金(jīn)融界4月(yuè)21日消(xiāo)息 证监会有(yǒu)关(guān)部门负(fù)责(zé)人就(jiù)泽达易盛案、紫晶(jīng)存储案系科创板(bǎn)首批欺诈发行案件答(dá)记者(zhě)问。证监会(huì)有(yǒu)关(guān)部门(mén)负责人(rén)表示，欺诈发行、财务造假等资本市场“毒瘤”严重损害广大投(tóu)资者合法(fǎ)权益，危及市场秩序和金融(róng)安全。

　　中办(bàn)、国(guó)办《关于依法(fǎ)从严(yán)打(dǎ)击证(zhèng)券违(wéi)法活动的意(yì)见》强(qiáng)调(diào)坚持“零容忍”要求，依(yī)法严厉查处(chù)证券违法犯罪案件，立体化(huà)打击证券违(wéi)法活动。我会坚(jiān)决贯彻落(luò)实党(dǎng)中央国务院对资本市(shì)场违法犯(fàn)罪行为“零容(róng)忍”要(yào)求，推(tuī)动对欺诈发行(xíng)等违法犯罪行为(wèi)实行(xíng)行政、民事、刑(xíng)事立体惩处，形(xíng)成强力震(zhèn)慑。

　　具体问(wèn)答如(rú)下：

　　1.泽达易盛(shèng)案、紫晶存储案系科创板首批欺诈发(fā)行案件，社会(huì)影响(xiǎng)广泛。作为监管机构，如(rú)何推动对上述(shù)发行人(rén)、控(kòng)股(gǔ)股东(dōng)、实际控(kòng)制人、中介(jiè)机构及其责任人员(yuán)等相关责任主体进(jìn)行立体化追责？

　　答：欺诈(zhà)发行、财务造假等(děng)资本市场“毒瘤”严(yán)重损(sǔn)害(hài)广大投资者合法权益，危及(jí)市场(chǎng)秩序和金融安全。中办、国办《关于依法从严打击证券(quàn)违法活动的意(yì)见》强(qiáng)调坚持“零容(róng)忍”要求，依(yī)法严厉查处证券违(wéi)法(fǎ)犯罪案件，立体化打击证券违法活动。我会坚决(jué)贯彻落实党中央国务cos2x等于多少二倍角公式，cos2x等于多少公式院(yuàn)对资本市(shì)场违法(fǎ)犯罪行(xíng)为“零容忍”要求，推动(dòng)对(duì)欺诈发行等(děng)违法犯罪(zuì)行为(wèi)实行行政、民事、刑事立体惩处，形成(chéng)强力震慑(shè)。具体而言：

　　一是对于(yú)证(zhèng)券(quàn)发(fā)行人及(jí)相关控(kòng)股股东、实际控制人(rén)等(děng)“首恶(è)”坚(jiān)决严惩，全方位追(zhuī)责。如(rú)在上述两案的行政(zhèng)责任方面，我会依法向(xiàng)泽达易(yì)盛（天津(jīn)）科技股份有限公司(sī)（以下简称(chēng)泽达易盛）和广东紫晶信息(xī)存储技术股(gǔ)份有限公司（以下简(jiǎn)称紫晶存(cún)储）及相关责任(rèn)人(rén)作(zuò)出行(xíng)政(zhèng)处罚和市(shì)场(chǎng)禁(jìn)入决定，分别(bié)对泽达易盛、紫晶存储(chǔ)及相关责任人(rén)员进行行(xíng)政处罚，并对部分责任人员采(cǎi)取证券市场禁(jìn)入措施。同时，我会加强与公安机关的沟(gōu)通协调，对涉嫌刑事犯罪的当事(shì)人依法及时移送公安机关处(chù)理，推动案件(jiàn)刑(xíng)事追责相关工作。另(lìng)外，根据《上海(hǎi)证(zhèng)券交易所科创板股票(piào)上市(shì)规则》的规定，上海证券交易所(suǒ)将依(yī)法对泽(zé)达易盛(shèng)、紫(zǐ)晶存储启动重(zhòng)大违法(fǎ)强(qiáng)制退市。

　　二(èr)是依法支持适(shì)格投资者及时有效(xiào)地追究(jiū)违规上(shàng)市公司(sī)及其(qí)相关中介机构等责任(rèn)主体的民事赔偿责任。民事责任是资本市场法(fǎ)律(lǜ)责任体系(xì)的重要组成部分，是对违(wéi)法行为(wèi)进行(xíng)立体式追责的(de)重要一环，也是提高资本(běn)市(shì)场(chǎng)违(wéi)法违规(guī)成本的(de)重要举措。我会将进(jìn)一步畅通投(tóu)资(zī)者权利(lì)救济渠道(dào)，维护投资者(zhě)合法权益，督(dū)促市场(chǎng)参(cān)与(yǔ)各方归(guī)位(wèi)尽(jǐn)责，形成资本市(shì)场良好生态。

