科创(chuàng)板首批(pī)退市公司(sī)，正式确(què)认(rèn)！

　　4月21日晚间，*ST紫(zǐ)晶和*ST泽达分别发布公告称，其收到证(zhèng)监会下(xià)发的《行政(zhèng)处罚决定书》，将被实施重大违法强制退市，

　　与此同时，上交所也对两公司下发拟终止公(gōng)司(sī)股票上市(shì)的事先(xiān)告知书，两(liǎng)家公(gōng)司(sī)的股票自4月24日(rì)开市起停牌。

　　4月21日晚间，上海金(jīn)融法院消息显(xiǎn)示，其收(shōu)到12名投资者(zhě)共同起诉泽达(dá)易盛、林应等证券虚假陈述责任(rèn)纠纷的申请(qǐng)，保荐(jiàn)券(quàn)商(shāng)东兴证券及(jí)两(liǎng)名保代(dài)、天健会计师事(shì)务(wù)所、康(kāng)达律师(shī)事务所均在(zài)被起诉名单中。

　　来看详(xiáng)情——

　　欺诈发行(xíng)+信披违法违规(guī)

　　*ST紫晶被(bèi)罚(fá)3669万(wàn)

　　首先(xiān)来看*ST紫晶方面的问题：

　　证监会行政处罚(fá)决定书显示，紫晶(jīng)存储存在欺诈发(fā)行的问(wèn)题(tí)。紫晶存储于2019年(nián)4月3日披露(lù)招(zhāo)股书申报稿，同年10月获科(kē)创板上市(shì)委审议同(tóng)意发行上市，2020年3月在科创板上市。

　　经查，紫晶存储《招股说明书》通过虚(xū)构销售(shòu)合同(tóng)、伪造物流(liú)单(dān)据和验收单据入账、安排资金(jīn)回款、提前确认(rèn)收入(rù)等方式虚增(zēng)营业收(shōu)入(rù)、利润(rùn)。其中，2017年-2019年(nián)上半年分别(bié)虚(xū)增(zēng)利润21,62.71万(wàn)元(yuán)、3903.63万元、2532.66万元(yuán)，占当年利润总额(é)的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同(tóng)时，紫晶存储《招股(gǔ)说明书(shū)》未按规定披露的2016年末、2017年末以及2019年上半年末对外担(dān)保余额分别(bié)为1,000万元、1,000万元、7,500.12万元。截至招股说明书签署(shǔ)日(rì)，未按规定披露(lù)对外担保余额合计13,500.12万(wàn)元。

　　在(zài)上市(shì)后，紫晶存储(chǔ)继(jì)续通过前述财务造(zào)假(jiǎ)方式(shì)虚增营业(yè)收入、利(lì)润(rùn)。2019年虚(xū)增(zēng)利润(rùn)14529.07万元，占(zhàn)当(dāng)期(qī)报告记载的利润总额绝对值的94.55％；2020年虚增利润16902.36万元，占当期报告记载的利润总额绝(jué)对值的150.21％。另外，2019年-2020年报中仍存在未按规(guī)定(dìng)披露对外担保(bǎo)的问题。

　　最终，证监(jiān)会对紫晶(jīng)存(cún)储责令(lìng)改正，给予(yǔ)警告，并处以3668.52万元罚款，对(duì)实控人郑穆、罗铁威分别处以(yǐ)2164.26万元、1803.55万元罚款。此外，郑穆(mù)被采取终(zhōng)身市场(chǎng)禁入(rù)措施，罗铁威被(bèi)处10年市场(chǎng)禁入(rù)措施，其(qí)他相关负责人也(yě)被(bèi)处以罚(fá)款、5年市场禁(jìn)入等。

　　欺诈发(fā)行被罚(fá)超8亿

　　实控人(rén)、财务总(zǒng)监终身市(shì)场禁入

　　泽达易盛方面，行政处罚决定书(shū)显示，其于2019年6月披露招(zhāo)股(gǔ)书(shū)申(shēn)报稿，2020年6月(yuè)在科创板(bǎn)上市(shì)。

　　经(jīng)查(chá)明，泽达(dá)易盛(shèng)在(zài)公告的证券发行文件中隐瞒重要事实(shí)、编(biān)造(zào)重大虚(xū)假内(nèi)容，2016年(nián)-2019年(nián)累(lèi)计(jì)虚增营业收(shōu)入34229.63万元，虚增利润18673.53万(wàn)元(yuán)，且未如实披露关联交易、股权代持(chí)情况(kuàng)等。

　　在上市后(hòu)，泽达易盛及其全资子(zi)公司浙江(jiāng)金淳(chún)、杭州畅鸿签订(dìng)虚假合同、开(kāi)展(zhǎn)虚(xū)假(jiǎ)业务，2020年虚增利(lì)润8246.92万(wàn)元，占当期报(bào)告记载的利润总额的88.97％；2021年(nián)虚增利润(rùn)2665.78万元(yuán)，占当期报告(gào)记载的利润总额的(de)56.23％。此外，泽达易盛还(hái)存在虚(xū)增在建工程(chéng)等问题。

　　值得关(guān)注的是，对于欺诈发行部分，证监会对泽达易盛处以非法所募集资金金额20％的(de)处罚，罚款金(jīn)额(é)高达8.1亿元；紫晶存(cún)储则(zé)被罚款非法募集资金的(de)3％，罚款金额3068.52万元。

