn)慑。

　　具体问答如(rú)下：

　　1.泽达易盛案(àn)、紫晶存(cún)储(chǔ)案系科创板(bǎn)首批欺(qī)诈发行(xíng)案件，社会(huì)影响广(guǎng)泛。作为监管(guǎn)机构，如何推(tuī)动对上述发行人(rén)、控股股(gǔ)东、实(shí)际控制人、中介机构及其责任人员(yuán)等相关责(zé)任主体进(jìn)行立(lì)体化追责？

　　答：欺诈发行(xíng)、财务(wù)造假(jiǎ)等资本(běn)市场“毒瘤(liú)”严重损(sǔn)害广大投(tóu)资者合(hé)法权益，危及市场秩序和(hé)金融安全。中办(bàn)、国办《关于依法从严打击证券违法活(huó)动的意见》强调坚持“零容(róng)忍”要求，依法严(yán)厉查处证券违法犯罪案(àn)件，立体(tǐ)化(huà)打击证券违法活动。我(wǒ)会坚决贯彻落实党中央(yāng)国务院对资本(běn)市(shì)场违法犯罪行(xíng)为“零(líng)容(róng)忍”要求，推动对欺诈发(fā)行等违法犯罪(zuì)行为实行(xíng)行政、民事(shì)、刑事立(lì)体惩处，形成(chéng)强(qiáng)力震慑。具(jù)体而言(yán)：

　　一是对于证券发行人及(jí)相关控(kòng)股股(gǔ)东、实际(jì)控制人等“首恶”坚(jiān)决严惩，全(quán)方位追(zhuī)责。如在上述两案的行政责任(rèn)方面(miàn)，我会依法向泽达易盛（天津）科技股份有(yǒu)限公司(sī)（以下简称泽达易(yì)盛）和广东紫晶信息存储技术(shù)股份(fèn)有限(xiàn)公司(sī)（以(yǐ)下(xià)简(jiǎn)称紫晶存储）及相关(guān)责任人作出行(xíng)政处(chù)罚和市场禁入(rù)决定，分别对泽(zé)达易盛、紫晶存储及相(xiāng)关责任人(rén)员进(jìn)行(xíng)行政(zhèng)处罚，并对部分(fēn)责任人员采(cǎi)取证券市场禁入措施。同时，我会(huì)加强与公安机关的沟通(tōng)协调，对涉嫌刑事犯罪(zuì)的当事人依(yī)法及时(shí)移(yí)送公安机关处理(lǐ)，推动案件刑事追责相(xiāng)关工作。另外，根据《上海证券交易所科创板(bǎn)股票上市规则(zé)》的规(guī)定(dìng)，上(shàng)海(hǎi)证券交易所将依法对泽达(dá)易盛、紫(zǐ)晶(jīng)存(cún)储启(qǐ)动(dòng)重大违法强制退市。

　　二(èr三万日元等于多少人民币多少)是依法支持适格投(tóu)资者(zhě)及(jí)时有效(xiào)地追究违规上市公司(sī)及其相关中介(jiè)机构等责任(rèn)主体的民事(shì)赔偿责任。民事责任(rèn)是资本市场(chǎng)法律责任(rèn)体系的重要组成部分，是对(duì)违(wéi)法行为(wèi)进行立体式追责的(de)重要(yào)一环，也是(shì)提高资本市场违法违规(guī)成本(běn)的重(zhòng)要举措。我(wǒ)会将进(jìn)一步畅通投资者(zhě)权利救济渠道，维护(hù)投(tóu)资者合法权(quán)益，督(dū)促市场参与各方(fāng)归位尽责，形成资本市场良好生(shēng)态。

　　三(sān)是对于为上市公司提供保荐(jiàn)、承销服务的证券(quàn)公司、出具审计报告的或者法律意见书的证券三万日元等于多少人民币多少(quàn)服务机构等违规主体实施精准打击。如果相(xiāng)关中介机(jī)构故(gù)意参(cān)与造假(jiǎ)，情(qíng)节恶劣，坚决严惩，从重处罚(fá)，涉嫌犯罪(zuì)的，移送司(sī)法(fǎ)机关处理；如果(guǒ)相关中介(jiè)机构主(zhǔ)要涉(shè)嫌执(zhí)业未勤勉尽三万日元等于多少人民币多少责的情形，我会将按照过(guò)责(zé)相当的法治理念，综(zōng)合考虑(lǜ)违(wéi)法程(chéng)度(dù)、案件情况、执法效率、赔(péi)偿投资(zī)者损失意(yì)愿(yuàn)和能力等因素，依法妥善处理，让中(zhōng)介机构(gòu)为(wèi)其未勤(qín)勉尽责(zé)的(de)执业行(xíng)为付出代价。

