金融界4月21日(rì)消息 证监会(huì)有(yǒu)关部门负责(zé)人就泽达易盛案、紫晶存(cún)储案系科创(蝴蝶会采蜜吗chuàng)板首批(pī)欺诈(zhà)发行案件答记(jì)者(zhě)问(wèn)。证监会有(yǒu)关部门负责(zé)人表示，欺(qī)诈发行、财务造假等资本市场“毒瘤”严重损害广大投资者合法权益，危(wēi)及市场(chǎng)秩(zhì)序和金融安全。

　　中办、国办(bàn)《关于依法从(cóng)严打击(jī)证券违法活动(dòng)的意见》强调坚持“零容忍”要求，依法(fǎ)严厉(lì)查处证券违(wéi)法犯(fàn)罪案件，立(lì)体(tǐ)化(huà)打击证券(quàn)违法(fǎ)活动。我会坚决(jué)贯彻落实党(dǎng)中央(yāng)国(guó)务院(yuàn)对资本市场违法犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺(qī)诈(zhà)发行等(děng)违法犯罪行为实行(xíng)行(xíng)政、民事、刑事(shì)立体(tǐ)惩处(chù)，形成强力(lì)震慑。

　　具体(tǐ)问答如(rú)下：

　　1.泽达(dá)易盛案、紫(zǐ)晶(jīng)存储案系科创板(bǎn)首(shǒu)批欺诈发行案件，社会影响(xiǎng)广(guǎng)泛。作为监(jiān)管机构，如何(hé)推动对上(shàng)述发行人、控(kòng)股股东、实际控(kòng)制人、中(zhōng)介(jiè)机构及其责任人员等(děng)相关(guān)责(zé)任(rèn)主体进行(xíng)立(lì)体化追(zhuī)责(zé)？

　　答：欺诈发行、财务造假等资本市场“毒瘤”严重(zhòng)损害广大投资者合法(fǎ)权益，危及市场秩序和金(jīn)融安全(quán)。中办、国(guó)办《关于依法(fǎ)从严打击证券违法活动的意(yì)见》强调坚(jiān)持“零容忍”要求，依法(fǎ)严厉查处证券违法(fǎ)犯(fàn)罪案件，立体化打击证券违法(fǎ)活动。我会坚决贯彻落实党(dǎng)中央国务(wù)院对资本市场违法犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺(qī)诈(zhà)发行等违法犯(fàn)罪行为实行行政、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑。具(jù)体(tǐ)而言：

　　一(yī)是对(duì)于(yú)证券(quàn)发行人(rén)及(jí)相关控股股东、实际控(kòng)制人等“首恶”坚决严惩，全方(fāng)位追责。如在上述(shù)两案的(de)行政责(zé)任方面，我会依(yī)法向泽(zé)达易盛（天津）科技股(gǔ)份(fèn)有限(xiàn)公司(sī)（以下简(jiǎn)称泽达易盛）和(hé)广(guǎng)东紫晶信息存储(chǔ)技(jì)术股份有(yǒu)限公司（以(yǐ)下简称(chēng)紫晶存储）及相关责任人作(zuò)出(chū)行政处罚和市场禁(jìn)入(rù)决(jué)定，分别对泽达易盛(shèng)、紫(zǐ)晶存储及(jí)相关责任人员进行行政处罚，并对部分责任人(rén)员(yuán)采取证(zhèng)券市场禁入措施。同时，我会加强与公(gōng)安机关的沟(gōu)通协(xié)调，对(duì)涉嫌(xián)刑事犯(fàn)罪的当事人依法及(jí)时移送(sòng)公安机关处理，推动案件刑事追责相(xiāng)关(guān)工作。另外，根据《上海证(zhèng)券交(jiāo)易所(suǒ)科(kē)创板股票上市规则》的(de)规定，上海证(zhèng)券交易所将依法对泽达易盛、紫晶存储(chǔ)启动重大违法强制退市。

　　二是依法支持适格(gé)投资者及时有效(xiào)地追究违规上市公司(sī)及其相关(guān)中介机构等(děng)责任主体(tǐ)的(de)民事赔偿责任。民事责任(rèn)是资本市场法律责任(rèn)体系的重要(yào)组成部分，是对违法行为进行立体式追责的重要一环，也(yě)是提高资本市场违(wéi)法违规成本的重要举措。我会将进一步畅通投资者权利(lì)救(jiù)济渠道，维护(hù)投资者(zhě)合法权益(yì)，督促市(shì)场参与(yǔ)各(gè)方归位尽责，形成资本市(shì)场(chǎng)良好生态。