　　合并其他(tā)违法事(shì)实(shí)计算，证(zhèng)监会最终对泽达易盛处以8.6亿元罚款，对(duì)实控人、时(shí)任董事长(zhǎng)、总经理林应处以(yǐ)3800万元(yuán)罚(fá)款(kuǎn)，时任(rèn)董(dǒng)事、副总经理、财务(wù)总监(jiān)、董事会秘书应岚被罚(fá)1300万元(yuán)，二人均(jūn)被采取终身市场禁入。

　　颇为诡异的(de)是(shì)，在(zài)4月21日市(shì)场(chǎng)全面大(dà)跌的行情下，两家公(gōng)司均有不同幅(fú)度(dù)的上涨。*ST泽达股(gǔ)价大涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶大(dà)涨3.42％，报收2.42元(yuán)/股。

　　截至(zhì)2022年9月30日，*ST泽达A股股东总户(hù)数为6538户(hù)，户(hù)均持股(gǔ)市值14.62万元；*ST紫晶A股股东总(zǒng)户数为(wèi)12352户，户(hù)均(jūn)持股市值10.36万元(yuán)。

　　*ST泽达已被提起诉讼

　　中介机构一同(tóng)被(bèi)诉

　　行政处罚“靴子(zi)落地”，两家公(gōng)司(sī)也(yě)进(jìn)入到停牌及(jí)被(bèi)终(zhōng)止上市的阶段。

　　4月21日(rì)盘后，*ST泽达(dá)、*ST紫晶双双发布公告称，公司(sī)触及《上海证券(quàn)交(jiāo)易(yì)所(suǒ)科(kē)创板股票上(shàng)市(shì)规则》第12.2.2条第（一）项(xiàng)规定的重大违法行为，将被实施(shī)重大违(wéi)法强制退市。公司股票自2023年4月24日(rì)（星(xīng)期一）开市起(qǐ)停牌。

　　4月21日，两家公司均收到上交所下发的拟终止(zhǐ)公司股(gǔ)票上市的事先(xiān)告知书。在收到终止上市(shì)告(gào)知(zhī)书后，两(liǎng)家公(gōng)司可以(yǐ)根据(jù)规定申请听证，提出(chū)陈述和申辩。交易(yì)所由上市(shì)委(wěi)员(yuán)会就是否终止(zhǐ)公(gōng)司(sī)股票上市事宜进行审(shěn)议(yì)，并根据上市委员会(huì)的审(shěn)核意见作(zuò)出是(shì)否终止公司股票上市的(de)决定(dìng)。

　　根据相关规定，若(ruò)股票被(bèi)终止上(shàng)市，自交(jiāo)易所公告对股票作(zuò)出(chū)终止(zhǐ)上市的决定之日(rì)后5 个(gè)交易日届满的下一交(jiāo)易日起，相关公司股票复牌并进入(rù)退市整(zhěng)理期，并在股票简称前冠以“退市”标识，退市整理期的交易期(qī)限为(wèi)15 个交易日。交(jiāo)易所将(jiāng)在退市整理期届满后(hòu)5个交易日内对股票予以摘牌，股票最终终(zhōng)止上市。

　　另(lìng)外，4月21日(rì)晚间，上(shàng)海金(jīn)融法院官微发(fā)布消(xiāo)息(xī)显示，其已于当日收(shōu)到拉普拉斯分块矩阵公式例题，拉普拉斯分块矩阵公式副对角线12名(míng)投资者(zhě)共同(tóng)起(qǐ)诉泽达(dá)易盛(shèng)等证券虚假(jiǎ)陈述责任纠纷的申请。起(qǐ)诉投资者同时申请适用普通代表人诉讼程序审理案件。上海金融(róng)法院称，其将依法审查(chá)，及时公布(bù)进展情况。

　　值得(dé)关注的是，在投(tóu)资者提起的诉讼中，被告除(chú)了泽(zé)达易盛及实控人、董监高等，中(zhōng)介机构东兴证券及(jí)两名保代（胡晓莉(lì)、陶晨(chén)亮）、天健会计师事(shì)务所、康达律(lǜ)师事务所(suǒ)也均(jūn)在(zài)被起诉(sù)之列(liè)。

　　3月31日晚间，东兴证券曾发布(bù)公告称，因在执行泽达易盛首次公(gōng)开发行股票并在科创板上市(shì)项目中，涉嫌保(bǎo)荐、承销及持续督导等业务未勤勉尽(jǐn)责(zé)，证(zhèng)监会决(jué)定对其公司立案。

　　4月21日，中证中小投(tóu)资者服务(wù)中心公(gōng)告(gào)称，关注到上海金融法院收到12名投资者共同(tóng)起诉泽(zé)达易盛等证券(quàn)虚假陈述责任纠拉普拉斯分块矩阵公式例题，拉普拉斯分块矩阵公式副对角线纷的(de)申(shēn)请，起诉(sù)投资者同时申请适用(yòng)普通(tōng)代表人诉讼(sòng)程序审理案(àn)件。泽达(dá)易盛是科创板首批被中国(guó)证监会立案调查公司，根据(jù)《行政处罚(fá)决定书(shū)》，公司构成欺诈发行。

　　投(tóu)服中心(xīn)将密(mì)切(qiè)关注诉讼进展，如上海金融法院(yuàn)后续(xù)受理并裁(cái)定(dìng)适用普通代表人诉讼，发布普通代表人诉讼权利登记(jì)公告(gào)，拟相关(guān)法(fǎ)律(lǜ)法规公开征集并(bìng)接(jiē)受50名以上（含50名(míng)）投(tóu)资者特别授权(quán)，申请参加普(pǔ)通(tōng)代表人诉讼并申(shēn)请转换(huàn)特别代表人诉(sù)讼。

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