金融界4月21日(rì)消(xiāo)息 证(zhèng)监会有关部门负责(zé)人就泽达易盛案、紫(zǐ)晶存(cún)储案系科创(chuàng)板(bǎn)首批欺诈发(fā)行(xíng)案件答记者问。证监会有关部门负责人表示，欺诈发行、财务造假等(děng)资本市场“毒(dú)瘤”严重损害广大投资者(zhě)合法权益，危及(jí)市(shì)场(chǎng)秩序和金融(róng)安(ān)全(quán)。

　　中办、国办《关于依法从严打(dǎ)击证券违法活动的意见》强调坚持(chí)“零(líng)容忍”要求，依法严厉查处(chù)证券违(wéi)法犯(fàn)罪案件，立体化打击证券(quàn)违(wéi)法活动。我会坚决贯彻落实党中(zhōng)央国务院对(duì)资本市(shì)场违(wéi)法犯罪行为“零容忍”要(yào)求，推动对欺诈发(fā)行等违法犯罪(zuì)行为实行(xíng)行政、民事(shì)、刑事立体惩处，形成强力震慑。

　　具体问(wèn)答如(rú)下：

　　1.泽达易盛案(àn)、紫晶存储案(àn)系科创板首批欺诈发行案件(jiàn)，社会影响(xiǎng)广(guǎng)泛。作为监管机构，如(rú)何推动对上述发行人、控股股(gǔ)东、实际控制人、中介机构(gòu)及其责任人员(yuán)等相关(guān)责任主体进行立体化追责(zé)？

　　答：欺诈发行、财务(wù)造假(jiǎ)等资本市场(chǎng)“毒瘤”严重损害广大投资者(zhě)合法权益，危及市场秩序(xù)和(hé)金融安全。中办(bàn)、国(guó)办《关(guān)于依法从严打击证券(quàn)违法活动的意见》强调坚持“零(líng)容(róng)忍”要(yào)求(qiú)，依法严厉(lì)查处(chù)证券违法犯(fàn)罪(zuì)案件，立体化打击(jī)证(zhèng)券违法活动(dòng)。我会(huì)坚决贯彻落实(shí)党中央国(guó)务院(yuàn)对资(zī)本(běn)市场违法犯罪行为“零容忍”要(yào)求，推动对欺诈发行等违法犯罪行(xíng)为实行行政、民事、刑事立体惩(chéng)处，形成强力震慑。具(jù)体而言：

　　一是(shì)对于证券(quàn)发行人及相(xiāng)关(guān)控股股东(dōng)、实(shí)际控(kòng)制人等(děng)“首恶”坚决(jué)严惩，全方位追(zhuī)责。如(rú)在上述两案的行政责(zé)任方(fāng)面(miàn)，我会依法(fǎ)向泽达易盛（天津）科技股(gǔ)份有限公司（以下简(jiǎn)称泽达易盛）和(hé)广(guǎng)东紫(zǐ)晶信息存储(chǔ)技术股份有限公司(sī)（以下简(jiǎn)称紫晶存(cún)储）及相关(guān)责任人(rén)作(zuò)出行政处罚和市场禁入决定，分别对泽(zé)达易盛、紫晶存储及相(xiāng)关责(zé)任人员进行行(xíng)政(zhèng)处罚，并(bìng)对部分(fēn)责任(rèn)人(rén)员采取证券市场禁入措(cuò)施。同时(shí)，我会加强与(yǔ)公安机关的沟通协(xié)调，对涉(shè)嫌刑事犯罪的当事人依法及时移送公安机关(guān)处理，推动案件刑事(shì)追责相关工作。另外，根(gēn)据《上(shàng)海证券交易所科创板股(gǔ)票上(shàng)市规则》的规定，上海证券交易所将依法对泽达易(yì)盛、紫晶(jīng)存储启动重大违法强制退(tuì)市。

　　二是依法支持适格投(tóu)资者(zhě)及时有效地追究违规上市公(gōng)司及其相关(guān)中介机构等责任主体的民事赔(péi)偿责任。民(mín)事责(zé)任是(shì)资本市场法律责任体系(xì)的(de)重要组成部(bù)分，是对违法(fǎ)行为进行立体式追责的重要(yào)一环，也是提高资本市(shì)场违法违规(guī)成(chéng)本(běn)的重要举措(cuò)。我会(huì)将(jiāng)进一(yī)步畅通投资者(zhě)权(quán)利(lì)救济渠道，维护投资者(zhě)合法权(quán)益，督促市场参与各(gè)方归位尽(jǐn)责，形成资本市(shì)场良好(hǎo)生态。