　　三是对于为上市公司(sī)提供保(bǎo)荐、承(chéng)销服务(wù)的(de)证(zhèng)券(quàn)公(gōng)司、出具(jù)审(shěn)计(jì)报(bào)告的(de)或者法律(lǜ)意见(jiàn)书的(de)证券服务机(jī)构等违规(guī)主体实施精准打(dǎ)击。如(rú)果相关中(zhōng)介机构故意参与造假，情节恶劣，坚决(jué)严惩，从重(zhòng)处罚(fá)，涉嫌犯罪的，移送(sòng)司法机关处理；如果相(xiāng)关中介机构主要涉嫌(xián)执业未勤(qín)勉尽责的情形，我会将按照过责相(xiāng)当的法(fǎ)治(zhì)理念，综合考(kǎo)虑违法(fǎ)程度、案件情况、执(zhí)法效率、赔偿投资者损失意愿(yuàn)和能力等(děng)因素，依法妥善(shàn)处理，让中介机构为其未勤勉尽责(zé)的执业行(xíng)为付出代价。

　　四是关于中介(jiè)机构的(de)责任(rèn)人员。证券公司、会计(jì)师事务所、律师事务所等(děng)中介机构从(cóng)业人员的(de)道(dào)德水准、专业(yè)能力(lì)、合规风险意识(shí)和廉洁(jié)从业水平(píng)等，是(shì)保障证券服务质量的(de)重要(yào)因素。如果在欺诈发行、财务造(zào)假等(děng)案件(jiàn)中发现相关中介机构责(zé)任人员存在违法违规行(xíng)为(wèi)，将依法依(yī)规予以严处(chù)。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈发行案严重(zhòng)损害投资者合法权益，目前在(zài)投(tóu)资者保护方面有(yǒu)哪(nǎ)些安排(pái)？

　　答：《证券法(fǎ)》《民事诉(sù)讼法》等(děng)法律法规(guī)规定了包括协商和解、纠纷(fēn)调解、先(xiān)行赔(péi)付、责令回购(gòu)、行政执(zhí)法当事人承诺、单独诉讼(sòng)、示范判决、代表人诉(sù)讼(sòng)等(děng)一系列投资者(zhě)赔偿救济制(zhì)度。这些制度(dù)各(gè)有优势，对(duì)于(yú)个案(àn)中采用何种方式，需(xū)综合考虑不同投资者(zhě)赔偿救(jiù)济制度(dù)的适用条件(jiàn)、投资者(zhě)获赔的充分性(xìng)和有(yǒu)效性、赔付责(zé)任主(zhǔ)体的意愿和能力等因(yīn)素，目(mù)标都(dōu)是有效保护投资者、惩戒和震(zhèn)慑(shè)违法行为人。

　　对于泽达(dá)易盛案(àn)，上海金融法院已经(jīng)收到泽达(dá)易盛普(pǔ)通代表人(rén)诉(sù)讼(sòng)起诉材(cái)料，中证中小投资者服务(wù)中心发布公(gōng)告，表示密切关注泽达易盛(shèng)普(pǔ)通(tōng)代表(biǎo)人诉讼进展，如上海(hǎi)金融法院受理并裁定适(shì)用普通代表(biǎo)人诉讼(sòng)，将依法接受投资者(zhě)特别(bié)授权，申请参加该案并(bìng)转换特别代(dài)表(biǎo)人诉讼。特别代表人诉讼(sòng)制度具有“默(mò)示加入、明示退出”的特征，能(néng)够一(yī)揽子解决泽达易盛案的(de)民事赔偿问(wèn)题，适格投资(zī)者的合(hé)法权益可(kě)以(yǐ)在诉(sù)讼程序中得(dé)到(dào)保护。

　　对(duì)于紫(zǐ)晶(jīng)存储案，中信建投证(zhèng)券(quàn)股份有限公司作(zuò)为紫晶存储申请首次公(gōng)开发行(xíng)股(gǔ)票的保荐机构(gòu)和主(zhǔ)承(chéng)销商(shāng)，与其他中介机构(gòu)正在主(zhǔ)动(dòng)筹备投(tóu)资者赔偿(cháng)事(shì)宜，拟共同出资(zī)10亿元设立先行赔付专项(xiàng)基金（上述(shù)金额(é)为公司初步估算结(jié)果，基(jī)金规模将(jiāng)根据(jù)最终计算的适格投资者损失赔(péi)付金额进行调整），用于先行(xíng)赔(péi)付(fù)适(shì)格投资者(zhě)的投资损失。先(xiān)行赔付可(kě)以高效、快捷(jié)地解决紫(zǐ)晶存(cún)储案的民事赔偿问题(tí)，适(shì)格投(tóu)资者(zhě)可(kě)以积极参(cān)与(yǔ)先行赔付程序直接获赔，以维(wéi)护(hù)自身合法权益。

　　3.中信建投证券股份(fèn)有限(xiàn)公司(sī)披露(lù)的(de)公告(gào)中提出向证监(jiān)会提交证券期货行(xíng)政执(zhí)法当事人(rén)承诺(nuò)申请，证监会将如何处理？

