金融界(jiè)4月21日(rì)消息 证监会(huì)有关部(bù)门负责人就泽(zé)达易盛案、紫晶存储案(àn)系科创板首批欺诈发行案件答记者问。证监会有关部门负责(zé)人表示，欺诈发行、财务(wù)造假等资本市场(chǎng)“毒瘤”严重损(sǔn)害广大投资者合法权益，危及市场秩序(xù)和金融安(ān)全。

　　中办(bàn)、国办《关于依(yī)法从严打击证券违法活动的意见》强调(diào)坚持“零(líng)容忍”要求，依法(fǎ)严厉查处证券(quàn)违法犯(fàn)罪案(àn)件(jiàn)，立体化打击证(zhèng)券(quàn)违法活动。我会(huì)坚决贯彻落实党(dǎng)中央国务(wù)院对资本市(shì)场违法(fǎ)犯(fàn)罪行为“零容(róng)忍(rěn)”要求，推动对欺(qī)诈发(fā)行(xíng)等违法犯罪(zuì)行为实行(xíng)行(xíng)政、民事、刑事立(lì)体(tǐ)惩处(chù)，形成强力震慑。

　　具体问答如下(xià)：

　　1.泽达(dá)易盛案、紫(zǐ)晶(jīng)存储案(àn)系科创板首(shǒu)批欺诈发(fā)行(xíng)案件(jiàn)，社会影响广泛。作为监管机构，如何(hé)推动(dòng)对上述发行人、控(kòng)股(gǔ)股(gǔ)东、实际控制人、中(zhōng)介机(jī)构及(jí)其责任人员等相(xiāng)关(guān)责任主体进行立(lì)体化追责？

　　答：欺诈发行(xíng)、财务造假(jiǎ)等资(zī)本(běn)市场“毒瘤”严重损害广大投资者合法(fǎ)权益，危(wēi)及市场秩(zhì)序和(hé)金融安全。中办、国办《关于(yú)依法从严(yán)打击(jī)证券违法活动的意见》强调坚持(chí)“零容忍(rěn)”要求，依法严(yán)厉查处(chù)证券违法犯罪案(àn)件，立体化(huà)打击证券违法活动。我会坚决贯彻(chè)落实党(dǎng)中(zhōng)央国务院对资(zī)本(běn)市场违法犯罪行为“零容(róng)忍(rěn)”要求(qiú)，推动对(duì)欺诈发行等违法(fǎ)犯罪行为实(shí)行行政、民事、刑事立体(tǐ)惩处(chù)，形成(chéng)强力震(zhèn)慑。具体而言：

　　一是对于证券(quàn)发行人及相关控股股(gǔ)东、实际(jì)控制(zhì)人等“首恶”坚决严惩，全方位追(zhuī)责。如在(zà边际贡献的计算公式是什么呀i)上述(shù)两案(àn)的(de)行政责任方面，我会(huì)依法向(xiàng)泽达易盛(shèng)（天津）科技股份有(yǒu)限公司（以下简称(chēng)泽(zé)达易盛）和(hé)广东紫(zǐ)晶信息存(cún)储技术股份有(yǒu)限公司（以(yǐ)下简称紫晶存储）及相关责任人作出行(xíng)政处罚和市场(chǎng)禁入决定，分(fēn)别对泽达易盛、紫晶存储及相关责(zé)任人(rén)员进行行政处罚，并对部分责任人员(yuán)采取证(zhèng)券(quàn)市场(chǎng)禁入措施。同时，我会加(jiā)强与(yǔ)公安机关的沟通协调，对涉嫌刑(xíng)事犯罪的当事人依(yī)法及(jí)时移送公安机关处(chù)理(lǐ)，推动案件刑事追责相关(guān)工作。另(lìng)外，根据《上海证券交易所科创(chuàng)板股票上市规则》的规(guī)定，上海证券交易所将依法对泽达(dá)易盛、紫(zǐ)晶存储启动重大(dà)违(wéi)法强制退(tuì)市。

　　二是(shì)依法(fǎ)支持适格投资者及(jí)时有效地追究违规上市公司及其相关(guān)中(zhōng)介机(jī)构(gòu)等(děng)责任(rèn)主体(tǐ)的民事赔(péi)偿责任。民事(shì)责任是(shì)资本市场法律责(zé)任体(tǐ)系的(de)重要组成部分，是(shì)对违(wéi)法行为(wèi)进行立体式追责的重(zhòng)要(yào)一环，也是提高资本市场违法(fǎ)违规成本的(de)重要举措。我会将进(jìn)一步畅通投资者(zhě)权(quán)利(lì)救济渠道(dào)，维护投资者(zhě)合法权益，督促市场参(cān)与各(gè)方归(guī)位(wèi)尽(jǐn)责，形(xíng)成资本市场(chǎng)良好(hǎo)生态。