　　三是(shì)对于为(wèi)上市公司提供保(bǎo)荐(jiàn)、承(chéng)销服务的证券公司、出(chū)具(jù)审计(jì)报告的(de)或者法律意见书(shū)的证(zhèng)券(quàn)服(fú)务机构等(děng)违规主体实施精准打击。如果(guǒ)相关中介机构故意参(cān)与造假，情(qíng)节恶劣，坚决严惩(chéng)，从(cóng)重(zhòng)处罚，涉嫌犯罪的，移(yí)送(sòng)司法机关(guān)处理；如果相(xiāng)关中介(jiè)机构主要涉嫌执业未勤勉尽责(zé)的情(qíng)形，我(wǒ)会将按照过责(zé)相当的(de)法治理(lǐ)念，综合考虑违法程度、案件(jiàn)情况(kuàng)、执法效率、赔偿投(tóu)资者(zhě)损(sǔn)失意(yì)愿和能力等因素，依法妥善处(chù)理，让中介机构为其未(wèi)勤勉尽责的执(zhí)业(yè)行(xíng)为付出代(dài)价。

　　四是(shì)关于中(zhōng)介机构的(de)责(zé)任人员。证券公司、会计师事务所、律师事务所等中(zhōng)介机构从业人员的道德(dé)水准、专业能(néng)力、合规风险意识和廉洁从业水(shuǐ)平(píng)等(děng)，是(shì)保障证券服务质量(liàng)的(de)重要因素。如果在欺诈发行、财务造假(jiǎ)等案件中发现(xiàn)相(xiāng)关中介(jiè)机构责任(rèn)人员(yuán)存(cún)在违法违规行(xíng)为，将(jiāng)依(yī)法依规予(yǔ)以(yǐ)严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存(cún)储欺诈(zhà)发行案严重损害(hài)投资者(zhě)合(hé)法权益，目前在投资者保护(hù)方面有哪些安排？

　　答(dá)：《证券法》《民事诉(sù)讼(sòng)法(fǎ)》等法(fǎ)律法规规(guī)定了包括协商和解、纠纷调解、先行赔(péi)付、责(zé)令回购、行政执法当事人(rén)承诺、单独诉讼、示范判决、代表人诉讼等(děng)一系列投资者赔偿(ch蝴蝶会采蜜吗áng)救济制(zhì)度。这些制度各有优势，对于个案中采用何种方式，需综合考虑(lǜ)不同(tóng)投资者(zhě)赔偿(cháng)救济制度的(de)适(shì)用条(tiáo)件、投资者(zhě)获赔的(de)充分性和有效(xiào)性、赔付(fù)责任主体的意(yì)愿和能(néng)力(lì)等因素，目标(biāo)都是有效保护投资者(zhě)、惩戒和震慑(shè)违法(fǎ)行(xíng)为人(rén)。

　　对于泽达易盛(shèng)案，上海金融法院(yuàn)已经收到泽达(dá)易(yì)盛(shèng)普通代表人诉讼起诉材(cái)料(liào)，中证中小投(tóu)资者服务中心发布公(gōng)告(gào)，表示密切关注泽(zé)达(dá)易盛(shèng)普通代表人诉讼进展，如上海金融法院受理并裁定适用(yòng)普通(tōng)代(dài)表人诉(sù)讼(sòng)，将(jiāng)依法接受投资者特别授(shòu)权，申请参加该案并(bìng)转换特别代表人诉讼(sòng)。特别代表人(rén)诉讼制度(dù)具有“默示(shì)加入、明(míng)示退出”的特征，能够一(yī)揽子解决泽达易盛案的(de)民事(shì)赔偿问题，适格投资者的合(hé)法(fǎ)权益可以在诉讼程序中得到保护(hù)。

　　对于紫晶(jīng)存储案，中信建投证(zhèng)券(quàn)股(gǔ)份有限(xiàn)公司作为紫晶存储申请首次公开发行股票(piào)的保荐机构和主承销(xiāo)商(shāng)，与(yǔ)其他中介机构正(zhèng)在主动筹备投资(zī)者赔偿事宜，拟共同(tóng)出资10亿(yì)元(yuán)设立先行赔付专项基金（上(shàng)述金额(é)为(wèi)公司初步(bù)估算结(jié)果(guǒ)，基金(jīn)规模将(jiāng)根据最(zuì)终计算的(de)适格投资者损失(shī)赔付金额进行调整），用于(yú)先行(xíng)赔付适(shì)格投资(zī)者的投资损失。先(xiān)行赔付可(kě)以高效、快捷地解决(jué)紫晶(jīng)存(cún)储(chǔ)案的民(mín)事赔偿问题，适格投资者可以积极参与先行赔付程序直接获赔，以维护(hù)自(zì)身合法权益。

　　3.中信建投证券股份有限公司披(pī)露(lù)的公告(gào)中提出向(xiàng)证监会提(tí)交证券期货行政执法当事人承诺申请，证监会将如何(hé)处理？