　　三是对于为上市(shì)公司(sī)提供保荐、承销服务的证券公司、出具审计报(bào)告的(de)或(huò)者法(fǎ)律意见书的证券服(fú)务机构等违规主(zhǔ)体(tǐ)实施精准打击。如果相(xiāng)关中介机(jī)构故意参与造假，情节(jié)恶劣，坚决严惩(chéng)，从重处罚，涉(shè)嫌犯罪(zuì)的(de)，移(yí)送(sòng)司法机(jī)关(guān)处理；如果(guǒ)相关中介机构主要(y我想说世间万物一切都不及你是什么歌，满天星辰不及你歌词ào)涉嫌执(zhí)业未勤勉尽(jǐn)责的情(qíng)形，我会(huì)将按照(zhào)过(guò)责相当的(de)法治(zhì)理念，综合考虑违法程(chéng)度、案(àn)件情况、执法效(xiào)率、赔偿投(tóu)资者损失意愿和能(néng)力等因素(sù)，依法(fǎ)妥善(shàn)处理，让(ràng)中介机构为其未勤勉尽责的执业行(xíng)为(wèi)付出代(dài)价。

　　四(sì)是关(guān)于中介机构的责任人员。证券公(gōng)司、会计师事务所(suǒ)、律师事务所等中介机构从业人员的道德水(shuǐ)准、专业能力(lì)、合(hé)规风险意(yì)识和(hé)廉洁从业(yè)水平等，是保(bǎo)障证券(quàn)服务质量的重(zhòng)要因素。如果在欺诈(zhà)发行、财务造假等案件中发(fā)现相(xiāng)关中介机构责任(rèn)人员存在违法违规行为，将依(yī)法依规(guī)予(yǔ)以严处(chù)。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈发行案严重损害投资者合法权益，目前(qián)在投资(zī)者保护方面有(yǒu)哪些安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等法律法规规定了包括协商和(hé)解、纠纷调(diào)解、先行赔付、责(zé)令回购、行政执法当事人承诺(nuò)、单独诉(sù)讼(sòng)、示范判决、代表(biǎo)人诉讼等(děng)一系列投资者赔偿救济制度。这些制(zhì)度各有优(yōu)势，对于个案(àn)中采用何种(zhǒng)方(fāng)式，需综合(hé)考虑不同投(tóu)资者赔偿救济制(zhì)度的适用(yòng)条件、投资者获赔的充分性和有效(xiào)性、赔(péi)付责任主(zhǔ)体(tǐ)的(de)意愿(yuàn)和(hé)能力(lì)等因素，目标都是有(yǒu)效保护投资(zī)者、惩戒和震慑违法行为人(rén)。

　　对于泽(zé)达易盛案(àn)，上(shàng)海金融法院已经收到泽达易盛普通代表人诉讼起诉材料，中证中小投(tóu)资者服务中心发布公告，表示密切关(guān)注泽达易盛(shèng)普通代表人(rén)诉讼进展，如上(shàng)海金融法院受(shòu)理(lǐ)并裁定适用普通(tōng)代表(biǎo)人(rén)诉讼(sòng)，将依法接受投资者特别授权，申请参加(jiā)该(gāi)案(àn)并转换特别代表(biǎo)人诉讼。特别(bié)代表人诉讼(sòng)制度(dù)具(jù)有(yǒu)“默示(shì)加入(rù)、明(míng)示(shì)退出(chū)”的特征(zhēng)，能够一(yī)揽子解决泽(zé)达易盛案的民事赔偿问题，适格投(tóu)资者的合法(fǎ)权益可(kě)以在诉讼程序(xù)中得到保护。

　　对于紫晶存储(chǔ)案，中(zhōng)信建(jiàn)投证券股份(fèn)有限公(gōng)司作为紫晶存(cún)储(chǔ)申请首(shǒu)次(cì)公(gōng)开发行股票的保(bǎo)荐机构和主承销(xiāo)商(shāng)，与其他中介机构(gòu)正在主动筹备投资者赔偿事宜，拟共同出资10亿(yì)元设立先行赔付专项基金（上述金(jīn)额为公司初步估算结果(guǒ)，基金规模将根(gēn)据(jù)最终计算(suàn)的适(shì)格投资者损失赔付金(jīn)额进行调整），用(yòng)于先行(xíng)赔(péi)付适格投资者的投资损失(shī)。先行赔付可以(yǐ)高(gāo)效(xiào)、快捷(jié)地(dì)解决紫晶存储(chǔ)案的民事赔偿问题，适格(gé)投资者可以积(jī)极(jí)参(cān)与(yǔ)先行赔付程序直(zhí)接获赔，以维护自身合(hé)法权益。

　　3.中信建投证券股份有(yǒu)限公(gōng)司披露的(de)公告中提出向证监会提交证券期货行(xíng)政执法(fǎ)当事人承(chéng)诺申请，证监会将如何处理？

