金融界4月21日消息 证监会(huì)有关(guān)部门(mén)负(fù)责人就(jiù)泽达易盛案(àn)、紫晶存储案系(xì)科(kē)创板(bǎn)首批(pī)欺诈发(fā)行案件答记(jì)者问。证监(jiān)会(huì)有关部门负责(zé)人表示，欺诈发(fā)行、财务(wù)造假等资本市场“毒瘤”严(yán)重损(sǔn)害广大投资者(zhě)合法(fǎ)权益(yì)，危及市场秩序(xù)和金(jīn)融安(ān)全。

　　中(zhōng)办、国办(bàn)《关于(yú)依法从(cóng)严打击证(zhèng)券违法(fǎ)活动的意见》强调坚持“零容(róng)忍(rěn)”要求，依法严厉(lì)查处证券违法(fǎ)犯(fàn)罪案(àn)件，立体化打(dǎ)击(jī)证(zhèng)券违法活动。我会(huì)坚决贯彻落实党中央国(guó)务院对资本市场违法犯罪(zuì)行为“零容忍”要求，推动(dòng)对欺诈发行等违法犯罪行为实行(xíng)行(xíng)政、民事、刑事立(lì)体惩处(chù)，形成强力震慑。

　　具(jù)体问(wèn)答如下：

　　1.泽达易盛案、紫(zǐ)晶存储案系科创板首批欺诈发行(xíng)案件，社(shè)会影响广泛。作为监管(guǎn)机构，如何推(tuī)动对上述发行人、控股股(gǔ)东(dōng)、实际控制人、中介机构及其责任人(rén)员等相关责任主体进(jìn)行立体化追责？

　　答：欺诈发行(xíng)、财务造假等资本(běn)市场“毒瘤”严重(zhòng)损害(hài)广大投资者(zhě)合(hé)法权益，危及市场秩(zhì)序(xù)和金融安全(quán)。<鱼目混珠这个故事，鱼目混珠的典故/strong>中办、国办《关(guān)于依法从严打击证券违法(fǎ)活动的意见》强调坚持“零容(róng)忍”要求，依法严厉查处证券(quàn)违法犯罪案件，立体化打击(jī)证券违法(fǎ)活动。我会坚(jiān)决贯彻落实党(dǎng)中央国务院对资本市场违法犯罪行为“零容忍”要(yào)求，推动对欺(qī)诈(zhà)发行等违法犯(fàn)罪行为实行行政、民事(shì)、刑(xíng)事立体惩处，形(xíng)成强力震慑。具体而言：

　　一是对于证券发行人及相关(guān)控股股东、实(shí)际控(kòng)制人(rén)等“首恶”坚决严惩，全方位追责。如在上述两案的(de)行政责任方面(miàn)，我(wǒ)会(huì)依法向泽(鱼目混珠这个故事，鱼目混珠的典故zé)达(dá)易(yì)盛(shèng)（天津）科技(jì)股份(fèn)有限公司（以下简称泽达易盛）和(hé)广东(dōng)紫晶信息存储技术股份有限公司（以(yǐ)下简称紫(zǐ)晶存储）及相关责(zé)任(rèn)人作(zuò)出行政处罚和市场禁(jìn)入决定，分别对(duì)泽达易(yì)盛、紫(zǐ)晶存储及相关责任(rèn)人员进行(xíng)行(xíng)政处罚，并对部分责任人员采取(qǔ)证券(quàn)市场禁入措施(shī)。同时，我(wǒ)会加强与公安机关的沟(gōu)通协调(diào)，对(duì)涉嫌刑事(shì)犯罪(zuì)的当事人依法及时移送(sòng)公安(ān)机关处理，推(tuī)动案(àn)件(jiàn)刑事追(zhuī)责相关工(gōng)作。另(lìng)外，根据《上海证券(quàn)交易所科(kē)创板股票上市规(guī)则》的规定，上(shàng)海证券交易(yì)所将依法对(duì)泽达易盛、紫晶存储启(qǐ)动(dòng)重(zhòng)大违法强制退市。

　　二(èr)是(shì)依法支持适格投资者及时(shí)有效(xiào)地追究违(wéi)规上(shàng)市公司及(jí)其(qí)相(xiāng)关中介机构等(děng)责任主体的民事(shì)赔(péi)偿责任。民事责任是资本市场法(fǎ)律责任体系的(de)重要组成部分，是(shì)对违(wéi)法行(xíng)为进行立体式(shì)追责(zé)的重要一环，也是提(tí)高资本市场违法(fǎ)违规成(chéng)本的重要(yào)举(jǔ)措。我会将进一步畅通投资者权(quán)利救济渠(qú)道，维(wéi)护(hù)投(tóu)资者合法权益，督(dū)促(cù)市场参与各方归位(wèi)尽责，形成资本市场良(liáng)好生态。

