金融界4月21日(rì)消息 证(zhèng)监会有关部门(mén)负责人(rén)就泽达(dá)易盛(shèng)案、紫晶存储案系科创板(bǎn)首批欺诈发行(xíng)案件(jiàn)答(dá)记者问。证监会有关部门(mén)负(fù)责人表(biǎo)示，欺诈发(fā)行、财(cái)务造假(jiǎ)等(děng)资本市场“毒(dú)瘤”严重损(sǔn)害广(guǎng)大投(tóu)资(zī)者合法权(quán)益(yì)，危及市场秩(zhì)序(xù)和金融安全。

　　中办、国(guó)办《关(guān)于依法从(cóng)严打击证券违法活(huó)动的意见》强调坚(jiān)持(chí)“零容忍”要求(qiú)，依法严(yán)厉查处证券(quàn)违法犯(fàn)罪案(àn)件(jiàn)，立(lì)体化打击证券违法(fǎ)活动。我会坚决(jué)贯彻落实党中央(yāng)国(guó)务院对(duì)资本(běn)市场违法犯罪行为(wèi)“零容忍(rěn)”要求，推动(dòng)对欺诈发行等违(wéi)法(fǎ)犯罪行为实行行政、民事、刑事立体惩(chéng)处(chù)，形成(chéng)强力(lì)震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽(zé)达易盛案、紫晶(jīng)存储案(àn)系(xì)科创板首批欺诈发行(xíng)案件，社会影(yǐng)响广泛。作为监管机构，如何推动对上(shàng)述发行(xíng)人、控(kòng)股股东、实(shí)际控制人、中介机构及(jí)其责(zé)任人员等相关责(zé)任主体进行立(lì)体化追责？

　　答(dá)：欺诈(zhà)发(fā)行、财务造假等资本(běn)市场“毒瘤”严重损(sǔn)害广大投资者合法(fǎ)权益，危及市场秩序和金融(róng)安全。中办、国办(bàn)《关于(yú)依法从严(yán)打击证券违法活动的意见》强调坚持(chí)“零(líng)容忍(rěn)”要求，依(yī)法严厉查处证券违法犯罪案件，立(lì)体化打击证券违法(fǎ)活动。我会(huì)坚决贯(guàn)彻落实党中(zhōng)央国务院对资(zī)本市场违法(fǎ)犯罪行(xíng)为“零容忍”要求，推(tuī)动对(duì)欺诈发行等(děng)违(wéi)法(fǎ)犯罪行为实(shí)行(xíng)行(xíng)政、民(mín)事、刑事立体惩(chéng)处，形成强力震慑。具(jù)体而言：

　　一是对于证券发(fā)行人及相关控(kòng)股股东、实际控(kòng)制人等“首恶”坚决严(yán)惩，全方位追责(zé)。如在(zài)上(shàng)述两案的(de)行政责(zé)任方(fāng)面，我会依法向泽(zé)达易盛(shèng)（天津）科技(jì)股(gǔ)份有限公司（以下简称泽(zé)达易盛）和广东(dōng)紫晶信息存储技术股份有限公司（以下简称紫晶存储）及相(xiāng)关(guān)责(zé)任(rèn)人作出行政处罚和市场禁入决定，分别对泽达易盛、紫晶存储及相关(guān)责(zé)任人员进(jìn)行行政处罚，并对(duì)部分责任人员采取证券市场禁入措(cuò)施。同时，我会加强(qiáng)与公(gōng)安(ān)机关(guān)的沟通协(xié)调，对(duì)涉嫌刑事(shì)犯罪的当(dāng)事(shì)人依法及(jí)时移(yí)送(sòng)公(gōng)安机关(guān)处(chù)理，推动案件(jiàn)刑事追责相关工作。另外，根据(jù)《上海证券(quàn)交易(yì)所科创板股(gǔ)票上市规则》的规定(dìng)，上海证券交易所将依法(fǎ)对泽达(dá)易(yì)盛、紫(zǐ)晶存储启动重(zhòng)大(dà)违法强制退市。

　　二是依法支持适格(gé)投资者及时(shí)有(yǒu)效地追究(jiū)违规上市公司及(jí)其相关(guān)中介(jiè)机构等责任主体的民(mín)事赔偿责任。民事责任(rèn)是资本市场法律(lǜ)责任体系的重要组成部分，是(shì)对(duì)违法行为(wèi)进行立(lì)体(tǐ)式追责的重要一环，也是提高资本市场违法(fǎ)违规(guī)成本(běn)的重(zhòng)要(yào)举(jǔ)措。我会将进一步畅通(tōng)投资者权利救济渠道，维护(hù)投(tóu)资者合法权益，督促市场参与各方归位尽责(zé)，形成资本市场良好生(shēng)态。

