金融(róng)界4月(yuè)21日(rì)消(xiāo)息 证监会(huì)有关部门负(fù)责(zé)人就泽达易(yì)盛(shèng)案、紫晶存储案系科创板首(shǒu)批欺诈发行(xíng)案(àn)件答记者(zhě)问。证监会(huì)有关部门负责人表示(shì)，欺诈发行、财(cái)务造假等资本市场(chǎng)“毒瘤”严重损害广大(dà)投资者合法(fǎ)权(quán)益，危及市(shì)场秩序和金融安(ān)全。

　　中办、国办《关于依法从严(yán)打击(jī)证券(quàn)违(wéi)法(fǎ)活(huó)动的意见》强调坚持“零(líng)容忍”要求，依法(fǎ)严厉查(chá)处证券违法犯罪案件，立体(tǐ)化打(dǎ)击证券(quàn)违法活动(dòng)。我会(huì)坚决贯彻落实党(dǎng)中(zhōng)央国务院对资本(běn)市场违法犯(fàn)罪(zuì)行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯罪行为实(shí)行行政、民事(shì)、刑事立体惩处，形成强力(lì)震慑。

　　具体问(wèn)答如(rú)下：

　　1.泽达易盛案(àn)、紫晶存(cún)储案系科创板首批欺诈发行(xíng)案件(jiàn)，社会(huì)影响广(guǎng)泛。作(zuò)为监(jiān)管机(jī)构，如何(hé)推动对上述发行人、控(kòng)股(gǔ)股东、实际控制人(rén)、中介机构(gòu)及(jí)其责(zé)任人(rén)员等相关责任主(zhǔ)体进行(xíng)立体化追责？

　　答(dá)：欺诈发行、财务造假等资本市场“毒瘤”严重损害广大投(tóu)资(zī)者合(hé)法权益，危(wēi)及市场秩(zhì)序和金融(róng)安全。中办(bàn)、国办(bàn)《关于(yú)依法从严打击证(zhèng)券(quàn)违法活动的意见》强调坚持“零容(róng)忍”要求，依法严厉查处(chù)证券违法犯罪案件，立体化打击证券违(wéi)法活动。我(wǒ)会(huì)坚决贯彻(chè)落实党(dǎng)中(zhōng)央国务院对(duì)资本市(shì)场违法犯罪(zuì)行为(wèi)“零(líng)容忍”要求，推动对欺(qī)诈发行(xíng)等违法犯罪行为实行行政、民事、刑事立体惩处，形成(chéng)强力震慑。具体而言(yán)：

　　一是对(duì)于(yú)证券(quàn)发行(xíng)人及相关(guān)控股股东、实际控(kòng)制人等(děng)“首恶(è)”坚决严惩，全方位(wèi)追责。如(rú)在上述(shù)两案的行政责任方面，我会依(yī)法向泽达易盛（天(tiān)津）科技股份有(yǒu)限公司（以下简称泽(zé)达易盛）和广东紫晶信(xìn)息(xī)存储技术股份有(yǒu)限(xiàn)公(gōng)司（以下简称紫晶存储(chǔ)）及相关(guān)责任人作(zuò)出行政(zhèng)处罚和市场禁(jìn)入决定(dìng)，分别对泽达易盛、紫晶存储及相关责任(rèn)人员进行行政处罚，并对(duì)部分(fēn)责任人员采(cǎi)取证(zhèng)券市场(chǎng)禁入措施。同时，我会加强与公安机关的沟通协(xié)调，对涉嫌刑事犯罪(zuì)的当事人依法及时移送(sòng)公安机关处理(lǐ)，推动案件刑事追责相关工作。另(lìng)外，根据(jù)《上海证(zhèng)券交易所科创板(bǎn)股票上市规则》的规(guī)定(dìng)，上海证(zhèng)券(quàn)交易所(suǒ)将(jiāng)依法对泽(zé)达易盛、紫晶存储启动重(zhòng)大违法强制退市。

　　二是依法支持(chí)适(shì)格投资者及时有效地追(zhuī)究违规上市公司及其相关中介机构等责任主体的(de)民事(shì)赔(péi)偿责任。民事责(zé)任是资本(běn)市场法律责任体系(xì)的重要组成部(bù)分，是(shì)对违法(fǎ)行(xíng)为进(jìn)行立体式追责(zé)的重要(yào)一(yī)环，也是提(tí)高资本市场违(wéi)法(fǎ)违(wéi)规成本的重要举措。我会(huì)将进一步畅通(tōng)投资者权利(lì)救济渠道(dào)，维护投资者合法(fǎ)权益，督促市场参与(yǔ)各方(fāng)归位尽(jǐn)责，形成(chéng)资本市(shì)场(chǎng)良好(hǎo)生态(tài)。

