科创板首(shǒu)批退市公司，正式确(què)认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶和*ST泽达分别(bié)发(fā)布公告称(chēng)，其(qí)收(shōu)到证监会下发(fā)的《行政(zhèng)处罚(fá)决定书》，将被实施重大(dà)违(wéi)法强(qiáng)制退(tuì)市，

　　与此同时(shí)，上交所(suǒ)也对两公司下发(fā)拟终止公司股(gǔ)票上市的事先(xiān)告知(zhī)书，两家公(gōng)司的股票(piào)自4月24日开市(shì)起(qǐ)停(tíng)牌(pái)。

　　4月21日晚间，上海金(jīn)融法院消息显示，其(qí)收(shōu)到12名(míng)投资(zī)者共同(tóng)起诉泽达易(yì)盛、林应等证券虚假陈述责任纠纷的申(shēn)请，保荐券商(shāng)东兴证(zhèng)券及(jí)两名保代(dài)、天健会计师事务(wù)所、康达律师事(shì)务(wù)所均在(zài)被起诉(sù)名(míng)单中(zhōng)。

　　来看(kàn)详(xiáng)情——

　　欺诈发(fā)行+信(xìn)披违法违规

　　*ST紫(zǐ)晶被罚3669万

　　首(shǒu)先来看*ST紫晶方面的问(wèn)题：

　　证(zhèng)监会行(xíng)政处(chù)罚决(jué)定(dìng)书显示，紫晶存储存在欺诈发行的(de)问题。紫晶存储于2019年(nián)4月3日披(pī)露招股(gǔ)书申报稿，同年10月获科创板上(shàng)市委审议同(tóng)意发(fā)行(xíng)上市(shì)，2020年3月(yuè)在(zài)科创(chuàng)板(bǎn)上市。

　　经查，紫晶(jīng)存储《招股(gǔ)说(shuō)明书》通过虚构销售合同、伪(wěi)造物流单据和验(yàn)收单据入账(zhàng)、安排资金回款、提前确认收入等方(fāng)式虚增营业(yè)收入、利润。其中，2017年-2019年上半年分别(bié)虚增(zēng)利润2秋处露秋寒霜降是指哪六个节气？ 秋处露秋寒霜降是哪首诗1,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元，占当年利润总额(é)的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存储《招(zhāo)股说明书》未(wèi)按规(guī)定披(pī)露的2016年末、2017年末以及2019年(nián)上半年末对外担保余(yú)额分(fēn)别(bié)为1,000万(wàn)元、1,000万元、7,500.12万(wàn)元。截至招(zhāo)股说(shuō)明(míng)书签署日(rì)，未按规定(dìng)披(pī)露对外担保余(yú)额合计13,500.12万元。

　　在上(shàng)市后，紫晶存储继续通(tōng)过前述财(cái)务造(zào)假方式虚增营业(yè)收(shōu)入、利润。2019年虚增(zēng)利润14529.07万元，占当期报(bào)告记(jì)载的利(lì)润总(zǒng)额绝对值的94.55％；2020年(nián)虚增利(lì)润16902.36万元，占当期报告(gào)记载的利润总额绝(jué)对值的150.21％。另外，2019年-2020年(nián)报中仍(réng)存在未(wèi)按(àn)规(guī)定(dìng)披露对外担保的问题。

　　最终，证(zhèng)监会对紫(zǐ)晶(jīng)存储责令改(gǎi)正，给(gěi)予警告，并处以3668.52万元罚(fá)款，对(duì)实控人郑穆、罗铁威分别处(chù)以2164.26万元、1803.55万元(yuán)罚(fá)款。此外(wài)，郑穆被采取(qǔ秋处露秋寒霜降是指哪六个节气？ 秋处露秋寒霜降是哪首诗)终身市场禁(jìn)入措施(shī)，罗铁威被(bèi)处10年市场(chǎng)禁(jìn)入(rù)措施，其他相(xiāng)关负责(zé)人也被处以罚(fá)款、5年市(shì)场禁入等。

　　欺(qī)诈发行被(bèi)罚超8亿

　　实控人、财务总监终(zhōng)身市场禁入

　　泽达(dá)易盛方面，行政处罚决定书显示，其(qí)于2019年6月披露招股(gǔ)书申(shēn)报稿，2020年6月在(zài)科(kē)创板上市。

　　经查明，泽达易(yì)盛在(zài)公告的证(zhèng)券发行文件中隐瞒(mán)重要事实、编造(zào)重大虚假内(nèi)容，2016年-2019年累计(jì)虚(xū)增营业收入34229.63万元，虚增利(lì)润18673.53万元，且未如实披(pī)露关(guān)联交易、股(gǔ)权代持(chí)情况(kuàng)等。

　　在上(shàng)市(shì)后，泽达易盛及其全资子公(gōng)司浙江金淳、杭州畅鸿签订虚假(jiǎ)合同(tóng)、开展虚假(jiǎ)业务，2020年虚增利润8246.92万元，占当(dāng)期报告记载的(de)利润总额的88.97％；2021年虚增利润2665.78万元，占当期报告记载的利润总额的56.23％。此外，泽达易盛还(hái)存在虚(xū)增在建(jiàn)工程等(děng)问题。

　　值得关注的(de)是，对(duì)于欺诈发(fā)行部分(fēn)，证(zhèng)监会(huì)对泽(zé)达易盛处以非法(fǎ)所募(mù)集资金金额(é)20％的(de)处罚，罚款金(jīn)额高达8.1亿元；紫晶(jīng)存储则被罚款(kuǎn)非法(fǎ)募集资金的3％，罚款金额3068.52万元。