　　三(sān)是(shì)对于为(wèi)上市公司(sī)提供保(bǎo)荐(jiàn)、承销服务的证券公(gōng)司、出具审计报(bào)告的或者(zhě)法律意见书(shū)的证(zhèng)券服务机构(gòu)等违规(guī)主体实施精准打击。如果相(xiāng)关中介机构故意参(cān)与造假，情节恶劣，坚(jiān)决严惩，从重处(chù)罚，涉(shè)嫌犯罪的(de)，移送司法机关处(chù)理；如果相关中介机构主要涉嫌(xián)执业未勤勉尽(jǐn)责的(de)情形，我(wǒ)会将按照过(guò)责相当的(de)法(fǎ)治理念，综合考虑违法(fǎ)程度、案件情况(kuàng)、执法效率、赔偿投资者损失意愿(yuàn)和能力等因素，依(yī)法(fǎ)妥善处(chù)理，让中介机构为其未勤勉尽责(zé)的执业行为付出代价。

　　四(sì)是关于中介机(jī)构的责任人员。证(zhèng)券(quàn)公司、会(huì)计(jì)师事务所、律师事务所等中(zhōng)介机构从业人员(yuán)的道(dào)德水(shuǐ)准、专业(yè)能力、合规风险(xiǎn)意(yì)识和廉(lián)洁从业水(shuǐ)平(píng)等，是保障证券(quàn)服务质量的重要因(yīn)素。如果(guǒ)在欺(qī)诈发行、财务造假(jiǎ)等案件中发(fā)现相(xiāng)关中介机构责任人员(yuán)存在违法违(wéi)规行为，将依法依规予以(yǐ)严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈发行案严重损(sǔn)害投资者合法权益，目前在投资者保护(hù)方面有哪(nǎ)些(xiē)安排(pái)？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等法律法规(guī)规定了包括协商和解(jiě)、纠(jiū)纷调(diào)解、先行(xíng)赔(péi)付、责令回购、行政执法当事人承诺、单独诉讼(sòng)、示范判决、代(dài)表人诉讼(sòng)等一系列投资(zī)者赔偿救(jiù)济制度。这些(xiē)制度各有优势，对于个案中采用何(hé)种方(fāng)式，需综合考虑不同投资者赔偿(cháng)救济制(zhì)度的适用(yòng)条件(jiàn)、投资者获赔的充(chōng)分性和有效性、赔付责任主体的意愿和能力等(děng)因素，目标都是有效保(bǎo)护投资者、惩戒和震慑违法行为人。

　　对于泽(zé)达(dá)易(yì)盛(shèng)案，上海金融法院已(yǐ)经收(shōu)到泽达(dá)易盛普通代表人诉(sù)讼起(qǐ)诉材料，中证中小投资者(zhě)服务中心(xīn)发(fā)布公告，表(biǎo)示密(mì)切(qiè)关(guān)注泽达(dá)易盛普通代表人诉讼进(jìn)展，如(rú)上(shàng)海金(jīn)融法院受理并裁定适用普通代表人诉讼，将(jiāng)依法(fǎ)接受投(tóu)资者(zhě)特(tè)别授权，申请(qǐng)参加该(gāi)案并转换特别代表(biǎo)人诉讼。特别(bié)代(dài)表人诉讼制度具有(yǒu)“默示加入、明示退(tuì)出”的特征，能够(gòu)一揽子解决泽(zé)达易(yì)盛案(àn)的(de)民事赔(péi)偿问题，适格投资者(zhě)的合法权益可(kě)以在(zài)诉讼程序中得到保护。

　　对于(yú)紫晶(jīng)存(cún)储案(àn)，中(zhōng)信建投证券股份(fèn)有(yǒu)限公(gōng)司作为紫晶存(cún)储申(shēn)请首次公开发行股票的保荐机构和主承销商(shāng)，与其他中介机构正(zhèng)在主动筹(chóu)备投资者赔偿事(shì)宜，拟(nǐ)共(gòng)同出(chū)资10亿(yì)元设立先(xiān)行赔付(fù)专(zhuān)项基(jī)金(jīn)（上述(shù)金额为公司初(chū)步估算结果(guǒ)，基金规(guī)模将根(gēn)据最(zuì)终计(jì)算的适格(gé)投资者损失赔(péi)付金额进行调整），用于先行(xíng)赔付(fù)适格投资者的投资损失。先行赔付可以高效、快马美如简介0000; line-height: 24px;'>马美如简介 #ff0000; line-height: 24px;'>马美如简介捷地(dì)解决紫晶存储案的(de)民(mín)事(shì)赔偿问题，适格(gé)投资者可以(yǐ)积(jī)极(jí)参与先行赔付程序直接(jiē)获赔，以(yǐ)维(wéi)护(hù)自身合法权益。

　　3.中信建投证券股(gǔ)份有(yǒu)限公司(sī)披(pī)露的公告中(zhōng)提出向证(zhèng)监会提(tí)交证券期货(huò)行政执法当事人承诺申请，证监会将如(rú)何处理？