　　三(sān)是对于为(wèi)上(shàng)市(shì)公(gōng)司提供保荐、承(chéng)销(xiāo)服务的证券公(gōng)司、出具审计报告的或者法律(lǜ)意见(jiàn)书(shū)的证券服(fú)务机(jī)构(gòu)等(děng)违规主体(tǐ)实(shí)施精准打击。如果相(xiāng)关中介机构故(gù)意(yì)参与造假，情(qíng)节(jié)恶劣，坚决严(yán)惩，从重处罚(fá)，涉嫌犯(fàn)罪的，移送司法(fǎ)机关处理；如(rú)果相关中(zhōng)介机(jī)构主要涉嫌(xián)执业未勤勉尽责的情形(xíng)，我会将按照过(guò)责相当(dāng)的法治理念，综合考(kǎo)虑违法程度、案件情(qíng)况、执法(fǎ)效率、赔偿(cháng)投(tóu)资者损失意愿和能力等因素，依(yī)法(fǎ)妥善处理，让中介机构为(wèi)其未勤勉(miǎn)尽责的执业行为付出代价。

　　四(sì)是关于(yú)中介机构的责任(rèn)人员。证券公司、会(huì)计(jì)师事(shì)务所、律(lǜ)师事务(wù)所等中介机构从业人员(yuán)的道德水准、专业(yè)能力(lì)、合规风险意识和廉洁从业水(shuǐ)平等，是保障证券服务质量的重要因素。如果在欺诈发(fā)行、财务(wù)造假等案件中(zhōng)发现相(xiāng)关中介机构责任人员存在违法(fǎ)违(wéi)规(guī)行(xíng)为，将依法依规予以严处。

　　2.泽达易盛(shèng)、紫晶存(cún)储欺诈发(fā)行(xíng)案严重损害投资者合(hé)法权益，目前在投资(zī)者保护方面有哪些(xiē)安排(pái)？

　　答(dá)：《证券法》《民(mín)事诉讼(sòng)法(fǎ)》等法律法规规(guī)定了包括协商和解、纠纷调解、先行赔付、责令回(huí)购(gòu)、行政(zhèng)执法当事(shì)人承(chéng)诺(nuò)、单独(dú)诉讼、示范(fàn)判决、代表人诉(sù)讼等一(yī)系列投(tóu)资者赔偿救济(jì)制(zhì)度。这些制度各有(yǒu)优(yōu)势，对于个案中(zhōng)采用(yòng)何种方式(shì)，需综合考虑(lǜ)不同投资者(zhě)赔偿(cháng)救(jiù)济(jì)制度的适用条件、投资者获赔的充分性和有(yǒu)效性(xìng)、赔付责任主体(tǐ)的意愿和能(néng)力等因素，目标(biāo)都是有(yǒu)效保护(hù)投资者(zhě)、惩戒和震慑违法(fǎ)行为人。

　　对于泽达易(yì)盛案，上海金(jīn)融法院已经收到泽(zé)达易盛普通代表人诉讼起诉材料，中(zhōng)证中小投资(zī)者服务中心发布公告(gào)，表示(shì)密(mì)切关注泽达易盛普(pǔ)通代(dài)表人诉讼(sòng)进展，如上海金融法院受理并裁定适用(yòng)普通(tōng)代表人诉讼，将(jiāng)依(yī)法接受投(tóu)资(zī)者特(tè)别授权(quán)，申请参加(jiā)该案并(bìng)转换特别(bié)代表人诉讼。特别代表(biǎo)人诉(sù)讼制(zhì)度具(jù)有“默示加(jiā)入(rù)、明(míng)示退出”的特征，能够一揽子(zi)解决泽达易(yì)盛案的民事(shì)赔偿(cháng)问题，适格投资者(zhě)的合法权(quán)益(yì)可以在(zài)诉讼程序中得到保护。

　　对(duì)于紫晶存储案，中信建投证券股份有限(xiàn)公司作(zuò)为紫晶存(cún)储申请首次(cì)公开发行(xíng)股票(piào)的保(bǎo)荐(jiàn)机构和主承销商，与其他中介机(jī)构正在主动筹备投资者二氧化氮是不是酸性氧化物，一氧化二氮的作用与功效赔偿事宜，拟共同出(chū)资10亿元设(shè)立(lì)先行(xíng)赔付专项基金（上述金额为公司初步估算结果，基金规模将(jiāng)根据最终计算的适格投资者损失赔付(fù)金额(é)进行调整(zhěng)），用(yòng)于先行赔付适(shì)格投(tóu)资者的投资损失(shī)。先行赔(péi)付可以高效、快(kuài)捷地解决紫晶存储案的民事赔偿问(wèn)题，适格投资者可以(yǐ)积(jī)极参与先行赔付程序直接获赔，以维护自身合法(fǎ)权益。

　　3.中信建投证券股(gǔ)份有限公司披露(lù)的公告中提出向证监(jiān)会提(tí)交证券期货行政执法(fǎ)当(dāng)事人承诺(nuò)申请，证(zhèng)监会将(jiāng)如何处理？