　　四是(shì)关于中介(jiè)机构的责任人员。证券公司、会计师事务所、律师事(shì)务所等中介(jiè)机构从业人员的道德水准、专业能力、合规风险意识和廉(lián)洁从(cóng)业水平等，是保障证券服务质(zhì)量的重(zhòng)要(yào)因素。如果(guǒ)在欺(qī)诈发行、财务造假等案件中发现相关中介机构责任人(rén)员存在违(wéi)法(fǎ)违规行为，将依(yī)法依(yī)规予以严处。

　　2.泽达(dá)易盛、紫晶存储欺诈发行(xíng)案(àn)严重损害投(tóu)资者合法权益，目前(qián)在投资者保护方面有(yǒu)哪些安排(pái)？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等法律法规规定(dìng)了包括协商(shāng)和解、纠纷(fēn)调解(jiě)、先行赔付、责令回(huí)购、行政执法当事人承诺、单独诉讼、示范判(pàn)决、代表人诉讼(sòng)等一系(xì)列投(tóu)资者赔(péi)偿救济制度。这些制度各(gè)有优势，对于个案中采用(yòng)何种方式，需综合考虑不同(tóng)投资者(zhě)赔偿救济制(zhì)度的(de)适用条件、投资(zī)者获赔的充分性和有效(xiào)性(xìng)、赔付责任主体(tǐ)的意愿(yuàn)和(hé)能(néng)力等因素(sù)，目标都是有效(xiào)保护投资者、惩(chéng)戒和震慑违法行为人(rén)。

　　对于泽达易盛案，上海金融(róng)法院(yuàn)已经收到泽达易盛普通代(dài)表人诉讼(sòng)起诉材(cái)料(liào)，中证中(zhōng)小(xiǎo)投资(zī)者服务中心(xīn)发布(bù)公告，表示密切(qiè)关注泽达易盛普通代表(biǎo)人诉讼进(jìn)展，如(rú)上海金(jīn)融法院(yuàn)受理(lǐ)并(bìng)裁(cái)定适(shì)用普通代表人诉讼，将依法接受投资(zī)者(zhě)特别授(shòu)权，申请参加(jiā)该案并转换特别(bié)代表人诉讼。特别代表人诉讼制度具有“默(mò)示(shì)加(jiā)入、明(míng)示退出”的(de)特征，能够(gòu)一揽子解决泽达(dá)易(yì)盛案的民(mín)事(shì)赔偿问题，适格投资者的合(hé)法权益(yì)可以在诉(sù)讼程(chéng)序中(zhōng)得到保护。

　　对(duì)于(yú)紫晶存储案，中信建(jiàn)投(tóu)证券股份有限公司作为紫(zǐ)晶存储申请(qǐng)首(shǒu)次公(gōng)开(kāi)发行股票的(de)保荐机构(gòu)和主(zhǔ)承销商，与其他(tā)中介机构(gòu)正在主(zhǔ)动筹备投资者赔偿事宜，拟(nǐ)共同(tóng)出资10亿(yì)元(yuán)设立先行(xíng)赔付专项基金（上述金额为公司初步估算(suàn)结果，基金规模将(jiāng)根据最终计算的适格投资者损(sǔn)失赔付金额进行调整），用(yòng)于先行赔付(fù)适格投资者的(de)投资(zī)损失。先行赔(péi)付可以高效、快捷地解决紫(zǐ)晶存储案(àn)的(de)民事(shì)赔偿(cháng)问题，适格投资者(zhě)可以(yǐ)积极参与先行赔付程序直(zhí)接获赔(péi)，以维护自身合法权益(yì)。

　　3.中信建投证券(quàn)股份有限公司(sī)披露(lù)的公告中提(tí)出向证监会提交证券期货行政(zhèng)执法(fǎ)当事人承(chéng)诺申请，证监会将(jiāng)如何处理？

　　答：2019年修订的《证券(quàn)法》新增了(le)证券领域(yù)行政执法当事人承诺制度(dù)（以下简(jiǎn)称当事(shì)人(rén)承(chéng)诺制度）。当事人承(chéng)诺制度是(shì)指国(guó)务(wù)院证券监督管(guǎn)理机构(gòu)对涉嫌(xián)证券期货违法的单位或者个人进行(xíng)调查期间，被调查的当事人承诺纠正(zhèng)涉嫌违法行为、赔偿有(yǒu)关投资(zī)者损失、消除损害或者不良影响并(bìng)经国(guó)务(wù)院证券监督管理机构认(rèn)可，当事人履行承诺后国务(wù)院(yuàn)证券监(jiān)督管(guǎn)理(lǐ)机构终(zhōng)止案(àn)件(jiàn)调查的行政执法方式。相关法律法规明确规(guī)定了当事人承诺制(zhì)度的基本流程、适用范围、监督制约(yuē)机制(zhì)等。

