5月9日晚(wǎn)间(jiān)，A股上市公司金(jīn)证股份发布的一则公告，在期(qī)货(huò)圈刷(shuā)屏(píng)。

　　公告显示，金证股(gǔ)份正在(zài)筹划发行股份(fèn)及支付现金购(gòu)买(mǎi)上海文(wén)华财经资讯股(gǔ)份(fèn)有限公司（下称(chēng)文华财经(jīng)）90.97％股(gǔ)权(quán)事项，同时(shí)募集配(pèi)套资金。公(gōng)司股票将于2023年5月10日（星(xīng)期(qī)三(sān)）开市起开始停(tíng)牌，预计停(tíng)牌(pái)时间不超过10个交易日(rì)。

　　文(wén)华财经两次(cì)冲(chōng)击IPO无果

　　文(wén)华财经系头部期货软件商。公(gōng)开(kāi)资料显示(shì)，截至(zhì)20288是不是质数，79是质数吗1年(nián)年末(mò)，文华财经与国(guó)内139家期货(huò)公司合作(zuò)，占(zhàn)国内期(qī)货公司总(zǒng)数的92.67％。截至(zhì)2021年12月，文华财(cái)经PC端交易软件的月活跃用户(hù)数（MAU）为58.19万人(rén)，移动(dòng)端随身行软(ruǎn)件的月活跃(yuè)用户数（MAU）为150.94万人(rén)。

　　2015年以来，文华财经曾两次冲击A股(gǔ)IPO，但(dàn)均未能叩(kòu)开资本市场大门(mén)。

　　文华财经的(de)第一(yī)次IPO之旅要追溯到2015年(nián)，当年11月，文华财经首次报送创业板IPO申请资料。不过，在经(jīng)历两年多的漫长(zhǎng)等待后，2018年4月，深交(jiāo)所(suǒ)决定终(zhōng)止审查(chá)，文华财经此次创业板IPO闯关失(shī)败(bài)。

　　2021年(nián)6月(yuè)，文华财经再次递交招股书(shū)，拟冲(chōng)刺创业(yè)板IPO。2022年6月，文(wén)华财(cái)经申请撤(chè)回(huí)发行(xíng)上(shàng)市(shì)申请文件，深交所(suǒ)决定终止对其(qí)首次公开发(fā)行(xíng)股票并(bìng)在(zài)创业板上市的审(shěn)核。文华(huá)财(cái)经第(dì)二次IPO也无果而终。

　　金证(zhèng)股份(fèn)昨晚(wǎn)发(fā)布的公(gōng)告(gào)显示(shì)，本次交易事项尚处于筹划阶(jiē)段(duàn)，公司(sī)目前正与交易意向方接洽，初步确定的(de)交易对方包(bāo)括尚(shàng)守哲、大连经一卓远管理咨询合伙企业(yè)（有限合(hé)伙）（下(xià)称(chēng)大(dà)连经一）、苏州中新兴(xīng)富新兴产业投资合(hé)伙企业(yè)（有限(xiàn)合(hé)伙）（下称(chēng)苏州中新）、上海经一(yī)投资管(guǎn)理(lǐ)合伙企业（有限合伙）（下(xià)称上海经(jīng)一(yī)）、上海兴富(fù)创(chuàng)业投资管理(lǐ)中心(xīn)（有限合伙(huǒ)）（下称兴富创投）、王凯及杨孝胜(shèng)，前述交易对方合(hé)计持有标的公司(sī)90.97％的股权(quán)。

　　金(jīn)证股份(fèn)表示，根据《上市公司重大资产重组(zǔ)管理办法（2023修订）》和《上海(hǎi)证券交易所(suǒ)股票(piào)上市规则（2023年2月修订）》等相关规定，本次交(jiāo)易前，交(jiāo)易对方与(yǔ)公(gōng)司不(bù)存(cún)在关联关系(xì)。本次交易完成后(hòu)，交易对方尚守哲持有公司的股份比例预计将超过5％，本(běn)次交(jiāo)易(yì)预计(jì)将(jiāng)构成关联交(jiāo)易。本次交易前，公司(sī)无控(kòng)股股(gǔ)东、实际(jì)控制人；本次(cì)交易完(wán)成(chéng)后，公司第一大股东不会发生变化(huà)，且(qiě)不存在实(shí)际支(zhī)配公(gōng)司股份(fèn)表决(jué)权超过(guò)30％的(de)股东，公司(sī)仍将无控(kòng)股股东、实际控制人，预计(jì)不构成公司重(zhòng)大资产重组。