　　答：2019年修订的《证(zhèng)券法》新(xīn)增了(le)证券领(lǐng)域行政执法当事人承诺制度（以(yǐ)下简(jiǎn)称当事人承诺(nuò)制度）。当事(shì)人承诺制度是(shì)指(zhǐ)国务院证券监督管理机构对涉嫌证券(quàn)期货(huò)违法的(de我想说世间万物一切都不及你是什么歌，满天星辰不及你歌词)单位或者个人进行调查期间，被调(diào)查的当事人(rén)承(chéng)诺纠正涉嫌违法行为、赔偿有关投资者损失、消除损(sǔn)害或者不良影响并经国务院证券监督管理(lǐ)机构认可，当(dāng)事(shì)人履(lǚ)行承诺后(hòu)国务院(yuàn)证券监督(dū)管理机构终止案件调查的行政执法方(fāng)式。相关法律法规明(míng)确规定了当事(shì)人(rén)承诺(nuò)制度的基本流(liú)程(chéng)、适用范(fàn)围、监督制约机制等。

　　根据《证(zhèng)券期货行政执法当事人承(chéng)诺制度实施办法》等(děng)规(guī)定，承诺(nuò)金兼(jiān)具惩戒和赔偿功能(néng)，承诺金数额(é)的确定(dìng)需(xū)要综(zōng)合(hé)考虑当(dāng)事(shì)人因涉嫌违法行为可能获得的收(shōu)益或者避免的(de)损失、当事人涉嫌违法行(xíng)为(wèi)依法可能被处(chù)以罚款和(hé)没(méi)收违法所得的金(jīn)额，以及投(tóu)资者因当事(shì)人涉嫌违法行为(wèi)所(suǒ)遭受的(de)损失(shī)等(děng)诸多(duō)因素。承诺(nuò)金数额(é)通常高于罚没款(kuǎn)数(shù)额，且可用于(yú)赔偿投资者(zhě)损失(shī)，在证(zhèng)券(quàn)期(qī)货行(xíng)政执法当事(shì)人承诺这一程序中，既可以(yǐ)实(shí)现对申请人的(de)精(jīng)准打击，也可(kě)以有(yǒu)效便捷(jié)地补偿(cháng)投资者的损失。因此，当事人承诺(nuò)制度可以一并解(jiě)决案件相关的行政(zhèng)处理与民(mín)事(shì)赔偿(cháng)问题，有效(xiào)提(tí)高执法效能(néng)，达(dá)到行(xíng)政追责(zé)与民事追(zhuī)责相统一的效(xiào)果(guǒ)。

　　对(duì)于中信建投证券(quàn)股份有限公司向我会提交当事人承诺申请，我会将依(yī)据《证券(quàn)法》《证券期货行政(zhèng)执法当事人承诺(nuò)制度实施(shī)办法》《证券(quàn)期货(huò)行政(zhèng)执法当事人承诺制度实施规(guī)定》等规(guī)定(dìng)，依法(fǎ)依规决定是否受理。

　　4.对于泽达易(yì)盛(shèng)、紫晶存(cún)储所涉(shè)的证券公司、会计师事务所(suǒ)、律师事务所等中介(jiè)机构及其责任(rèn)人员，下(xià)一步将如何处理？

　　答：前(qián)期(qī)，我会贯彻“零容忍”要求，对泽达易盛和(hé)紫晶存(cún)储所涉中介机构开展“一案双查”。在泽达易盛案中(zhōng)，东(dōng)兴(xīng)证(zhèng)券股份有(yǒu)限公司、天健会计师事务所、北京市康达律师事务所等(děng)中介(jiè)机构(gòu)因涉嫌在相关(guān)执业(yè)过程(chéng)中未勤勉尽责，近日(rì)已被(bèi)我会立(lì)案(àn)。在紫(zǐ)晶存(cún)储(chǔ)案中，我(wǒ)会对中信建投证券股份(fèn)有限(xiàn)公司、容诚会计(jì)师事务(wù)所、致同会计(jì)师事务所、广东恒益律师事务所等(děng)中介机构启动了相(xiāng)关调查工(gōng)作，后续将根(gēn)据其在相关执业行为中的勤勉(miǎn)尽责(zé)情(qíng)况(kuàng)，结合其主动先(xiān)行(xíng)赔付以及(jí)申请证券(quàn)期货行政执法当事人(rén)承(chéng)诺等情形，依法进行下(xià)一(yī)步处理。需要(yào)指出的(de)是，我们将关注相关中介机构(gòu)有(yǒu)关(guān)责任人员(yuán)在上(shàng)述案件(jiàn)中的(de)执业(yè)行为，如果发现有关(guān)责(zé)任人员存在违法(fǎ)违规(guī)行为，将依法依规予以严处。

　　证(zhèng)券公司、会(huì)计师(shī)事务所、律师事务所等中(zhōng)介机构(gòu)是保障资本市场(chǎng)高质量发展的重(zhòng)要力量，中介机构及其从(cóng)业人员应当(dāng)严格(gé)遵守(shǒu)法律法(fǎ)规和职业道德要(yào)求(qiú)，勤勉尽责、诚(chéng)实守信、廉洁(jié)自律、公平竞争，自觉营造和(hé)维护风清气正的企业文化和(hé)行(xíng)业文化，珍视行业(yè)声誉。

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