　　答(dá)：2019年修订的《证(zhèng)券法》新增了证券领域(yù)行政(zhèng)执(zhí)法(fǎ)当事人承(chéng)诺制度（以(yǐ)下简(jiǎn)称(chēng)当事人(rén)承诺制度(dù)）。当事人承(chéng)诺制度是指国务院证(zhèng)券(quàn)监督管理机构(gòu)二氧化氮是不是酸性氧化物，一氧化二氮的作用与功效对涉(shè)嫌证券期货违法的单位或(huò)者个人进行调查期间，被调查的当事人(rén)承(chéng)诺(nuò)纠正涉(shè)嫌违法(fǎ)行为、赔偿有关(guān)投资者损失、消除(chú)损害或(huò)者(zhě)不良影响并经(jīng)国(guó)务院证(zhèng)券监督管理(lǐ)机构认可，当事人履行(xíng)承(chéng)诺后国务院证券监督(dū)管理机构终止案件调(diào)查的行(xíng)政执法方式。相关法律法(fǎ)规明(míng)确规定了(le)当事人(rén)承诺(nuò)制度的基(jī)本流程(chéng)、适(shì)用范围、监督制约(yuē)机制等(děng)。

　　根据《证券期货行政执法(fǎ)当事人承诺制度实施办法》等(děng)规定，承诺金兼具惩戒和赔偿功能(néng)，承诺金数额的确定(dìng)需要综(zōng)合考(kǎo)虑当事人因涉嫌违法行为可能获得的收(shōu)益或者避免的损失、当事人涉嫌违法行为依法可能被处以罚款(kuǎn)和没收违法所得的金额，以及投资(zī)者因当事人涉嫌(xián)违(wéi)法行为所遭(zāo)受的损失等诸(zhū)多因素。承诺金数(shù)额通常高于(yú)罚没款数额(é)，且(qiě)可(kě)用(yòng)于(yú)赔(péi)偿投(tóu)资者(zhě)损失，在(zài)证券期货行(xíng)政执法(fǎ)当事人承诺这一(yī)程序中，既可以(yǐ)实现对申请(qǐng)人的精准打击，也可以有效(xiào)便(biàn)捷地补偿投资者的损失。因此，当事人承诺制度可以(yǐ)一并(bìng)解决案件相关的行政处理与民事赔偿问题，有效提高执(zhí)法效能(néng)，达到行政追责与民事(shì)追责相统一的效果。

　　对(duì)于中信建投证(zhèng)券(quàn)股份(fèn)有限公司向(xiàng)我(wǒ)会提交当事人承(chéng)诺申请，我会将依据(jù)《证券法》《证券期货行政执法(fǎ)当事(shì)人(rén)承诺制度实施办法》《证(zhèng)券期(qī)货行政执法当事人承诺制度实(shí)施规(guī)定》等规定，依法(fǎ)依规决定是否受理(lǐ)。

　　4.对于泽达易(yì)盛、紫晶存储所(suǒ)涉的证券公司、会计师事务所、律师事务所等中介机构及其(qí)责任人员(yuán)，下一步将如(rú)何处理？

　　答：前(qián)期，我会(huì)贯彻(chè)“零容忍(rěn)”要求，对泽达易(yì)盛和(hé)紫晶存储所涉中介机构开(kāi)展“一案双(shuāng)查”。在泽(zé)达易盛案(àn)中，东兴证券股份有限公司(sī)、天健会计师事务所、北京市康达律(lǜ)师事务所(suǒ)等中(zhōng)介机构(gòu)因涉嫌在相关(guān)执业过(guò)程中未勤勉尽责，近日已被我会立(lì)案。在紫(zǐ)晶存储案中，我(wǒ)会对(duì)中信建投(tóu)证券股(gǔ)份(fèn)有限公司、容诚会计(jì)师事务所、致同会(huì)计(jì)师事务所、广(guǎng)东(dōng)恒益律(lǜ)师事务所等中介机构启动了(le)相关调(diào)查(chá)工作(zuò)，后续将(jiāng)根据其在相关执业(yè)行为中(zhōng)的(de)勤勉尽(jǐn)责情(qíng)况(kuàng)，结合(hé)其主(zhǔ)动先行赔付以(yǐ)及申请证券期货行政执法当(dāng)事人承诺等情(qíng)形，依法进行下一(yī)步处理。需要(yào)指(zhǐ)出的是，我们将关注(zhù)相关中介(jiè)机(jī)构有(yǒu)关责任人员在上(shàng)述案(àn)件中(zhōng)的(de)执(zhí)业行为，如果发现(xiàn)有(yǒu)关责任(rèn)人员(yuán)存在违法(fǎ)违规行为(wèi)，将依法依规(guī)予(yǔ)以严(yán)处。

　　证券公司、会计师(shī)事(shì)务所、律师事(shì)务(wù)所等中(zhōng)介机构是(shì)保(bǎo)障资本市场高(gāo)质量发展的重要力(lì)量，中(zhōng)介机构及其从业人员(yuán)应(yīng)当严(yán)格(gé)遵(zūn)守法律法规(guī)和职业道德要求，勤勉尽责(zé)、诚实守信、廉洁自律、公平竞(jìng)争，自觉营(yíng)造(zào)和维护风清(qīng)气正的企业文化和行业(yè)文化，珍视(shì)行业声誉。

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