　　根据《证券期货(huò)行政执法当事人承诺制度(dù)实施办法》等(děng)规定，承诺金(jīn)兼具(jù)惩戒(jiè)和赔偿功能(néng)，承诺金数额(é)的(de)确定需要(yào)综合考虑当事人因涉嫌(xián)违法行为可能获(huò)得的(de)收益或者避免的损失、当(dāng)事人涉嫌违法(fǎ)行为依法可(kě)能被(bèi)处以罚款和(hé)没(méi)收违法所得(dé)的金额，以及(jí)投资者因当事人涉(shè)嫌违法行为所遭(zāo)受的损失等诸多(duō)因(yīn)素。承诺金数(shù)额通常高于罚没款数额，且可用于赔偿投资者(zhě)损失(shī)，在证券期(qī)货行政执(zhí)法当事人(rén)承诺这一程序中，既(jì)可(kě)以(yǐ)实现(xiàn)对申请人的(de)精准打击，也可以(yǐ)有效便捷地补偿投资者的损失。因(yīn)此，当事人承诺(nuò)制度(dù)可以一并解决(jué)案(àn)件相关的行政(zhèng)处(chù)理与民事赔偿问题，有效提高执法效能，达到行(xíng)政(zhèng)追责(zé)与民(mín)事追责相统一的效果。

　　对于(yú)中(zhōng)信建投证券股(gǔ)份有限(xiàn)公司(sī)向我(wǒ)会提交当事人承诺申请，我会将依据《证券法》《证(zhèng)券期货(huò)行政执法当事人承诺制度实施办法》《证券期货行政(zhèng)执法(fǎ)当事(shì)人承诺制(zhì)度实施规定》等规定，依法依规决定是否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存(cún)储所涉的(de)证券公司、会计师事务所、律师(shī)事务所(suǒ)等(děng)中介机构及其责任人员(yuán)，下(xià)一(yī)步将(jiāng)如何处理(lǐ)？

　　答：前期，我(wǒ)会贯(guàn)彻“零(líng)容忍”要求，对泽达易(yì)盛和紫(zǐ)晶存储所(suǒ)涉中介(jiè)机构开(kāi)展“一案双查”。在泽达易盛(shèng)案中，东兴证券股(gǔ)份有限公(gōng)司、天健会计师事务所、北京(jīng)市康达(dá)律师事(shì)务所等中介机构因涉(shè)嫌在(zài)相关执业过程(chéng)中未勤(qín)勉尽(jǐn)责，近日已被我会立案。在紫晶存(cún)储(chǔ)案(àn)中(zhōng)，我会对中信建投证券(quàn)股份有限公司、容(róng)诚会计师事务(wù)所、致同会计师事务所(suǒ)、广东恒益律师事务所等中介机构(gòu)启动(dòng)了相关调查工作，后续将(jiāng)根据其在(zài)相关执业行为中的勤勉(miǎn)尽责情况(kuàng)，结合(hé)其主动先行赔付以及申请(qǐng)证券期货行政(zhèng)执法当(dāng)事人承诺等(děng)情形，依法进(jìn)行下一(yī)步(bù)处(chù)理(lǐ)。需(xū)要指出的是，我们(men)将(jiāng)关注相关中(zhōng)介机构有(yǒu)关责任人(rén)员在上(shàng)述(shù)案件中的执业行(xíng)为(wèi)，如果发现有关责任(rèn)人员存(cún)在违(wéi)法违规(guī)行为，将依法依规予以严处(chù)。

　　证(zhèng)券(quàn)公(gōng)司、会(huì)计师事务所、律师(shī)事务所等(děng)中介机构是保(bǎo)障资(zī)本(běn)市(shì)场高质量(liàng)发(fā)展的重要力量，中介机构及其(qí)从业(yè)人(rén)员(yuán)应(yīng)当(dāng)严格(gé)遵守法律法规和职业(yè)道德要求(qiú)，勤勉尽责(zé)、诚实守信、廉洁自律(lǜ)、公平竞争，自觉营(yíng)造和维护风清气正的企业文化和行业文化，珍视行业声誉。

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