金融界4月21日(rì)消(xiāo)息 证监会(huì)有关部门负责人(rén)就泽达(dá)易盛案、紫(zǐ)晶存(cún)储案系科创板(bǎn)首批欺诈发行案件答(dá)记(jì)者问。证监会有关部门负(fù)责人表示，欺诈发(fā)行、财务造假(jiǎ)等资本市场“毒瘤”严重损害广大投资者合法权(quán)益，危及市(shì)场秩序和金融安全(quán)。

　　中(zhōng)办(bàn)、国(guó)办《关于依法从严(yán)打(dǎ)击证券违法活(huó)动的意(yì)见(jiàn)》强(qiáng)调坚(jiān)持“零(líng)容忍”要求，依法严厉查处证券违法犯罪(zuì)案件，立(lì)体化打击证(zhèng)券违法活动。我(wǒ)会坚决贯彻落实(shí)党中(zhōng)央国务院(yuàn)对资本市场违法犯罪行为“零容忍(rěn)”要求，推(tuī)动对(duì)欺诈发行等违法犯罪行为实行(xíng)行政、民事、刑(xíng)事立(lì)体惩处，形成强力震慑。

　　具体(tǐ)问(wèn)答如(rú)下：

　　1.泽(zé)达易盛(shèng)案、紫晶存储案系科(kē)创板首批欺诈(zhà)发行案件，社会(huì)影(yǐng)响广泛。作为监管机构，如何推动对上述(shù)发行人、控股股东、实际控制人、中介机(jī)构及其责任人(rén)员(yuán)等相关责任主(zhǔ)体进行立(lì)体化追责？

　　答：欺诈(zhà)发行(xíng)、财务(wù)造假等资本市场“毒瘤”严重(zhòng)损害广大投资者合法权益(yì)，危(wēi)及市场秩序和金(jīn)融安(ān)全。中办、国办《关于依(yī)法从严打击证券(quàn)违(wéi)法活动的(de)意见》强调(diào)坚持(chí)“零容忍(rěn)”要求(qiú)，依法严厉(lì)查处证券违法犯罪案件(jiàn)，立体化打击证(zhèng)券违法活动。我(wǒ)会坚决贯彻(chè)落实党中央国务(wù)院对资本市场违(wéi)法犯罪(zuì)行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违法(fǎ)犯罪行为实行行政、民事、刑事立体(tǐ)惩处，形成强力震慑。具体而言：

　　一(yī)是对于证券发(fā)行人及相关控股(gǔ)股东、实际控制人等(děng)“首恶”坚(jiān)决严惩，全(quán)方位追责。如(rú)在(zài)上述(shù)两案(àn)的(de)行(xíng)政(zhèng)责任方面，我会依(yī)法向泽达易盛(shèng)（天津）科技股份有限公司（以下简称泽达易盛）和(hé)广(guǎng)东紫晶信息存储技术股份有限公(gōng)司（以下简称(chēng)紫晶(jīng)存储）及相关(guān)责任(rèn)人(rén)作出(chū)行(xíng)政(zhèng)处罚和市场禁入(rù)决定，分别对泽(zé)达易盛、紫晶存储及(jí)相关责任人员进行行政处罚，并对部分责任人(rén)员采取(qǔ)证(zhèng)券(quàn)市场禁入措施。同时，我会加强与公安机(jī)关的沟通(tōng)协(xié)调，对涉(shè)嫌刑事犯(fàn)罪的(de)当事人依(yī)法及时移送(sòng)公(gōng)安机关处理，推动案件刑(xíng)事追责相(xiāng)关(guān)工作。另外，根据(jù)《上海证券交易所科(kē)创板股票(piào)上(shàng)市规则》的规定(dìng)，上海证券交(jiāo)易所将(jiāng)依法对(duì)泽达易(yì)盛、紫晶存储启动重大违(wéi)法强制(zhì)退市。

　　二是依法支持适格(gé)投资者(zhě)及时有效地(dì)追究违规(guī)上市公司及其相关中(zhōng)介(jiè)机构等责任主体(tǐ)的(de)民(mín)事赔(péi)偿(cháng)责任。民事责任是资本市场法律(lǜ)责(zé)任体系的重要组成(chéng)部分，是对违法行为(wèi)进行立体式追责的重要一(yī)环，也是(shì)提高资本(běn)市场(chǎng)违法违规成本的(de)重要举措。我(wǒ)会将进(jìn)一步畅通投资者权利(lì)救济(jì)渠(qú)道，维护投资(zī)者合法权益(yì)，督(dū)促市场参与(yǔ)各方归位尽责，形成资本市场良好生态。