　　答：2019年修订的《证券(quàn)法》新增(zēng)了证券(quàn)领域(yù)行政执法当事人承诺(nuò)制度（以下(xià)简称当事人承(chéng)诺制度(dù)）。当事人承诺制度是指国务院证(zhèng)券监(jiān)督管(guǎn)理(lǐ)机(jī)构对涉嫌(xián)证券期(qī)货违法的单位或者(zhě)个(gè)人进行调查期间，被(bèi)调查(chá)的当事人(rén)承诺纠正涉嫌违法行为、赔偿有关投资者(zhě)损失、消除损害或者不良影响并经国(guó)务院(yuàn)证券监督管理机(jī)构认可，当事人履行承诺后(hòu)国务(wù)院证券监督管理(lǐ)机(jī)构(gòu)终止(zhǐ)案件调(diào)查的行政执法方式。相关(guān)法律法规明确规定了(le)当事人承诺制度的基本流程、适用范围(wéi)、监督制约机制等。

　　根据(jù)《证券期货(huò)行政执法当事人承(chéng)诺制度实施(shī)办法》等(děng)规定(dìng)，承诺金兼具惩戒和赔偿功能(néng)，cos2x等于多少二倍角公式，cos2x等于多少公式承诺金数额的确定(dìng)需要综(zōng)合考虑当(dāng)事人(rén)因涉嫌(xián)违法行为(wèi)可(kě)能获得的收(shōu)益(yì)或者避(bì)免的损失、当事人(rén)涉嫌违(wéi)法行为依法可能被处(chù)以罚款和没收违(wéi)法所得的金额，以(yǐ)及投(tóu)资者(zhě)因当(dāng)事(shì)人涉嫌(xián)违法(fǎ)行为所遭(zāo)受的损(sǔn)失等诸多因素。承(chéng)诺金数额通常高(gāo)于罚没款数额，且可用于赔偿(cháng)投资者损失，在证券期货行政执法(fǎ)当(dāng)事人承诺这一程(chéng)序中(zhōng)，既可以实现对(duì)申请人的精准打击，也可以有效便(biàn)捷地补(bǔ)偿投资者的损失。因此，当(dāng)事(shì)人(rén)承诺(nuò)制度可以一并解决案件相关的行政处理与民(mín)事赔偿问(wèn)题，有(yǒu)效提高执法(fǎ)效能，达(dá)到行政追责(zé)与民事追责相统(tǒng)一(yī)的效果(guǒ)。

　　对于中信建投证券股份有限公司向我会(huì)提交当事人(rén)承(chéng)诺(nuò)申请，我会将依据《证券法》《证券期货行(xíng)政执法当事人承(chéng)诺制度实施办法》《证券期(qī)货行(xíng)政执法当事人承诺(nuò)制度实施规定》等规(guī)定，依法依(yī)规决定是(shì)否受理。

　　4.对于(yú)泽达易盛、紫晶存储(chǔ)所(suǒ)涉(shè)的(de)证券公司、会计师事务所、律师事务所等中介机构(gòu)及(jí)其责任人员，下(xià)一步(bù)将如(rú)何处(chù)理？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍”要求，对泽达易盛和紫(zǐ)晶存储所涉中介(jiè)机构(gòu)开(kāi)展“一案双查”。在泽达易盛(shèng)案中，东(dōng)兴证券股份有限公司(sī)、天(tiān)健(jiàn)会计师事务(wù)所、北京市康达律师事务所等(děng)中(zhōng)介(jiè)机构因涉(shè)嫌(xián)在相关执业过程中未(wèi)勤勉尽责，近(jìn)日已被我会立案。在紫(zǐ)晶存储案中，我(wǒ)会对中信建投证券股份有(yǒu)限公司(sī)、容诚会计师事务所、致(zhì)同会(huì)计师事务(wù)所(suǒ)、广东恒益(yì)律(lǜ)师事务所等中介(jiè)机构启动了相关调查工作，后续(xù)将根据其(qí)在相关执业行为中的勤勉(miǎn)尽责情况，结合(hé)其主动先行赔付以(yǐ)及申请证券期货行政执法当事(shì)人承诺等情形，依法进(jìn)行下(xià)一步处理。需要指(zhǐ)出(chū)的是，我们将(jiāng)关注相关中介机构有(yǒu)关责任(rèn)人员在上述(shù)案件(jiàn)中的执(zhí)业行为，如果(guǒ)发现有关责(zé)任人员存在违(wéi)法违规行为，将依法依规予以严(yán)处。

　　证券公(gōng)司(sī)、会(huì)计(jì)师事务所、律师事(shì)务(wù)所(suǒ)等中介(jiè)机(jī)构(gòu)是保(bǎo)障资本(běn)市(shì)场高质量(liàng)发展的(de)重要(yào)力(lì)量，中介机构及其(qí)从业人员(yuán)应当严格遵守法(fǎ)律法规和职业道(dào)德(dé)要求(qiú)，勤勉尽责、诚实守(shǒu)信、廉洁自(zì)律、公平竞争，自觉营造和维护(hù)风清气正的企(qǐ)业文化(huà)和行业文化，珍视行业声誉。

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