科(kē)创板首批退市公司，正式确认！

　　4月21日晚间，*ST紫(zǐ)晶(jīng)和*ST泽达(dá)分别发布公告称，其收到证监会下发的(de)《行政处(chù)罚决定书》，将被(bèi)实(shí)施重大违法(fǎ)强(qiáng)制(zhì)退市，

　　与此同时，上交所也(yě)对两公(gōng)司下发拟终止(zhǐ)公司(sī)股票上市的事先告(gào)知(zhī)书(shū)，两(liǎng)家公司的股票自4月24日(rì)开市(shì)起停牌。

　　4月21日晚间，上海(hǎi)金融法院消(xiāo)息显示，其收到12名(míng)投资者共同(tóng)起诉泽达易(yì)盛(shèng)、林应等(děng)证券(quàn)虚(xū)假陈述责任纠纷的申请，保荐券商(shāng)东兴证券及(jí)两名保代、天(tiān)健会计(jì)师事务所(suǒ)、康达律师(shī)事务所(suǒ)均在被起(qǐ)诉名单中。

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　　欺诈发行(xíng)+信披违法(fǎ)违规(guī)

　　*ST紫晶被罚3669万(wàn)

　　首先来看*ST紫晶方面(miàn)的问(wèn)题：

　　证监会行政处罚决定(dìng)书显示，紫晶存储存在欺诈发行的(de)问题。紫(zǐ)晶存储于2019年4月3日披(pī)露招(zhāo)股书申报稿，同(tóng)年10月获科创板(bǎn)上市委审议同意发行上市(shì)，2020年(nián)3月在科创(chuàng)板上市。

　　经(jīng)查，紫晶存储《招股说明(míng)书》通过虚构(gòu)销售合同、伪造物流单据和验收(shōu)单据入账、安排资金回款、提前确认收(shōu)入(rù)等(děng)方式(shì)虚增营业收入、利润(rùn)。其中，2017年(nián)-2019年上半年分别虚增利润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万(wàn)元，占当年(nián)利润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时(shí)，紫晶存(cún)储《招股(gǔ)说(shuō)明书》未按规定披(pī)露(lù)的2016年末、2017年末(mò)以(yǐ)及2019年上半(bàn)年末对外(wài)担保(bǎo)余额分别为1,000万元、1,000万元、7,500.12万(wàn)元。截至招股说明书签署日，未按规定(dìng)披露(lù)对(duì)外(wài)担保余额(é)合计13,500.12万元。

　　在上市后，紫晶存储(chǔ)继续通过前述(shù)财务造(zào)假方(fāng)式虚增营业收入、利润。2019年虚增利(lì)润(rùn)14529.07万元，占当期报告(gào)记载(zài)的利润(rùn)总额绝对值的94.55％；2020年虚增利润(rùn)16902.36万元，占当期报告记载的(de)利润总额绝对值(zhí)的150.21％。另外，2019年(nián)-2020年报中(zhōng)仍存在未按规(guī)定(dìng)披露对外担(dān)保的问(wèn)题。

　　最终，证(zhèng)监(jiān)会对紫晶存储责令改正，给予警告，并处以3668.52万(wàn)元罚款，对实(shí)控人郑穆、罗铁威分(fēn)别处以2164.26万元(yuán)、1803.55万元罚(fá)款。此(cǐ)外，郑穆被采取终身市场禁(jìn)入措施，罗铁威被处(chù)10年市(shì)场(chǎng)禁(jìn)入措施，其他相关负责人也被处以罚款(kuǎn)、5年(nián)市场禁入(rù)等。

　　欺诈(zhà)发行被罚超(chāo)8亿

　　实控人、财务(wù)总监终身市场禁(jìn)入(rù)

　　泽达易盛方(fāng)面(miàn)，行政(zhèng)处罚决定书显(xiǎn)示，其(qí)于(yú)2019年(nián)6月披露招股书(shū)申报稿，2020年6月在科创板上市。

　　经查明，泽达易盛在(zài)公告的证券发行文件中隐(yǐn)瞒重要(yào)事实、编造重大虚假(jiǎ)内容，2016年-2019年累计虚(xū)增营业(yè)收(shōu)入34229.63万元，虚增(zēng)利润18673.53万元(yuán)，且未如实(shí)披露关联(lián)交(jiāo)易(yì)、股(gǔ)权(quán)代持情(qíng)况等。

　　在上市后，泽(zé)达易(yì)盛及其全资子公司浙(zhè)江金淳、杭州畅鸿签订虚假合同、开(kāi)展虚假(jiǎ)业务，2020年虚增利润8246.92万(wàn)元(yuán)，占当期报告记载的(de)利(lì)润(rùn)总(zǒng)额的88.97％；2021年虚增(zēng)利润2665.78万元(yuán)，占当期(qī)报告记载的利润总(zǒng)额的56.23％。此(cǐ)外，泽达(dá)易盛还存(cún)在虚增在建工程等问题(tí)。

　　值(zhí)得关注的(de)是，对于欺诈发行(xíng)部分，证监会对泽(zé)达易盛处以非法(fǎ)所募集(jí)资金金(jīn)额20％的处罚，罚款金额高达8.1亿元；紫晶(jīng)存储则(zé)被罚款(kuǎn)非(fēi)法募集资(zī)金的3％，罚款(kuǎn)金额3068.52万元。

　　合并其他违法事实计算(suàn)，证(zhèng)监会最终对泽达易(yì)盛处以8.6亿元罚款，对实控人(rén)、时任(rèn)董事(shì)长、总(zǒng)经(jīng)理林应处以3800万(wàn)元罚(fá)款，时任董事、副总经理(lǐ)、财务总监(jiān)、董事会秘书应岚被罚(fá)1300万元，二人均(jūn)被采取终(zhōng)身市场(chǎng)禁入。