　　三(sān)是对(duì)于为上市公司提(tí)供保荐、承销服(fú)务的证券公司、出具审计报告的或者法律意(yì)见书的(de)证券服务机构等违规主体实施精准打击。如果相关中介机构故意参与造假，情(qíng)节(jié)恶(è)劣，坚决严惩，从重处(chù)罚，涉嫌犯罪的，移送司法机关处理；如果相关中(zhōng)介机构主要涉美国为什么打伊拉克，伊拉克现在归美国管吗(shè)嫌执业未(wèi)勤勉尽责的情(qíng)形，我会将按照过责相当的(de)法治理念(niàn)，综合考虑(lǜ)违法程度、案件情况、执(zhí)法效率、赔(péi)偿投资者损失(shī)意愿和能力等因素(sù)，依法妥(tuǒ)善处(chù)理，让(ràng)中介机构为其(qí)未(wèi)勤勉尽责的(de)执(zhí)业(yè)行为(wèi)付出(chū)代价。

　　四(sì)是关于中介机构(gòu)的责任人员。证(zhèng)券公司、会计(jì)师事务所、律师事务所等中介机构从业(yè)人员的道德水准、专(zhuān)业能(néng)力、合规风险意(yì)识和廉洁(jié)从业水(shuǐ)平(píng)等(děng)，是保障证(zhèng)券服务(wù)质量的重要因素。如(rú)果在欺(qī)诈发行(xíng)、财(cái)务造假等(děng)案件中发现(xiàn)相关(guān)中介机构(gòu)责任(rèn)人员存在违法违规行(xíng)为，将依(yī)法(fǎ)依规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存(cún)储欺诈(zhà)发行案(àn)严重损害投(tóu)资(zī)者(zhě)合法权(quán)益(yì)，目前在投资者保护方面有哪些安排？

　　答：《证券法》《民(mín)事诉讼法》等法律法规规(guī)定了包(bāo)括(kuò)协商和解、纠纷调解、先行赔付(fù)、责令回购、行政执(zhí)法(fǎ)当事人(rén)承(chéng)诺、单独诉讼、示范判决(jué)、代表人诉讼(sòng)等一系列投资(zī)者赔(péi)偿救济制度。这(zhè)些制度各(gè)有优(yōu)势(shì)，对(duì)于个案(àn)中采用何种方式，需综合(hé)考虑(lǜ)不同投资(zī)者赔偿救济制度的适用条件(jiàn)、投资者获赔(péi)的充分性和有效性、赔(péi)付责任主体(tǐ)的(de)意(yì)愿和(hé)能力等因素(sù)，目标(biāo)都是有效保护投(tóu)资者、惩戒和震慑(shè)违法行为人。

　　对于泽达易盛(shèng)案，上海金融法院已经(jīng)收到美国为什么打伊拉克，伊拉克现在归美国管吗(dào)泽达易盛(shèng)普(pǔ)通(tōng)代表人(rén)诉讼起诉材料，中(zhōng)证中小投资者服务中心发布公(gōng)告，表示密切(qiè)关注泽(zé)达易盛普(pǔ)通代表(biǎo)人诉讼进展，如上海金融法院(yuàn)受理并(bìng)裁(cái)定适(shì)用(yòng)普通代表(biǎo)人(rén)诉讼(sòng)，将(jiāng)依法接(jiē)受(shòu)投资者特别授权，申(shēn)请(qǐng)参加该(gāi)案(àn)并转换特别代表人(rén)诉讼(sòng)。特别代表人诉讼(sòng)制(zhì)度具有“默(mò)示加入、明示退(tuì)出(chū)”的特征，能够一(yī)揽子解决泽达易盛案的民(mín)事赔(péi)偿问题，适格投资者(zhě)的合法权(quán)益可以在(zài)诉讼程(chéng)序中得到保护。

　　对(duì)于(yú)紫晶存储(chǔ)案(àn)，中(zhōng)信建投(tóu)证券股份有限公司作为紫晶存(cún)储申请首次(cì)公开发行(xíng)股票的(de)保荐机构和主承销商(shāng)，与其他中(zhōng)介机构正在主动筹备投资者(zhě)赔偿事宜，拟共同出资10亿(yì)元设(shè)立先行赔付(fù)专项基金（上述金(jīn)额为公司(sī)初步估算结果(guǒ)，基(jī)金规(guī)模将根据最终计算的适格投(tóu)资者损失赔付金额进(jìn)行调整），用(yòng)于(yú)先行(xíng)赔付适格投资者的(de)投资损失。先行(xíng)赔(péi)付可(kě)以高效、快捷地解决紫晶存储案的民事赔(péi)偿问题，适格投资(zī)者(zhě)可以积极(jí)参(cān)与先(xiān)行赔(péi)付程序直接获赔，以维(wéi)护自身合法权(quán)益。

　　3.中信建(jiàn)投(tóu)证券股份有限公司披露的公告中(zhōng)提出向证监会提交证券(quàn)期货行(xíng)政(zhèng)执法当事(shì)人承(chéng)诺申请(qǐng)，证监会将如(rú)何处理？

