科创板(bǎn)首批退市公司，正(zhèng)式确认！

　　4月21日(rì)晚(wǎn)间，*ST紫晶和*ST泽达分别(bié)发布公告(gào)称，其收(shōu)到(dào)证监(jiān)会下发(fā)的(de)《行政处罚决(jué)定书》，将被实施重大(dà)违法强制退(tuì)市，

　　与此同时，上交(jiāo)所也对两(liǎng)公司下发(fā)拟终止公司股票上(shàng)市的事(shì)先(xiān)告知书，两家公(gōng)司的(de)股(gǔ)票(piào)自4月24日开(kāi)市起停(tíng)牌(pái)。

　　4月21日晚间(jiān)，上海金融法院消息显示(shì)，其收到(dào)12名(míng)投资者共同起诉泽(zé)达易(yì)盛、林应等证券(quàn)虚(xū)假(jiǎ)陈(chén)述(shù)责任纠纷的(de)申请(qǐng)，保荐(jiàn)券商东兴证券(quàn)及两名(míng)保代、天健会计师事务所、康达(dá)律师事务所均在被起(qǐ)诉名单中。

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　　欺(qī)诈(zhà)发行+信披违(wéi)法(fǎ)违(wéi)规

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先(xiān)来看(kàn)*ST紫晶方(fāng)面的问题：

　　证监(jiān)会行政处罚决(jué)定书显示，紫晶(jīng)存储存在欺诈发行的问(wèn)题。紫晶存(cún)储于(yú)2019年4月3日披(pī)露招股(gǔ)书申报(bào)稿，同(tóng)年10月获科创板上市委审议(yì)同意发行上市，2020年3月在科(kē)创板(bǎn)上市。

　　经查，紫晶(jīng)存储《招股说明书》通过虚构销(xiāo)售合同、伪造物(wù)流单据和(hé)验收(shōu)单据入(rù)账、安排资金(jīn)回款(kuǎn)、提前确认(rèn)收入等方式虚增营业收入、利(lì)润。其中，2017年-2019年上半年分(fēn)别(bié)虚增利润(rùn)21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元，占当(dāng)年利润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同(tóng)时，紫(zǐ)晶存储《招股说(shuō)明书》未按规定(dìng)披露的2016年末(mò)、2017年末以及2019年上半年(nián)末对(duì)外担保余额分别为1,000万(wàn)元、1,000万元、7,500.12万元。截至招股(gǔ)说(shuō)明(míng)书签署日，未按规定披露对外担保余额合计13,500.12万元。

　　在上市(shì)后，紫晶(jīng)存储继(jì)续通过前述财(cái)务造假方式(shì)虚(xū)增营业收入、利润。2019年虚增(zēng)利润14529.07万元，占当(dāng)期报告记载的利润总额绝对(duì)值的94.55％；2020年虚(xū)增利润16902.36万元，占当期报告记载的利润总额绝(jué)对(duì)值(zhí)的150.21％。另外，2019年-2020年报中仍(réng)存在未按规定披(pī)露对外担(dān)保的(de)问题。

　　最终，证(zhèng)监(jiān)会对紫晶(jīng)存储责令(lìng)改正(zhèng)，给予(yǔ)警告(gào)，并处以3668.52万元罚(fá)款，对实控人郑(zhèng)穆、罗铁威分别处以2164.26万元、1803.55万元罚款。此(cǐ)外，郑(zhèng)穆被采取(qǔ)终身市场禁入措施，罗(luó)铁(tiě)威被处10年市场(chǎng)禁入措施，其他相(xiāng)关负责人也被处以罚(fá)款、5年市场禁(jìn)入(rù)等。

　　欺诈发行被罚超8亿

　　实控人、财务(wù)总监终身市(shì)场禁(jìn)入

　　泽达(dá)易(yì)盛方面，行(xíng)政处罚决(jué)定书(shū)显(xiǎn)示，其于(yú)2019年6月披露招股书(shū)申报稿(gǎo)，2020年6月(yuè)在科创板上(shàng)市。

　　经查明(míng)，泽达(dá)易盛(shèng)在(zài)公(gōng)告的证券发(fā)行文件中隐(yǐn)瞒(mán)重要事实、编(biān)造重大虚假内容(róng)，2016年-2019年累(lèi)计虚增营业收(shōu)入34229.63万元(yuán)，虚(xū)增利润18673.53万元，且(qiě)未如(rú)实披(pī)露关联交易、股权代持情况等。

　　在上市后，泽达易盛及(jí)其全资子公司浙江(jiāng)金淳(chún)、杭州畅鸿签订虚(xū)假合同、开展(zhǎn)虚假业务(wù)，2020年虚增(zēng)利润8246.92万元，占当期(qī)报告记(jì)载的利润总额的88.97％；2021年(nián)虚增利润2665.78万元，占当期报告(gào)记载(zài)的利润总(zǒng)额的(de)56.23％。此外，泽(zé)达易盛还存在虚增(zēng)在建工程等问题。

　　值得关注的是，对于(yú)欺诈发(fā)行部分(fēn)，证监(jiān)会对泽达易盛处(chù)以非法所募集资金金额20％的处罚，罚款金额高达8.1亿(yì)元；紫(zǐ)晶存储则被罚款(kuǎn)非法募集(jí)资金(jīn)的(de)3％，罚款金(jīn)额3068.52万元。