　　文华财经(jīng)注册资本4000万元(yuán)，实(shí)际控制人为该公司董事长兼总经(jīng)理尚守哲。根据文华财经此前(qián)披露(lù)的招(zhāo)股(gǔ)书，截至2021年(nián)年底，尚守哲对文(wén)华财经的直接(jiē)持股比例为64.353％，此外，还通过大连经一和上海经(jīng)一(yī)分(fēn)别(bié)控(kòng)制(zhì)文华财经9％和4.95％的股份，合计控制(zhì)78.303％的股份。

　　其(qí)他交易对方中，苏州中新、兴富创投、王凯及杨孝胜对文华财经的持股比例(lì)分别为(wèi)4.9655％、3％、2.997％、1.7％。

　　金证股份盈(yíng)利能(néng)力有望提(tí)升

　　作(zuò)为金融科技全领(lǐng)域(yù)服(fú)务商，金证股份为证券、基(jī)金(jīn)、银行、期货(huò)、信(xìn)托(tuō)、交易所、监(jiān)管机构等行(xíng)业客户提供(gōng)全技术栈、全产品线(xiàn)解决(jué)方案，同时与政府机(jī)关、互联网公司合作开展包括(kuò)智慧城市(shì)在内的(de)数字经济(jì)业(yè)务。

　　2023年一季报显示，报告期内，金证股份实现营业收入12.64亿(yì)元，较上年同期增长2.84％；实现归(guī)属于上市公司股东的净(jìng)利润-5847.16万元。报告期(qī)内(nèi)，金证股(gǔ)份(fèn)证券经(jīng)纪(jì)业务(wù)软件收入较(jiào)上年(nián)同期(qī)略有增长，资管机构软件收入基本持平。报(bào)告期内，数字经济业务(wù)因验(yàn)收(shōu)的大型政务(wù)项目(mù)成(chéng)本增幅大于(yú)收入增幅，导致业务毛利率及利(lì)润下降(jiàng)。报(bào)告(gào)期(qī)内(nèi)公司确(què)认投资收益-1748万元，较上年(nián)同期减少2035万(wàn)元，主(zhǔ)要(yào)是联(lián)营企业投资收益减少所致。

　　截至2023年3月(yuè)底，金证股份总资产64.27亿元，净资产36.70亿元。

　　金(jīn)证股份2022年年(nián)报显示(shì)，报(bào)告期内(nèi)，公司实现营(yíng)业收入64.78亿元，同比下降2.52％；实现(xiàn)归属于上市公司(sī)股东的(de)净利润2.69亿(yì)元，同比增长7.96％。

　　分业务来看(kàn)，金融行业业务方面(miàn)，2022年(nián)，金证股份实现营业收入(rù)23.25亿(yì)元，同比增(zēng)长7.25％。金证股份(fèn)认为(wèi)，公(gōng)司金融行(xíng)业的增长主要得益(yì)于两方(fāng)面(miàn)的(de)因素：一是公司在证券市场行业占(zhàn)有率(lǜ)基(jī)础稳(wěn)定，核心产(chǎn)品需求刚性，公(gōng)司加快产品新一代产品布局、积极推进项(xiàng)目上线验收。二(èr)是在资管领域加强了资管IT业务发展力(lì)度，在多个核心产(chǎn)品和技术(shù)上形(xíng)成领先(xiān)优势(shì)，开始进入收获期。