　　答(dá)：2019年(nián)修订的《证券法》新增了证券领域行政执法当事人承诺制度（以下简称当事(shì)人承诺制度）。当事人承诺制度是(shì)指国务院证券(quàn)监督(dū)管理(lǐ)机构对涉嫌证券期货违(wéi)法(fǎ)的(de)单位(wèi)或者个(gè)人进行调查期间，被调(diào)查(chá)的当(dāng)事(shì)人承诺纠正涉嫌违法行(xíng)为、赔(péi)偿有关投资者(zhě)损(sǔn)失、消(xiāo)除损害或者不良影(yǐng)响并经(jīng)国务院证券监督管理机构认(rèn)可，当事人履(lǚ)行承诺(nuò)后国务院证券(quàn)监督管理机构终止(zhǐ)案(àn)件调查的行政执法方(fāng)式。相关(guān)法律法规明确规(guī)定(dìng)了当事人承诺(nuò)制度的基本流程、适用范围、监督制约机制等(děng)。

　　根据(jù)《证券期货行政执法当事人(rén)承(chéng)诺(nuò)制度实施(shī)办(bàn)法》等规定，承(chéng)诺金兼(jiān)具惩戒(jiè)和赔偿(cháng)功能，承诺金(jīn)数额的确定需要综(zōng)合考(kǎo)虑当事人因涉嫌违(wéi)法行(xíng)为可(kě)能(néng)获得的收(shōu)益或者避免(miǎn)的损(sǔn)失、当事人(rén)涉嫌违(wéi)法(fǎ)行为依法可能被处以罚款和没(méi)收违(wéi)法所得的金额，以及投资者因当事人(rén)涉嫌违法行为所遭受的损失等诸多因素。承(chéng)诺(nuò)金数(shù)额通常高于罚没款数(shù)额，且可用于(yú)赔(péi)偿投(tóu)资者损(sǔn)失，在证券期(qī)货行政执法(fǎ)当事人(rén)承诺(nuò)这(zhè)一(yī)程序中(zhōng)，既可以实现对申请(qǐng)人(rén)的精准(zhǔn)打击，也可以有效便捷地补偿投资者的损失。因此，当(dāng)事(shì)人(rén)承(chéng)诺制度可以一(yī)并解决(jué)案(àn)件相关(guān)的行政处理与民(mín)事赔偿问题，有(yǒu)效提高(gāo)执法效能，达到行政追责与民事追(zhuī)责(zé)相统一(yī)的(de)效果。

　　对于中信建投(tóu)证(zhèng)券股份(fèn)有限公司向我会提交当事人承诺申请(qǐng)，我会将依据(jù)《证券法》《证券期货(huò)行政执法(fǎ)当事人承诺(nuò)制度实(shí)施办法》《证券期(qī)货行政(zhèng)执法当事人(rén)承诺制度(dù)实施规(guī)定》等规定，依法(fǎ)依规决(jué)定是(shì)否(fǒu)受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储所涉(shè)的证券公(gōng)司(sī)、会计师事(shì)务所、律师事(shì)务(wù)所等中介机构及其责任人员，下一步(bù)将如何处(chù)理？

　　答：前期，我(wǒ)会贯彻“零容忍”要求(qiú)，对(duì)泽(zé)达易盛和(hé)紫(zǐ)晶存(cún)储(chǔ)所涉中介机构(gòu)开(kāi)展(zhǎn)“一案双查”。在泽达易盛案中，东(dōng)兴证券(quàn)股(gǔ)份有限公(gōng)司、天健会(huì)计师事务所、北京市康达(dá)律师事务所等(děng)中(zhōng)介机构因涉(shè)嫌在相(xiāng)关执(zhí)业过程中未勤勉尽责，近(jìn)日(rì)已(yǐ)被我会立案。在(zài)紫(zǐ)晶存(cún)储案中，我会(huì)对中信建(jiàn)投证券股份有限公(gōng)司(sī)、容诚会计(jì)师事务所、致同(tóng)会(huì)计师事务所、广东恒益律师事务所(suǒ)等中介机构启动(dòng)了相关调查工(gōng)作(zuò)，后(hòu)续将(jiāng)根据其在相关执业行为中的勤(qín)勉尽责情况，结合其主(zhǔ)动(dòng)先(xiān)行(xíng)赔(péi)付以(yǐ)及申请(qǐng)证券(quàn)期货行政执法(fǎ)当事人(rén)承(chéng)诺等情形，依法进行下(xià)一步处理。需要指出的是，我(wǒ)们将(jiāng)关注相关中介机构有关(guān)责任人员在上述案件(jiàn)中的执业行为，如果发现有(yǒu)关(guān)责任人员(yuán)存(cún)在违(wéi)法违规行(xíng)为，将依法依规予(yǔ)以严处。

　　证券公司、会计师(shī)事务所、律师事(shì)务所等中介机(jī)构是保(bǎo)障资本(běn)市场高(gāo)质(zhì)量发(fā)展的重要力量，中介(jiè)机构及其从业人员应当严(yán)格遵(zūn)守法律法规和职(zhí)业道德要(yào)求，勤勉尽责(zé)、诚实守信、廉洁自(zì)律、公平竞争，自觉营造(zào)和维护风清(qīng)气(qì)正的企业文化和行(xíng)业文化，珍视行业声誉(yù)。

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