　　合(hé)并(bìng)其他(tā)违法(fǎ)事实计(jì)算，证监会最终对泽(zé)达易盛处以8.6亿元罚款，对实控人、时任(rèn)董事(shì)长、总经理(lǐ)林应处以3800万元罚款，时任董事、副(fù)总经理、财(cái)务总(zǒng)监(jiān)、董事会秘书应岚被罚(fá)1300万元，二人均被采取终(zhōng)身(shēn)市场禁(jìn)入。

　　颇(pǒ)为诡(guǐ)异的(de)是，在4月21日(rì)市场(chǎng)全面大跌的行情下(xià)，两家公司均有不同幅度的(de)上(shàng)涨。*ST泽达股价大(dà)涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶大涨(zhǎng)3.42％，报收2.42元/股。

　　截(jié)至(zhì)2022年9月30日，*ST泽达A股(gǔ)股(gǔ)东总户数为6538户(hù)，户均持股市值14.62万元；*ST紫晶(jīng)A股股东总户数为12352户，户均(jūn)持(chí)股(gǔ)市值10.36万(wàn)元(yuán)。

　　*ST泽达已被(bèi)提(tí)起诉讼

　　中介机构一同被诉

　　行政处罚“靴子(zi)落地”，两家(jiā)公司也进(jìn)入到停牌(pái)及(jí)被终止上市的(de)阶段。

　　4月21日盘后(hòu)，*ST泽达(dá)、*ST紫晶双双发布公(gōng)告(gào)称，公司(sī)触及《上海证券交易所科(kē)创板股票(piào)上市规则》第12.2.2条第（一）项规定的(de)重大(dà)违法行为(wèi)，将被实施重大违(wéi)法强(qiáng)制退市。公司股(gǔ)票自2023年4月24日（星(xīng)期(qī)一(yī)）开市起(qǐ)停牌(pái)。

　　4月21日，两家(jiā)公司均收到上交所下发的拟(nǐ)终(zhōng)止公司(sī)股票上市的事先告知(zhī)书。在(zài)收到终(zhōng)止上(shàng)市告知书后，两家(jiā)公司(sī)可以根(gēn)据规定申请听证，提出陈述和申辩(biàn)。交易所由上市委员(yuán)会就是否终止(zhǐ)公(gōng)司股票(piào)上市事宜(yí)进行审议(yì)，并根据上市委员会的审核(hé)意见作出是否终止公司股票上市的决定。

　　根据相关规定(dìng)，若股(gǔ)票被终止上市，自交易所公告对(duì)股票作出终止(zhǐ)上市的决(jué)定之日(rì)后5 个交易日届满(mǎn)的下一(yī)交易日起，相关(guān)公司股票复牌并(bìng)进入(rù)退市整理期，并(bìng)在股票(piào)简(jiǎn)称(chēng)前冠以“退(tuì)市”标识，退市(shì)整理期的交易期(qī)限为15 个交易日(rì)。交易所将(jiāng)在退市(shì)整理期届满后(hòu)5个交(jiāo)易日内对股(gǔ)票予以(yǐ)摘牌，股(gǔ)票最终终止上市。

　　另外，4月21日(rì)晚间，上海金融法院官微发布消息显(xiǎn)示，其(qí)已于当(dāng)日(rì)收到12名投资者共同起诉(sù)泽(zé)达易盛等证券虚假陈述责(zé)任纠(jiū)纷的申(shēn)请。起诉投(tóu)资者同时(shí)申请(qǐng)适(shì)用普通(tōng)代(dài)表人诉讼程(chéng)序审理案件(jiàn)。上海金融法院称，其将依(yī)法审查，及时公布(bù)进展情(qíng)况。

　　值得(dé)关注(zhù)的(de)是，在投资者(zhě)提起的诉讼中，被告除了泽达易盛(shèng)及实(shí)控人、董监高等，中介(jiè)机构东兴证券(quàn)及两名保代（胡晓莉、陶晨亮）、天健会计(jì)师事务所、康达(dá)律师事务所也均(jūn)在被起诉之(zhī)列(liè)。

　　3月31日(rì)晚间，东兴(xīng)证(zhèng)券(quàn)曾发布公(gōng)告称，因在(zài)执(zhí)行泽(zé)达易盛首次公开发行股票(piào)并在科创板上(shàng)市项目中(zhōng)，涉嫌(xián)保荐、承销及持续(xù)督导(dǎo)等(děng)业务未(wèi)勤勉尽责，证监会决定对其(qí)公司立案(àn)。

　　4月21日(rì)，中(zhōng)证(zhèng)中小(xiǎo)投资者服务中心(xīn)公告称，关(guān)注到上海金融法院收到12名投资者共同起诉泽达易盛等证券(quàn)虚假陈述责任(rèn)纠(jiū)纷的(de)申请(qǐng)，起诉(sù)投资者同时申请适(shì)用普通代表人诉讼程序审(shěn)理案件(jiàn)。泽达(dá)易(yì)盛是科创板首(shǒu)批被(bèi)中(zhōng)国(guó)证监会立案调查(chá)公司(sī)，根据《行政处(chù)罚决定(dìng)书》，公司构成(chéng)欺诈(zhà)发行。

　　投服中心(xīn)将密切(qiè)关注诉讼进展，如上海金融法院后续受(shòu)理并裁定(dìng)适(shì)用(yòng)普通代(dài)表人诉讼，发布普(pǔ)通(tōng)代表人诉讼权利登记(jì)公告(gào)，拟相关法律法规公开征集并接受(shòu)50名以上（含50名）投资者(zhě)特别授权，申请参加普通代表人(rén)诉讼并申请(qǐng)转换特别代表(biǎo)人诉讼。

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