　　三是对于为上(shàng)市公司提供保荐、承(chéng)销服(fú)务的证(zhèng)券(quàn)公(gōng)司、出具审(shěn)计(jì)报告(gào)的(de)或者法(fǎ)律意见书的(de)证券服务(wù)机构等违规主体(tǐ)实(shí)施精准打(dǎ)击。如果相(xiāng)关中介机构故(gù)意(yì)参与造假，情节恶劣，坚决严(yán)惩，从重处(chù)罚(fá)，涉嫌犯罪的，移送司(sī)法机关处(chù)理；如果相关中介机构主要涉嫌执(zhí)业未勤勉尽责的情形，我会将按(àn)照(zhào)过(guò)责相当(dāng)的法治(zhì)理念(niàn)，综合考虑违法程度、案(àn)件情况、执法(fǎ)效率、赔偿投资者损失意愿和能力等因素，依法(fǎ)妥善处理，让中介(jiè)机(jī)构为其未勤勉尽责的执业行为付出代价。

　　四是关(guān)于中(zhōng)介机构的(边际贡献的计算公式是什么呀de)责任人员。证券公司、会计师事务(wù)所、律(lǜ)师事务(wù)所等(děng)中(zhōng)介(jiè)机构从业人(rén)员的道德水准、专业能力、合规(guī)风险意识和廉洁从业水平等，是保障证(zhèng)券(quàn)服务质量的重要因素(sù)。如果在欺诈(zhà)发行(xíng)、财务造假等案(àn)件中发现相关中介机(jī)构责任(rèn)人(rén)员存在违法违规行(xíng)为，将依(yī)法依规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺(qī)诈发行案(àn)严重损害投(tóu)资(zī)者合法权益，目前在投资者保护方面有哪些安排？

　　答(dá)：《证券(quàn)法》《民事(shì)诉讼法(fǎ)》等法律法规规定了包(bāo)括(kuò)协(xié)商和解、纠纷调(diào)解、先行赔(péi)付、责令回购、行政执(zhí)法当事人承诺(nuò)、单独诉讼、示范判决、代表人诉讼等(děng)一系列投资者赔(péi)偿救济制度。这(zhè)些制度(dù)各有优势(shì)，对于个案中采(cǎi)用何种方(fāng)式，需(xū)综(zōng)合考虑不(bù)同投资者赔偿救济制度的适用条件、投资者获赔的充分(fēn)性和有效性、赔付责任主(zhǔ)体的意愿(yuàn)和(hé)能(néng)力等(děng)因素，目标(biāo)都是有效保护投资者(zhě)、惩戒和震(zhèn)慑违法行(xíng)为人。

　　对于泽达(dá)易盛案(àn)，上海金融法(fǎ)院已(yǐ)经(jīng)收到泽达(dá)易盛普通代(dài)表人诉讼(sòng)起诉(sù)材料，中证中小投资者服务中心发布公(gōng)告，表示密切(qiè)关注泽(zé)达易盛普通(tōng)代表人(rén)诉讼进(jìn)展，如上海(hǎi)金融法(fǎ)院受理并裁定适用普通(tōng)代表(biǎo)人诉(sù)讼，将依法接受投资者特别(bié)授权，申请参加该案(àn)并转换特别代表人(rén)诉讼。特别代表(biǎo)人诉讼制度具(jù)有“默(mò)示加入、明示退出”的特(tè)征，能够一揽子解决(jué)泽达易盛案的民(mín)事赔偿问题(tí)，适(shì)格投资(zī)者的合(hé)法(fǎ)权(quán)益可以在诉讼程序中得(dé)到(dào)保护。

　　对于(yú)紫晶存储(chǔ)案，中(zhōng)信(xìn)建投(tóu)证券股份有限公司作(zuò)为紫晶存(cún)储申请首(shǒu)次公开(kāi)发行股票(piào)的保(bǎo)荐机构和主(zhǔ)承销商，与其他(tā)中介机构(gòu)正在主动筹备投资者赔(péi)偿(cháng)事宜，拟(nǐ)共同出资10亿元设立(lì)先(xiān)行赔付专项(xiàng)基金（上述金额为(wèi)公司初步(bù)估算结果，基金(jīn)规模将根(gēn)据最终(zhōng)计算的(de)适格投资者损失赔付金额进(jìn)行调(diào)整(zhěng)），用于先行赔付适(shì)格投(tóu)资者的投资损失。先(xiān)行赔付可(kě)以高(gāo)效、快捷地解决紫晶存储案的民事赔偿(cháng)问题，适格投资者可以(yǐ)积极参与先行赔付程序直接获赔，以(yǐ)维护自身合法(fǎ)权益。

　　3.中信建投证(zhèng)券股(gǔ)份有限公司披露的(de)公告中提出向证监(jiān)会提(tí)交证券(quàn)期货行边际贡献的计算公式是什么呀政执法当事(shì)人承诺申(shēn)请，证(zhèng)监会将如(rú)何处(chù)理？