　　答：2019年修订的(de)《证券(quàn)法》新增(zēng)了证券领域行政执法当事人承(chéng)诺制度（以下(xià)简(jiǎn)称(chēng)当事(shì)人承诺制度）。当事人(rén)承(chéng)诺(nuò)制度是指国务(wù)院证券监督管理(lǐ)机构(gòu)对涉(shè)嫌证券期货(huò)违法的单位或者个人进行(xíng)调查(chá)期间(jiān)，被(bèi)调查的当事人承诺纠正涉(shè)嫌违法行为、赔偿有关投资者(zhě)损失(shī)、消除损害(hài)或者不(bù)良(liáng)影(yǐng)响并经国务(wù)院证券监督管理机构认可，当事(shì)人履行承诺后国务(wù)院(yuàn)证券监督管理(lǐ)机构终止(zhǐ)案(àn)件调查的行政执法方式。相关法律(lǜ)法(fǎ)规明确规(guī)定了当事人(rén)承诺(nuò)制度的基本(běn)流程(chéng)、适用范围、监督制约(yuē)机制等。

　　根(gēn)据《证(zhèng)券期货行政执法当事人承(chéng)诺(nuò)制度实施办法(fǎ)》等规定，承诺金兼具惩戒(jiè)和赔偿功能，承诺金(jīn)数额的确定需(xū)要(yào)综合考虑当事人(rén)因涉嫌违(wéi)法行为可能获得的收益或者避免的损失、当事人(rén)涉嫌(xián)违法行(xíng)为依(yī)法可能被处以罚款和没收(shōu)违法所得(dé)的金额，以(yǐ)及投(tóu)资者(zhě)因当事人涉嫌违法(fǎ)行为所遭受的损失等诸多(duō)因素。承(chéng)诺金数额通常高于罚没款数额，且可用于(yú)赔(péi)偿(cháng)投资(zī)者(zhě)损失，在(zài)证券期货行政(zhèng)执法(fǎ)当事人承诺这一程序中，既可以(yǐ)实现对申(shēn)请人(rén)的(de)精准(zhǔn)打击，也可以有效便捷地补偿投(tóu)资者(zhě)的损失。因(yīn)此，当事人承诺制度可以(yǐ)一并解决案件(jiàn)相关的行政处理(lǐ)与民(mín)事(shì)赔偿(cháng)问(wèn)题，有效提高执(zhí)法效能，达到行政追(zhuī)责与民事追责相(xiāng)统一(yī)的效(xiào)果。

　　对于中信建(jiàn)投证券(quàn)股份(fèn)有(yǒu)限公司(sī)向(xiàng)我(wǒ)会提交当(dāng)事人承诺(nuò)申请(qǐng)，我会将(jiāng)依(yī)据《证券法》《证券期货行(xíng)政执法(fǎ)当事(shì)人承(chéng)诺制度实施(shī)办法》《证券期(qī)货行政执(zhí)法当事人承诺制度实施(shī)规定》等规定(dìng)，依(yī)法依规决(jué)定是否受理。

　　4.对于泽(zé)达易盛、紫晶存储所涉(shè)的证券公司、会(huì)计师(shī)事务(wù)所、律师(shī)事务所等中介机构及其责任人员，下一步(bù)将如何处理？

　　答：前(qián)期，我会(huì)贯彻(chè)“零容(róng)忍”要求，对泽达(dá)易盛和(hé)紫(zǐ)晶存储所涉中介机构开展(zhǎn)“一案双查”。在(zài)泽达易盛案中，东兴证券股份有限(xiàn)公(gōng)司、天健会计师(shī)事务所、北京市康达律师(shī)事务所等(děng)中介(jiè)机构(gòu)因涉嫌在相关执业过程中未勤(qín)勉(miǎn)尽责，近日(rì)已被我会立案。在紫晶存储案中(zhōng)，我会(huì)对中信建投证券股份(fèn)有限公司、容诚会(huì)计师事务所、致同会计师事务所、广东恒益律师事务(wù)所等中介机构(gòu)启(qǐ)动了相关调查工作，后(hòu)续(xù)将根据其在相关(guān)执业行为(wèi)中的勤(qín)勉(miǎn)尽责情况(kuàng)，结(jié)合其主(zhǔ)动先行赔付以及申请(qǐng)证券期(qī)货行政执法当(dāng)事人承诺等情形，依法进行下一(yī)步处理。需要(yào)指出的是，我们将(jiāng)关注相关中介机(jī)构有关责任人员在上述(shù)案件中的执业行(xíng)为，如(rú)果(guǒ)发现有关责(zé)任人员存在违法违规(guī)行为，将依法依规予(yǔ)以严处。

　　证(zhèng)券(quàn)公司、会计师事务所、律师事务所等中(zhōng)介机构是(shì)保障资本市(shì)场高质量发展的重要力量(liàng)，中介机构(gòu)及其从业(yè)人员应当严格遵守法律法(fǎ)规和职业道德要(yào)求(qiú)，勤勉尽(jǐn)责(zé)、诚实守信(xìn)、廉洁自律(lǜ)、公平(píng)竞争，自(zì)觉营(yíng)造和(hé)维护(hù)风清气正的企业(yè)文化和(hé)行业文化(huà)，珍视(shì)行业声(shēng)誉。

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