　　合并(bìng)其他违法事实计算，证监会最终对泽达易盛处以8.6亿元罚款，对实控人、时任董事长、总经理林应(yīng)behaviour可数吗，behaviour是可数名词吗处以3800万(wàn)元(yuán)罚款，时任董事、副(fù)总(zǒng)经理、财务总监、董事会(huì)秘书应(yīng)岚被(bèi)罚1300万元，二人均被采取终身市场禁入。

　　颇为诡异的(de)是，在(zài)4月21日市(shì)场(chǎng)全面大跌的行情下，两家公司(sī)均有不(bù)同幅度的上涨。*ST泽达股(gǔ)价大涨6.98％，报(bào)收4.14元/股；*ST紫晶大涨(zhǎng)3.42％，报(bào)收2.42元/股。

　　截至2022年9月30日，*ST泽达A股(gǔ)股(gǔ)东总户数(shù)为6538户(hù)，户均(jūn)持股市(shì)值14.62万元(yuán)；*ST紫晶A股(gǔ)股(gǔ)东总户数为12352户，户均持(chí)股市(shì)值10.36万元。

　　*ST泽(zé)达已被提起诉讼

　　中介(jiè)机构一同被诉(sù)

　　行政处罚“靴(xuē)子(zi)落地(dì)”，两家公(gōng)司也进入到停牌(pái)及被终止(zhǐ)上市的阶段。

　　4月(yuè)21日盘(pán)后(hòu)，*ST泽(zé)达、*ST紫晶双双发(fā)布公告称，公(gōng)司触(chù)及《上海证(zhèng)券交易所科创板股票(piào)上市规则(zé)》第12.2.2条第（一）项规(guī)定的重大违法行(xíng)为，将被实施重大违法强制退(tuì)市。公司股票自2023年4月24日（星期一）开市起(qǐ)停牌。

　　4月21日，两家公司(sī)均(jūn)收到(dào)上交所(suǒ)下发的拟终止公司(sī)股(gǔ)票上市的事先告(gào)知(zhī)书(shū)。在收到终止上市(shì)告知书后，两家公司(sī)可以(yǐ)根据规定申请听证，提出陈述和申辩(biàn)。交易所(suǒ)由上市委员(yuán)会就(jiù)是否终(zhōng)止(zhǐ)公司股票上市事宜进行审议，并根(gēn)据上市委员会的(de)审核意(yì)见作出是否终止公司(sī)股票上市的决定(dìng)。

　　根据相关规(guī)定，若股(gǔ)票被终止上市，自交易所公(gōng)告对股(gǔ)票作(zuò)出终止上市的behaviour可数吗，behaviour是可数名词吗决定之日后(hòu)5 个(gè)交易日届满的下(xià)一交易日(rì)起(qǐ)，相关公司股票复牌并进入退市整理期(qī)，并在股票简称(chēng)前冠以“退市(shì)”标识，退市整(zhěng)理(lǐ)期的(de)交易期限为15 个交易日。交易所(suǒ)将(jiāng)在(zài)退市整理期(qī)届满(mǎnbehaviour可数吗，behaviour是可数名词吗)后5个交(jiāo)易日内对股(gǔ)票予(yǔ)以摘牌，股票最终终止上(shàng)市。

　　另外，4月21日晚间，上海金融法院官微发布(bù)消息显(xiǎn)示(shì)，其已于(yú)当(dāng)日收到12名投资者(zhě)共同起诉泽达易盛(shèng)等证券虚假陈述责任纠纷的申请。起(qǐ)诉投资(zī)者(zhě)同(tóng)时申请适(shì)用普(pǔ)通代表人诉(sù)讼程序审理案件。上海金融法(fǎ)院称，其将依法(fǎ)审查，及时公布进展情(qíng)况。

　　值得关注的是，在投资(zī)者提起的诉讼中，被告(gào)除了泽(zé)达易盛及(jí)实控(kòng)人、董监高等，中介机构东(dōng)兴(xīng)证券及(jí)两名(míng)保(bǎo)代（胡晓莉、陶晨亮）、天健(jiàn)会计师事务所、康达律师(shī)事(shì)务所也(yě)均(jūn)在被起诉之列。

　　3月31日晚(wǎn)间(jiān)，东兴证券(quàn)曾(céng)发布公告称，因在(zài)执行(xíng)泽达(dá)易盛(shèng)首次(cì)公开发行股票并在科创板上市项目中，涉嫌保荐(jiàn)、承销及持(chí)续督(dū)导等(děng)业务未勤勉尽责，证监会决定对(duì)其公(gōng)司立案。

　　4月21日，中证(zhèng)中小投资者(zhě)服(fú)务中心公(gōng)告称，关注到(dào)上海(hǎi)金融法(fǎ)院(yuàn)收到12名投资(zī)者共同起诉泽达易(yì)盛等证券虚假陈述责(zé)任纠纷(fēn)的申请，起诉投资者同时申请适用普通(tōng)代表人诉讼程序审理案件。泽达易盛是科创板首批(pī)被(bèi)中国(guó)证(zhèng)监会立案(àn)调查公(gōng)司，根据《行政处(chù)罚决定书》，公司(sī)构成欺诈发行。

　　投(tóu)服中心将密切关(guān)注诉讼(sòng)进展，如上海金融法(fǎ)院后(hòu)续受理并裁定适(shì)用普通代(dài)表人诉讼(sòng)，发布(bù)普通(tōng)代表人诉(sù)讼权利登记公告，拟(nǐ)相关法律法规公开征集并接受50名以上（含50名(míng)）投资者特别授权(quán)，申请(qǐng)参加普通代(dài)表人(rén)诉讼并申请转换特别(bié)代(dài)表人诉讼。

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