　　非金融行业业(yè)务方面，2022年，金证股份收(shōu)入为41.35亿元，同比下降7.49％。主(zhǔ)要包括(kuò)数字经济业(yè)务、IT设备分销(xiāo)业务及(jí)科技园(yuán)租赁业(yè)务。金证股份解释称，非金融(róng)行(xíng)业的收入下降(jiàng)，主要由于公司(sī)在(zài)数(shù)字经(jīng)济业务上，不(bù)同程度(dù)受到需求端的影(yǐng)响(xiǎng)，项目跟进(jìn)、工程实施、验收结算审计等存在滞后。

　　毛利(lì)率方面，2022年(nián)，金证股份综合毛(máo)利率为22.32％，较上年增加(jiā)1.97个百分点。其中，金融行业业(yè)务毛(máo)利(lì)率50.41％，较上年(nián)增加3.48个百分点；非金融(róng)科技业务毛利率6.53％，较上(shàng)年下降0.93个百分点(diǎn)。

　　交(jiāo)易标的业绩表现(xiàn)上，公(gōng)开资(zī)料(liào)显示，2019—2021年，文华财经营业(yè)收入分别为20992.73万元、19207.84万元和23070.03万元；归属(shǔ)于母公司股东的(de)净利润(rùn)分别为7843.68万元(yuán)、7577.47万元和8512.54万元。

　　2019—2021年，文华(huá)财经营业毛利分别为16585.62万元(yuán)、14177.11万(wàn)元(yuán)及17168.10万元，综合毛利率分别为79.01％、73.81％和74.42％。

　　截至2021年(nián)年底，文华财(cái)经总(zǒng)资产为31708.21万(wàn)元(yuán)，所有者权益为19722.56万(wàn)元(yuán)，资产负债率为(wèi)37.80％。

　　不难看出，无论从资产规模和盈利能力来看，金(jīn)证股份均远高于文华财经，但(dàn)文华财经的毛(máo)利率显著高于金证股份，无疑是一块优质资产。

　　有(yǒu)业内人士认(rèn)为，如果(guǒ)本次交易(yì)得(dé)以顺利实(shí)施，对于金证股份而言，文华财经的优质(zhì)资产注(zhù)入(rù)后(hòu)，其盈(yíng)利能力(lì)将进一步提升(shēng)；对于文华(huá)财经而言，多年(nián)谋(móu)求上(shàng)市无果后，可以实现“曲(qū)线上市”。

　　值得(dé)注(zhù)意的是，在昨晚发布的公告中，金证股份并未披露具体的交(jiāo)易细节，例如交易对价等(děng)。公(gōng)告显示(shì)，2023年5月(yuè)9日，金证股(gǔ)份与主要交易(yì)对方就本次交易签(qiān)署了《意向协议书》，公司拟(nǐ)向(xiàng)主要(yào)交易(yì)对方发行股份及支付(fù)现金的方式购买其持有(yǒu)的文华财经90.97％的股权。上(shàng)述《意向协议书》仅为交(jiāo)易(yì)各方关于本次交易的初步(bù)合作意向，交易(yì)各方在(zài)本次交易中(zhōng)的(de)具体权利义务以及各项安排以交易各方最终签署的正式交易(yì)协(xié)议为准。

　　金证股份还进行了风险提(tí)示：截至目前，本次(cì)交(jiāo)易(yì)仍处于筹划阶段，交易双(shuāng)方尚未签署正(zhèng)式的(de)交易协议，本次交易尚需(xū)履行必要的内部决策(cè)程(chéng)序，并经有权监管机构批准后方(fāng)可正式(shì)实施(shī)，本(běn)次交易最终(zhōng)能否实(shí)施尚(shàng)存(cún)在较大不确定(dìng)性(xìng)。

　　股(gǔ)价表现上(shàng)88是不是质数，79是质数吗，经历了2020—2022年连(lián)续3年的(de)下跌(diē)之(zhī)后，今(jīn)年以来(lái)，金证股(gǔ)份股价步入上升通(tōng)道。截至5月9日(rì)收盘，金证股份股价报18.94元/股，年内涨(zhǎng)幅高达84.06％，总市值178亿元。

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