　　答：2019年修订的《证券法》新增(zēng)了(le)证券领域(yù)行政执(zhí)法(fǎ)当(dāng)事(shì)人承诺(nuò)制度（以下简(jiǎn)称当事(shì)人承(chéng)诺制度）。当事(shì)人承(chéng)诺制度是指国务院证(zhèng)券(quàn)监督管理机构对涉嫌证券(quàn)期(qī)货(huò)违法(fǎ)的单位或者个人进行调(diào)查期间(jiān)，被(bèi)调查(chá)的当事人承诺纠正涉(shè)嫌违法行(xíng)为、赔偿有关投(tóu)资者(zhě)损失、消(xiāo)除(chú)损害(hài)或者不良影响并经国务院(yuàn)证券监督管理机构认(rèn)可(kě)，当(dāng)事人履(lǚ)行(xíng)承诺后国务院证券监督管理机构(gòu)终止(zhǐ)案件调查(chá)的行政执法方式。相关法律法规明确规定(dìng)了(le)当事人承诺制(zhì)度(dù)的基本流程(chéng)、适用范围、监督制约(yuē)机制等。

　　根据《证券期货(huò)行政(zhèng)执法当事人(rén)承诺制(zhì)度实(shí)施(shī)办法》等(děng)规定，承诺金兼具惩戒和赔(péi)偿功(gōng)能，承诺金数(shù)额的确定(dìng)需要综合考虑当事人因涉嫌(xián)违法(fǎ)行为可能获得的收益或者(zhě)避免的(de)损失、当事人(rén)涉嫌违法(fǎ)行为依(yī)法可能被处以(yǐ)罚款(kuǎn)和(hé)没收(shōu)违法所得(dé)的(de)金额，以及(jí)投资者因当事人涉嫌违(wéi)法行为所遭受的损(sǔn)失等诸多因素。承诺金数额通常高于罚没款数额，且(qiě)可用于(yú)赔(péi)偿投(tóu)资者损失，在(zài)证券期货行政(zhèng)执法当事(shì)人(rén)承诺这一(yī)程序中，既(jì)可以实(shí)现对申请人的精准打击，也可(kě)以有(yǒu)效便(biàn)捷地(dì)补偿投(tóu)资者的(de)损失。因此，当事人承诺制(zhì)度可以一并解决案件相关的(de)行政处理与民事赔偿问题，有效(xiào)提(tí)高执法(fǎ)效能，达到行政追责与(yǔ)民(mín)事追(zhuī)责相统一(yī)的效果。

　　对于中信建投证(zhèng)券股份有限公司向我会(huì)提交当事人承诺申(shēn)请(qǐng)，我会(huì)将依据《证(zhèng)券法》《证券期货行政执法当事人承诺制度实施办法》《证(zhèng)券期货行政(zhèng)执法当事人承诺制度(dù)实(shí)施规定》等规定(dìng)，依法(fǎ)依(yī)规决定是否(fǒu)受理(lǐ)。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存(cún)储(chǔ)所涉(shè)的证券公司、会计师事务所(suǒ)、律师事务所等中介机构及其(qí)责任人员，下一步(bù)将如何处理？

　　答：前期(qī)，我会(huì)贯彻“零(líng)容忍(rěn)”要求，对泽达易盛和(hé)紫(zǐ)晶存储所涉中介机构开展“一案双查”。在泽达易盛案中(zhōng)，东兴证券股份有限公司、天健会计师事务所、北(běi)京市康达律师(shī)事务所等(děng)中(zhōng)介机构(gòu)因(yīn)涉(shè)嫌(xián)在相关执业过程中未(wèi)勤勉尽责，近(jìn)日已(yǐ)被我会立(lì)案。在紫晶(jīng)存储案中(zhōng)，我会对中信建投证券股份有限公(gōng)司(sī)、容诚会计(jì)师事务所(suǒ)、致(zhì)同会计师事(shì)务所、广东恒益律(lǜ)师事(shì)务(wù)所等中介机构启(qǐ)动(dòng)了相关调(diào)查工作，后(hòu)续将根据其在相(xiāng)关执业行为(wèi)中的勤(qín)勉尽责情况，结合其主动先行赔付以及申请证(zhèng)券期货(huò)行政执(zhí)法当事人承诺等情形，依法进行(xíng)下一步处理(lǐ)。需(xū)要(yào)指出(chū)的是，我(wǒ)们将关注相关中介(jiè)机构有(yǒu)关责(zé)任人员在上述案件中的执业行(xíng)为(wèi)，如果发现有关(guān)责任人员存在违法违规行为，将(jiāng)依法依规予以严处。

　　证券(quàn)公司(sī)、会计(jì)师事务所、律师事务所等中介机构(gòu)是保障资本(běn)市场高质(zhì)量发(fā)展的重要(yào)力量，中介机构及其从业(yè)人员应当严格(gé)遵守法律法规(guī)和职业道德要求，勤勉尽责、诚实守(shǒu)信、廉洁(jié)自律、公平竞争(zhēng)，自觉(jué)营造(zào)和(hé)维护风清(qīng)气正的企业文(wén)化(huà)和行业文化，珍视行(xíng)业(yè)声誉。

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