金融界4月(yuè)21日(rì)消息 证监会有(yǒu)关部门(mén)负责人就泽达易盛案、紫晶(jīng)存(cún)储案系科创板首批欺诈发行案件答记(jì)者问。证监会有(yǒu)关部门负责人表示，欺诈发(fā)行、财务造假等资本市(shì)场“毒瘤”严重损害广大(dà)投资者合法权益(yì)，危及(jí)市(shì)场(chǎng)秩序和金(jīn)融安全。

　　中(zhōng)办、国(guó)办《关(guān)于依法从严打击证券违法活动的意见》强调(diào)坚持“零容忍(rěn)”要求(qiú)，依(yī)法严厉查处证券违法犯罪(zuì)案(àn)件，立体化打击证券违法活(huó)动。我会(huì)坚(jiān)决贯(guàn)彻落实(shí)党(dǎng)中(zhōng)央国务院对(duì)资本市场违法犯罪(zuì)行为“零容(róng)忍”要求，推动对(duì)欺诈发行(xíng)等违法犯(fàn)罪行为实行行(xíng)政、民(mín)事(shì)、刑事立体惩处，形成强力震慑。

　　具体问(wèn)答如下：

　　1.泽达(dá)易盛案(àn)、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行案件，社会影响广(guǎng)泛。作为(wèi)监管机构，如(rú)何推动(dòng)对上述发行人、控股(gǔ)股(gǔ)东、实(shí)际控制人、中(zhōng)介机(jī)构及其(qí)责任(rèn)人员等相关责任主体(tǐ)进(jìn)行立体化追责？

　　答(dá)：欺诈发行、财务造假等资本(běn)市(shì)场“毒(dú)瘤”严重损害广(guǎng)大(dà)投资者合法权益，危及(jí)市场秩序和金(jīn)融安全。中办、国办《关于依法(fǎ)从严打击证券违法活动的意(yì)见》强(qiáng)调坚持“零(líng世界上有鬼吗真实答案，世界上有没有鬼)容忍(rěn)”要求，依法严厉查处证(zhèng)券违法(fǎ)犯罪案(àn)件，立体化打击证(zhèng)券违(wéi)法(fǎ)活动(dòng)。我会(huì)坚决贯彻(chè)落实党中央国务院对资(zī)本市场违法犯罪行(xíng)为(wèi)“零容忍”要求(qiú)，推动对欺(qī)诈发(fā)行等违法(fǎ)犯(fàn)罪行为实行行政、民事、刑事立体(tǐ)惩处，形成(chéng)强力震慑。具(jù)体而言(yán)：

　　一(yī)是对于证券发行人及相(xiāng)关控股股东、实际(jì)控制人等“首恶(è)”坚决严惩(chéng)，全(quán)方(fāng)位追(zhuī)责。如(rú)在上述(shù)两案的行政责(zé)任方(fāng)面(miàn)，我会依法向泽达(dá)易盛（天津）科技股份有限公司（以下(xià)简称(chēng)泽达(dá)易(yì)盛）和广东紫晶信(xìn)息(xī)存储(chǔ)技(jì)术股份有限公司（以下简(jiǎn)称紫晶存储）及相关责任人作出行(xíng)政处(chù)罚和市场禁入决定，分别对泽达易盛、紫晶(jīng)存储及相关责(zé)任人员进行行政(zhèng)处罚(fá)，并对部分(fēn)责(zé)任人员采取证券市(shì)场禁(jìn)入(rù)措施。同时，我会加强与公安机关(guān)的(de)沟通(tōng)协调(diào)，对涉嫌刑事犯罪的当事人依法及时(shí)移送公安机关处(chù)理，推动案件刑(xíng)事(shì)追责相(xiāng)关(guān)工作。另外，根据《上海证券交易所科创(chuàng)板(bǎn)股票上市规(guī)则(zé)》的规定，上海证(zhèng)券交易所将(jiāng)依法对泽达易盛、紫晶存(cún)储启(qǐ)动(dòng)重(zhòng)大(dà)违(wéi)法强制退市。

　　二是依(yī)法(fǎ)支持适格投资者(zhě)及时(shí)有(yǒu)效地追究违(wéi)规(guī)上市公司(sī)及其相关中介机构等责任(rèn)主体的民事(shì)赔偿责任(rèn)。民事责任是资本市(shì)场法律责任体系的重要组成部分，是(shì)对违法行为进行立体式(shì)追责的重要一环，也是提高资本市场违(wéi)法违(wéi)规(guī)成(chéng)本的重要举措。我会将进一步(bù)畅通(tōng)投资者权利救济渠道，维护投资(zī)者合(hé)法权益，督促市(shì)场(chǎng)参与各方归位尽责(zé)，形成资本市场良好(hǎo)生态。