　　颇为诡异(不可名状的意思解释一下，不可名状 的意思yì)的(de)是，在4月21日市场全面大(dà)跌(diē)的行(xíng)情下，两(liǎng)家(jiā)公司均有不同幅度的上涨(zhǎng)。*ST泽达股价大涨(zhǎng)6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶大(dà)涨(zhǎng)3.42％，报收(shōu)2.42元/股。

　　截至2022年9月30日，*ST泽达A股(gǔ)股东总户(hù)数为6538户，户(hù)均持股市值14.62万元；*ST紫晶A股(gǔ)股东总户数为(wèi)12352户(hù)，户均持股市值10.36万(wàn)元。

　　*ST泽(zé)达(dá)已被(bèi)提(tí)起(qǐ)诉讼

　　中介机构(gòu)一同被(bèi)诉

　　行(xíng)政处罚“靴子落地”，两家(jiā)公司也进入(不可名状的意思解释一下，不可名状 的意思rù)到(dào)停牌及被终止上市的阶段。

　　4月21日盘后(hòu)，*ST泽达(dá)、*ST紫(zǐ)晶双(shuāng)双(shuāng)发布(bù)公告称(chēng)，公司触及《上(shàng)海证券(quàn)交易所科创板股(gǔ)票(piào)上市规则》第12.2.2条第(dì)（一）项规(guī)定的重大违法行为(wèi)，将(jiāng)被实施(shī)重大违法(fǎ)强制(zhì)退市。公司股票自2023年4月24日（星期(qī)一(yī)）开市起停(tíng)牌。

　　4月(yuè)21日，两家公司均收到上交所下发的拟(nǐ)终(zhōng)止公司股票上市(shì)的事先告知(zhī)书(shū)。在收到(dào)终止上市告知书后，两(liǎng)家(jiā)公司可以(yǐ)根据规(guī)定申(shēn)请听证，提出陈述和申辩。交易所由上市委(wěi)员(yuán)会就是否终(zhōng)止(zhǐ)公司股票(piào)上市事宜进行审议，并(bìng)根据上市委员(yuán)会(huì)的审(shěn)核意见(jiàn)作出是否终(zhōng)止(zhǐ)公司(sī)股票上市(shì)的(de)决定(dìng)。

　　根据相关规定，若股(gǔ)票被终止上市，自交易所公(gōng)告(gào)对(duì)股票作出(chū)终止(zhǐ)上市的决定之日后5 个交(jiāo)易(yì)日届满的下一(yī)交易日起，相(xiāng)关公(gōng)司股票复(fù)牌并进入退市(shì)整理期，并在(zài)股票(piào)简称(chēng)前冠以“退(tuì)市”标(biāo)识，退市整理(lǐ)期的(de)交易期限为15 个交易日。交易(yì)所将在退市整(zhěng)理期届(jiè)满后5个交易日内对股票予以摘牌，股(gǔ)票最终终止上市。

　　另外，4月21日晚(wǎn)间，上(shàng)海(hǎi)金融法院官微发(fā)布消(xiāo)息(xī)显示(shì)，其已于当日收到12名(míng)投(tóu)资者(zhě)共同起诉泽达易盛等证券虚假陈(chén)述责任纠纷的申请。起诉(sù)投(tóu)资者同(tóng)时申请适(shì)用普通代表人诉(sù)讼程序(xù)审理案件(jiàn)。上海金融法院称，其将依法审(shěn)查，及时公(gōng)布进展情况(kuàng)。

　　值得关(guān)注的是，在(zài)投资者提起的诉讼中，被告(gào)除了泽达易盛及实控人、董监(jiān)高等，中介(jiè)机(jī)构东兴证券及两名保代(dài)（胡晓(xiǎo)莉(lì)、陶晨(chén)亮）、天健(jiàn)会计师事务(wù)所、康达律(lǜ)师(shī)事务所(suǒ)也均在被起诉之(zhī)列。

　　3月31日晚间(jiān)，东兴证券曾(céng)发布公告称，因在执(zhí)行泽达(dá)易盛(shèng)首(shǒu)次(cì)公开发行股票并(bìng)在科创板上市项目中(zhōng)，涉嫌保(bǎo)荐、承销及持续(xù)督(dū)导等业(yè)务未勤勉尽责(zé)，证监会(huì)决定对(duì)其(qí)公司立案。

　　4月21日(rì)，中证(zhèng)中小投(tóu)资者服务中心公告称，关注到(dào)上海(hǎi)金融(róng)法(fǎ)院收到12名投资者共同起(qǐ)诉泽达易盛等证券虚(xū)假(jiǎ)陈述责任纠纷(fēn)的申请，起诉投资者同时申请适用普通代(dài)表人(rén)诉讼程(chéng)序(xù)审理案件。泽达易盛是科创(chuàng)板(bǎn)首批被中国(guó)证监会(huì)立案调查公司，根据《行政处(chù)罚(fá)决(jué)定书》，公司构(gòu)成欺诈发行。

　　投(tóu)服中心将密切关注诉讼进(jìn)展，如上海金(jīn)融(róng)法院后(hòu)续受理并裁(cái)定适用普通代表人诉讼，发布(bù)普(pǔ)通代表人诉讼(sòng)权利登记公告，拟相关法律法规公开征集(jí)并接受50名(míng)以上（含50名）投资者(zhě)特(tè)别授权，申请参(cān)加普(pǔ)通(tōng)代(dài)表人(rén)诉(sù)讼并(bìng)申请转换特(tè)别(bié)代表人诉讼。

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