　　三(sān)是(shì)对于(yú)为上(shàng)市公司提(tí)供保(bǎo)荐、承(chéng)销服务的证券公司、出具(jù)审(shěn)计报告(gào)的(de)或者法律意见(jiàn)书的证券服务机(jī)构等违规主体实施(shī)精准打击。如果相(xiāng)关中介机构故意参与(yǔ)造(zào)假，情节恶劣，坚决严惩，从(cóng)重(zhòng)处罚，涉(shè)嫌(xián)犯罪的，移送司法(fǎ)机关处理；如果相关中介机(jī)构主要涉嫌执业未勤勉(miǎn)尽责的(de)情形，我会(huì)将按照(zhào)过责相当的法(fǎ)治理念，综(zōng)合考虑(lǜ)违(wéi)法程度、案件情况、执法(fǎ)效率、赔偿投资者损失意愿和能力等因(yīn)素(sù)，依(yī)法妥善处理(lǐ)，让中(zhōng)介机(jī)构为其未勤勉尽责的执业行(xíng)为付出(chū)代价。

　　四是关于中介(jiè)机构的责任(rèn)人员。证券公司、会计(jì)师事务所、律师事务所等(děng)中(zhōng)介机构从(cóng)业人(rén)员的道德水准、专业能(néng)力、合规(guī)风险(xiǎn)意(yì)识(shí)和廉洁从(cóng)业水平(píng)等，是保(bǎo)障(zhàng)证券服(fú)务质量的重要因素。如果在欺诈(zhà)发行、财(cái)务造假等(děng)案件(jiàn)中发现相关中介(jiè)机构责(zé)任(rèn)人(rén)员存在违法违规(guī)行为，将依法依规予(yǔ)以严(yán)处。

　　2.泽达易(yì)盛、紫晶(jīng)存储欺诈(zhà)发(fā)行案严重损(sǔn)害投资者合法权益，目前(qián)在投资者保护方面有哪些(xiē)安排(pái)？

　　答：《证(zhèng)券法》《民事诉讼法》等法律法规规定(dìng)了包(bāo)括协商(shāng)和解、纠(jiū)纷调解(jiě)、先行赔(péi)付、责令回购、行政(zhèng)执法当事人承(chéng)诺、单独(dú)诉讼、示范判决、代表人(rén)诉讼等一系列投资者赔(péi)偿救济(jì)制度。这些制度各有优势(shì)，对于个案(àn)中采(cǎi)用何(hé)种方式(shì)，需综合考虑不同(tóng)投(tóu)资者赔偿救济制度的(de)适用(yòng)条件、投(tóu)资者(zhě)获(huò)赔的(de)充分性(xìng)和有效(xiào)性(xìng)、赔付责任主体的意愿(yuàn)和能力等(děng)因素，目标(biāo)都是有效保护投资者、惩戒(jiè)和震慑(shè)违法(fǎ)行为人。

　　对于(yú)泽达易(yì)盛案，上海(hǎi)金融法(fǎ)院已经收到(dào)泽达易(yì)盛普通代表人诉(sù)讼起诉材(cái)料，中(zhōng)证(zhèng)中小投资者服务中心发(fā)布公告，表示密切关注泽达易盛普通代(dài)表(biǎo)人诉讼(sòng)进(jìn)展(zhǎn)，如上海金(jīn)融法院受理并裁(cái)定(dìng)适用普通代(dài)表人诉讼，将(jiāng)依法接(jiē)受投(tóu)资者特(tè)别授权，申请(qǐng)参加该案并转换(huàn)特别代表人诉讼(sòng)。特别(bié)代表人(rén)诉讼制度(dù)具有“默(mò)示加入、明(míng)示退出”的特(tè)征，能够一揽子解决泽达易盛案的民事赔偿问题，适格投资者的合法权益可以在诉讼(sòng)程(chéng)序中得到保护。

　　对于(yú)紫晶存储(chǔ)案，中信建投证(zhèng)券(quàn)股份有限公司作为紫晶存储(chǔ)申请首次公开发行股(gǔ)票的保荐(jiàn)机构和主(zhǔ)承销商(shāng)，与其他中(zhōng)介机(jī)构正在主动筹备投(tóu)资者赔偿(cháng)事宜，拟共同出资10亿(yì)元设立先行赔付专项基金（上述金额(é)为公(gōng)司初步估算结果(guǒ)，基金(jīn)规模将(ji鱼目混珠这个故事，鱼目混珠的典故āng)根据最终计算的适格投资者损失赔(péi)付金额进行调整），用(yòng)于先行赔付适(shì)格投(tóu)资者的投(tóu)资损失。先(xiān)行赔付可以高效、快捷地解决(jué)紫晶存(cún)储案的民事赔偿问题(tí)，适格(gé)投(tóu)资者可以积极参与先行赔付程序直接获赔，以维护自身合(hé)法权益(yì)。

　　3.中信(xìn)建(jiàn)投证券股(gǔ)份有限公司披露的公告中提出向(xiàng)证监会提(tí)交证券期(qī)货行政执法当(dāng)事人承诺(nuò)申请，证监会将如何处理？