　　答：2019年(nián)修(xiū)订的《证券法》新增了证券领域行政执法当事人承诺(nuò)制度（以(yǐ)下简称当事人承诺(nuò)制度）。当(dāng)事(shì)人承诺制度是指国(guó)务院证(zhèng)券(quàn)监督管理机构对涉嫌证券(quàn)期货违法(fǎ)的单位或者个人进(jìn)行调(diào)查期间，被调(diào)查(chá)的当事人承诺纠正涉(shè)嫌违(wéi)法行为、赔(péi)偿有(yǒu)关投资者(zhě)损(sǔn)失、消除(chú)损害(hài)或(huò)者(zhě)不良(liáng)影响并经(jīng)国(guó)务院证券监督管理机构(gòu)认可，当事人履行承(chéng)诺后国务院证券监督(dū)管理机构终止案件调查的行政执(zhí)法方(fāng)式。相关法律法(fǎ)规明确规(guī)定了当(dāng)事(shì)人承(chéng)诺(nuò)制度(dù)的(de)基本流程、适用范(fàn)围(wéi)、监督制约机制(zhì)等。

　　根据《证券期货行政执法当事(shì)人承诺(nuò)制度实施(shī)办法》等(děng)规定，承(chéng)诺金兼具惩戒和赔偿功(gōng)能，承诺(nuò)金数额的确定(dìng)需要综合考(kǎo)虑当事人因(yīn)涉(shè)嫌违法行为可能获得的收益(yì)或者避免的(de)损失(shī)、当事人涉(shè)嫌违(wéi)法行为依法可(kě)能被处(chù)以罚(fá)款和没(méi)收违法所(suǒ)得(dé)的金额，以及投资(zī)者因当事人(rén)涉嫌违法行为所遭受的(de)损失(shī)等诸(zhū)多因素(sù)。承诺金(jīn)数(shù)额通常高于罚(fá)没款数额，且可(kě)用于(yú)赔偿(cháng)投资(zī)者损失，在(zài)证券期货行政执法(fǎ)当事人承诺这一程序中，既可以(yǐ)实现对申请人(rén)的精准(zhǔn)打(dǎ)击，也可以有效便(biàn)捷地补偿(cháng)投(tóu)资者的损失。因此，当(dāng)事(shì)人承诺制(zhì)度可以(yǐ)一并解(jiě)决案件相(xiāng)关的行(xíng)政(zhèng)处理与民事赔偿问(wèn)题，有效提高执法效能，达到行政追责与民事追责相(xiāng)统一(yī)的效果。

　　对于中信(xìn)建投证券股份(fèn)有限公司向我会提交当(dāng)事(shì)人承(chéng)诺申请(qǐng)，我会将依据《证券法》《证券(quàn)期货行政执法当事人承诺制度实施办法(fǎ)》《证券期(qī)货行政执法(fǎ)当事(shì)人承诺制(zhì)度实施规定》等规定(dìng)，依法依规决定是(shì)否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存(cún)储所涉的证券(quàn)公司、会计师事务所(suǒ)、律师事务所等中介(jiè)机构及其责任人员，下(xià)一步将(jiāng)如(rú)何处理？

　　答：前期，我会贯彻“零(líng)容(róng)忍(rěn)”要(yào)求，对泽达易盛和紫晶存(cún)储(chǔ)所(suǒ)涉中介机构开展(zhǎn)“一案双查”。在(zài)泽达易盛(shèng)案中(zhōng)，东(dōng)兴证券股份有限公(gōng)司、天(tiān)健会计师事务(wù)所、北(běi)京市康达律师(shī)事务所等中介机构因涉(shè)嫌(xián)在相关执(zhí)业过程中(zhōng)未勤勉尽责(zé)，近日(rì)已被我会立案。在紫(zǐ)晶存储案中，我会对(duì)中信建投(tóu)证券股份有(yǒu)限(xiàn)公司、容诚会计师事(shì)务所、致同(tóng)会计师事务所、广东恒益律师事务所(suǒ)等中介机(jī)构启动了相(xiāng)关调查工作，后续将(jiāng)根据其在相关执业(yè)行(xíng)为中(zhōng)的勤勉尽责情况(kuàng)，结合其主动先行(xíng)赔付以(yǐ)及(jí)申请证券期货(huò)行政执法当事人承诺等情形，依法进行下(xià)一步处(chù)理。需要指出的(de)是，我们将关(guān)注相关中介机构有关责任人员在(zài)上述案件中的(de)执业行为，如(rú)果发现(xiàn)有关(guān)责任人员存(cún)在违(wéi)法违规(guī)行为，将依法依规予以严处。

　　证券公(gōng)司、会计师事务所、律师事务(wù)所等中(zhōng)介机构是保(bǎo)障资本(běn)市场高(gāo)质量(liàng)发(fā)展的(de)重要力量，中介(jiè)机(jī)构及(jí)其从业人员应(yīng)当严(yán)格遵守法律法规和职(zhí)业道德要求，勤勉尽责、诚实守(shǒu)信、廉(lián)洁自律、公平竞争，自觉营造(zào)和维护风清气正的企业文(wén)化和行业文(wén)化(huà)，珍视行业声誉。

未经允许不得转载：惠安汇通石材有限公司 边际贡献的计算公式是什么呀