　　三是对(duì)于为上市公司(sī)提供保荐、承(chéng)销服务的证券(quàn)公(gōng)司、出具审计报(bào)告的或者法律意见(jiàn)书的证券服务机构等违(wéi)规主(zhǔ)体实施(shī)精准打击。如果相(xiāng)关中介机构故意参与造假，情节恶(è)劣，坚决严惩，从(cóng)重处罚，涉(shè)嫌犯罪(zuì)的，移送司法(fǎ)机关(guān)处(chù)理；如果相关中介机构主要涉(shè)嫌(xián)执(zhí)业(yè)未勤勉尽(jǐn)责(zé)的情(qíng)形，我会将按照过责相(xiāng)当的法治理(lǐ)念，综合(hé)考虑违法程(chéng)度(dù)、案件情况、执法效率、赔偿投资者损失意愿(yuàn)和能力(lì)等(děng)因素，依法妥善(shàn)处理，让(ràng)中介机(jī)构(gòu)为其未勤勉(miǎn)尽(jǐn)责的执(zhí)业行为付出代价。

　　四是关(guān)于中(zhōng)介机构的责任人员(yuán)。证(zhèng)券公司(sī)、会计师事务所(suǒ)、律(lǜ)师事务(wù)所(suǒ)等中介机(jī)构从业(yè)人员的道德水准、专业能力、合规风(fēng)险意识和廉洁从业水平等，是保障证券(quàn)服务质量的(de)重要因素。如果在(zài)欺诈发行(xíng)、财务造假等案件中发现相关中介机构责任人员存(cún)在(zài)违法违规行为，将依法(fǎ)依规予以严处。

　　2.泽达(dá)易盛、紫(zǐ)晶存储欺诈发行(xíng)案严重损害投资者合(hé)法(fǎ)权益(yì)，目前在投(tóu)资者保护(hù)方面(miàn)有哪(nǎ)些安排？

　　答：《证券法(fǎ)》《民事诉讼法》等法律法规规定了包括协商(shāng)和解、纠纷调(diào)解、先行(xíng)赔付(fù)、责令回购、行政执法(fǎ)当(dāng)事人承诺、单独诉讼、示范(fàn)判决(jué)、代表(biǎo)人诉讼(sòng)等一系列投资者赔偿(cháng)救(jiù)济制度。这些(xiē)制度(dù)各有(yǒu)优(yōu)势(shì)，对(duì)于(yú)个案中采用何种方式(shì)，需综合考虑不同投资者赔(péi)偿救济(jì)制度的适用(yòng)条件、投(tóu)资者获(huò)赔(péi)的充分(fēn)性(xìng)和有效性、赔付(fù)责任主体的(de)意愿和能(néng)力等(děng)因素，目标都是有效保护投资者、惩戒和震慑违法(fǎ)行为(wèi)人。

　　对(duì)于(yú)泽达易盛案，上海金融法院已经收(shōu)到泽(zé)达(dá)易盛普通代(dài)表人诉(sù)讼起诉(sù)材(cái)料，中证中小(xiǎo)投资者服务中心发(fā)布公告，表示密切关注泽(zé)达易盛(shèng)普通(tōng)代表人诉讼进展，如上海金融法院受理并裁定适用(yòng)普(pǔ)通(tōng)代表人诉讼，将依法接(jiē)受投资(zī)者特别授权，申(shēn)请参加该案并转换特(tè)别代表人诉讼(sòng)。特别代表人诉讼(sòng)制度(dù)具(jù)有“默示加入、明示退出”的特征(zhēng)，能够一揽(lǎn)子解决泽达易盛案(àn)的民事赔偿(cháng)问题，适格投(tóu)资者的合法权益可以(yǐ)在(zài)诉讼程序中(zhōng)得(dé)到保(bǎo)护。

　　对(duì)于紫(zǐ)晶存储案，中信建投证券股份有限(xiàn)公司作为紫晶存储申请首次公开发行股票的保荐机(jī)构和(hé)主承销商，与其他中(zhōng)介机构正在主动筹备(bèi)投资者(zhě)赔偿事宜(yí)，拟共同出资10亿元设立先(xiān)行(xíng)赔(péi)付(fù)专项基(jī)金（上述金额为公司(sī)初(chū)步(bù)估(gū)算结果，基(jī)金(jīn)规模将(jiāng)根据最(zuì)终计(jì)算的适格(gé)投资者损(sǔn)失赔付金额进行调整(zhěng)），用于先(xiān)行赔付适格(gé)投资者的投(tóu)资(zī)损失。先行赔付可以高效、快捷(jié)地解决(jué)紫晶存储案的民事(shì)赔偿(cháng)问题，适格(gé)投资者可以积极参与先行赔付(fù)程序直接获赔(péi)，以维护自(zì)身合法权益。

　　3.中信(xìn)建投证券股份(fèn)有限(xiàn)公司披露的公告中提出向证(zhèng)监会提(tí)交证券(quàn)期货(huò)行政(zhèng)执法当事人承(chéng)诺(nuò)申请(qǐng)，证监会将如(rú)何处(chù)理(lǐ)？