　　答：2019年修订(dìng)的《证(zhèng)券(quàn)法(fǎ)》新增了证券领(lǐng)域(yù)行政执法当事人(rén)承诺制度(dù)（以下简称当事人承诺制(zhì)度(dù)）。当事(shì)人承(chéng)诺制度(dù)是指国务院(yuàn)证券监(jiān)督(dū)管理机构对(duì)涉嫌(xián)证券期货违法的单位或者个(gè)人(rén)进行调查(chá)期(qī)间，被(bèi)调查的当事(shì)人承(chéng)诺纠正(zhèng)涉嫌违(wéi)法(fǎ)行为、赔偿有关投(tóu)资者(zhě)损失(shī)、消(xiāo)除损害或者不(bù)良(liáng)影响(xiǎng)并经(jīng)国务院证券(quàn)监督管理(lǐ)机构认可，当事(shì)人(rén)履行(xíng)承诺(nuò)后国(guó)务院证券监督管理机构(gòu)终止案件调查的行政执法方式。相关法(fǎ)律法(fǎ)规(guī)明确规定了当(dāng)事人承诺(nuò)制度的基(jī)本流程、适用范围(wéi)、监督(dū)制(zhì)约机制等(děng)。

　　根(gēn)据《证券期货行政执法(fǎ)当事人承诺(nuò)制度实(shí)施(shī)办法》等(děng)规定，承诺金兼(jiān)具惩戒和赔偿功能，承诺(nuò)金数额的确(què)定需要(yào)综合考(kǎo)虑当(dāng)事人因涉嫌违法行为可(kě)能获得的(de)收益(yì)或者避免的损失、当(dāng)事人涉(shè)嫌违法行为依法可能被处以罚(fá)款(kuǎn)和(hé)没收违法所得(dé)的(de)金额，以及(jí)投资(zī)者(zhě)因(yīn)当事人涉(shè)嫌违法行为所遭受(shòu)的损失等(děng)诸多因(yīn)素。承(chéng)诺金数额通常高于罚没款数额(é)，且可用(yòng)于(yú)赔偿投资(zī)者损失，在证券(quàn)期货行(xíng)政执法当事人(rén)承(chéng)诺这(zhè)一程序中，既可以实现对申请人的精准打击(jī)，也可以有(yǒu)效便捷地补偿投资(zī)者的损失。因此(cǐ)，当事人承诺(nuò)制(zhì)度可(kě)以一并解(jiě)决案件(jiàn)相关的行政处理与民事(shì)赔偿问(wèn)题，有(yǒu)效提高执法效(xiào)能(néng)，达到行(xíng)政追责与民事追(zhuī)责相统一的(de)效(xiào)果。

　　对于中信建投(tóu)证券(quàn)股份有限(xiàn)公司(sī)向我会提交当事人(rén)承诺申请，我会将依(yī)据《证(zhèng)券法》《证券期货行政执法当事人承(chéng)诺制度实施办(bàn)法(fǎ)》《证券(quàn)期货行政执法当事人承诺制度实施规定》等(děng)规定，依法(fǎ)依规决定是否受(shòu)理。

　　4.对(duì)于(yú)泽达易盛、紫晶存(cún)储所涉(shè)的证(zhèng)券公司(sī)、会计师(shī)事务所(suǒ)、律师(shī)事务所等中介机构及其责(zé)任人员(yuán)，下一步将(jiāng)如何处理(lǐ)？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍”要(yào)求，对(duì)泽达易(yì)盛和紫晶存储所涉(shè)中介机构(gòu)开(kāi)展(zhǎn)“一(yī)案双(shuāng)查”。在泽(zé)达易盛案中，东兴证(zhèng)券股份有(yǒu)限(xiàn)公司(sī)、天健会计师事(shì)务所、北京市康达律师(shī)事务所等中(zhōng)介机(jī)构因涉嫌在相关(guān)执业过(guò)程中(zhōng)未勤勉尽责，近日已被我会立案。在紫晶存储案(àn)中(zhōng)，我会对中(zhōng)信建投证券(quàn)股份有限公司(sī)、容(róng)诚会计师事务所、致同会计师事(shì)务所、广东恒益律师(shī)事务所等中介(jiè)机构启(qǐ)动了相关调(diào)查工作，后(hòu)续将根据其在相关(guān)执(zhí)业(yè)行为中的勤勉尽责情(qíng)况，结合其主(zhǔ)动(dòng)先行(xíng)赔付以及申请证券期货(huò)行政执法当事(shì)人承诺等情形，依法进行下一步处(chù)理。需(xū)要指出的是(shì)，我们将关注相关中(zhōng)介机构有关责任人(rén)员在上(shàng)述案(àn)件中的执业行为(wèi)，如果发现有关责(zé)任人员存在违法违(wéi)规行为，将依法依规予以严处。

　　证券(quàn)公司、会计师(shī)事务(wù)所、律师事(shì)务所等中介机构(gòu)是(shì)保障资本市场高质量发(fā)展的重要力量，中介机构及其从业人员应当(dāng)严格遵守法律(lǜ)法规(guī)和职业道德要求，勤勉(miǎn)尽责、诚(chéng)实守信、廉(lián)洁(jié)自律、公平竞争，自觉营(yíng)造和维(wéi)护(hù)风清(qīng)气正的(de)企业文化和行业文化(huà)，珍视(shì)行业声誉。