　　答：2019年(nián)修订(dìng)的《证券法》新(xīn)增了证券领域行政执(zhí)法当事人(rén)承诺(nuò)制度（以下简称当事人承诺(nuò)制度）。当事人(rén)承诺制度是指国(guó)务院证券(quàn)监督管理机构(gòu)对涉嫌证券期货违法的单位或者个人进行调查期间，被调查的当事人承诺纠正涉嫌(xián)违法行(xíng)为、赔偿有关投资者损失、消除(chú)损害或者不(bù)良影响并经国务院证券(quàn)监(jiān)督(dū)管理机构认可，当事人履行承诺后国务院证券(quàn)监督管(guǎn)理机(jī)构终止案件(jiàn)调查(chá)的行政执法(fǎ)方式。相关法律法规明确规定了(le)当事(shì)人承诺制度的基本流(liú)程(chéng)、适用范围、监(jiān)督制约机制等(děng)。

　　根(gēn)据(jù)《证券期货(huò)行(xíng)政执法当(dāng)事(shì)人承诺(nuò)制度(dù)实施办(bàn)法(fǎ)》等规定，承诺(nuò)金兼具(jù)惩戒(jiè)和赔(péi)偿功能(néng)，承诺金(jīn)数额的(de)确定需要综合考虑当事人因涉嫌违法行为(wèi)可能获得的收(shōu)益或者(zhě)避(bì)免的(de)损失(shī)、当事人涉嫌违法行为依法可能被处以罚款和没收违法所得(dé)的金额，以及投资(zī)者因当事人涉嫌违法行为所遭受(shòu)的损失等(děng)诸多因素。承诺金数额(é)通(tōng)常(cháng)高于罚没款数(shù)额，且可用于(yú)赔偿投资者损失，在证(zhèng)券期货行(xíng)政(zhèng)执法当事人(rén)承诺这一程序中，既(jì)可以(yǐ)实现(xiàn)对申(shēn)请人的精准打击(jī)，也(yě)可以有效便(biàn)捷地(dì)补偿投资者(zhě)的损失。因此，当事人承诺制(zhì)度可(kě)以一(yī)并解决案件相关的行政处理与民事赔偿(cháng)问题，有效提高执(zhí)法效能，达到行政追责与民事追(zhuī)责相(xiāng)统一的效(xiào)果。

　　对(duì)于(yú)中信建投证券股份有限公(gōng)司向我会提(tí)交当事人承诺申请(qǐng)，我会将(jiāng)依据(jù)《证券法(fǎ)》《证券期货行政执法当事人承诺制度实施(shī)办(bàn)法》《证券期货行(xíng)政执法当(dāng)事人(rén)承诺制度(dù)实(shí)施规定》等规(guī)定，依(yī)法依(yī)规决定是否(fǒu)受理。

　　4.对于泽达易(yì)盛、紫晶存储所涉的证券(quàn)公司、会计师事务所、律师事(shì)务所等(děng)中介机构及其责(zé)任人员，下(xià)一步将(jiāng)如(rú)何处理？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍”要求，对泽达(dá)易盛和(hé)紫晶(jīng)存储所涉中(zhōng)介机构开(kāi)展“一案(àn)双查”。在泽达易(yì)盛(shèng)案中，东兴证券股份有限公(gōng)司、天健(jiàn)会计师事(shì)务所、北京市(shì)康达(dá)律师事务所等中介机构因涉嫌在相(xiāng)关执业过(guò)程中(zhōng)未勤勉尽责，近日(rì)已被(bèi)我会立案。在(zài)紫晶存储案(àn)中，我(世界上有鬼吗真实答案，世界上有没有鬼wǒ)会对中信建投证(zhèng)券股份有(yǒu)限公司、容(róng)诚(chéng)会计师事务所、致同(tóng)会(huì)计师事务所、广东恒益律师事(shì)务所等中介(jiè)机构启动了相关调查工作，后续将根据其(qí)在(zài)相关(guān)执业(yè)行(xíng)为中的勤勉尽(jǐn)责(zé)情况，结合(hé)其主动先(xiān)行赔付(fù)以及(jí)申请证(zhèng)券(quàn)期货行政执(zhí)法当(dāng)事(shì)人承诺(nuò)等情形(xíng)，依法进行下一步处理。需要指出的是，我们将(jiāng)关注(zhù)相(xiāng)关(guān)中(zhōng)介(jiè)机构有关(guān)责任(rèn)人员在上述案件中的执业行为，如(rú)果发现有关责任人(rén)员存在违法违规行(xíng)为(wèi)，将依(yī)法依(yī)规予以严处。

　　证券公(gōng)司、会(huì)计师事(shì)务所、律师事务所等(děng)中介机构是(shì)保障(zhàng)资本市(shì)场高质量(liàng)发展的(de)重要(yào)力量，中介机构及(jí)其从业人员应当(dāng)严格遵守法律法规和职业(yè)道德要求，勤勉尽责(zé)、诚实守(shǒu)信(xìn)、廉洁自律、公平(píng)竞争，自觉营造和维护(hù)风清气(qì)正的(de)企(qǐ)业文化和(hé)行业(yè)文化，珍视行业声(shēng)誉。

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