科创板首批退市公司，正式确认！

　　4月21日晚间，*ST紫(zǐ)晶和*ST泽(zé)达分别(bié)发布公(gōng)告称，其收到证(zhèng)监会下发的《行政处罚决定书》，将被实(shí)施重(zhòng)大违法强(qiáng)制退(tuì)市，

　　与此(cǐ)同时，上交所(suǒ)也对两公司下发拟终止(zhǐ)公司股票上市的事先告二鹊救友文言文翻译及注释讲解，二鹊救友文言文翻译及注释拼音知(zhī)书，两家公司的股票自(zì)4月(yuè)24日开市起停牌。

　　4月21日晚间，上海金(jīn)融法院消息显示(shì)，其收到12名投(tóu)资者共同(tóng)起诉泽达(dá)易盛、林应等证券(quàn)虚假陈述责任纠(jiū)纷的申(shēn)请(qǐng)，保荐(jiàn)券(quàn)商(shāng)东兴(xīng)证(zhèng)券及两(liǎng)名(míng)保代(dài)、天健会计师(shī)事务(wù)所、康达律师事务所均在(zài)被起诉名单中。

　　来看(kàn)详(xiáng)情——

　　欺诈发行(xíng)+信披违法(fǎ)违(wéi)规

　　*ST紫晶被(bèi)罚(fá)3669万

　　首先来看*ST紫(zǐ)晶(jīng)方(fāng)面(miàn)的问题：

　　证监(jiān)会行政处罚决定(dìng)书显示(shì)，紫晶存(cún)储存(cún)在欺(qī)诈发行的问题。紫(zǐ)晶存储于(yú)2019年4月3日披(pī)露招股(gǔ)书(shū)申报(bào)稿，同(tóng)年10月(yuè)获科创板上市委审议同意发行上(shàng)市，2020年3月在科创板上市(shì)。

　　经查，紫(zǐ)晶存储《招股说明书》通过(guò)虚(xū)构销售合同、伪造物流(liú)单(dān)据和(hé)验收单据入账、安排资金回款、提前(qián)确认(rèn)收入(rù)等方式(shì)虚增营(yíng)业收入、利润(rùn)。其中(zhōng)，2017年(nián)-2019年(nián)上半(bàn)年分别虚(xū)增利(lì)润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元，占当年利(lì)润总(zǒng)额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存储《招股说明(míng)书(shū)》未按(àn)规定披露的2016年末、2017年末以及2019年上半年末对外担保余(yú)额(é)分(fēn)别为1,000万元(yuán)、1,000万元、7,500.12万元。截至招股(gǔ)说明书签署日，未按规定披露对外(wài)担保(bǎo)余(yú)额(é)合计13,500.12万(wàn)元。

　　在上市后，紫晶(jīng)存储继续通过前述财务造假方式(shì)虚增营业收入、利润。2019年虚增利(lì)润14529.07万元，占当期报告记载的利润总额绝对值的94.55％；2020年虚增利润(rùn)16902.36万(wàn)元，占当期(qī)报告记(jì)载的(de)利润总(zǒng)额(é)绝对(duì)值的150.21％。另外，2019年-2020年报中仍(ré二鹊救友文言文翻译及注释讲解，二鹊救友文言文翻译及注释拼音ng)存在未按规定披露(lù)对(duì)外担保(bǎo)的问题。

　　最终，证监(jiān)会对(duì)紫(zǐ)晶存储责令改(gǎi)正，给予(yǔ)警告，并处以3668.52万元(yuán)罚(fá)款，对实控人(rén)郑穆(mù)、罗铁威分(fēn)别处以2164.26万元、1803.55万(wàn)元罚(fá)款。此外(wài)，郑穆被采取终身市场禁入措施，罗铁(tiě)威(wēi)被处10年市场禁(jìn)入措施，其他相关负责人(rén)也被(bèi)处(chù)以罚款、5年市场禁入等(děng)。

　　欺诈发行(xíng)被罚超8亿

　　实控人、财务总监终(zhōng)身市场禁(jìn)入

　　泽达(dá)易盛方(fāng)面，行政(zhèng)处罚决定(dìng)书显示，其于2019年6月披露(lù)招股书申(shēn)报(bào)稿，2020年6月在科(kē)创板上(shàng)市(shì)。

　　经查明，泽达易盛在公(gōng)告的证券发行(xí二鹊救友文言文翻译及注释讲解，二鹊救友文言文翻译及注释拼音ng)文(wén)件中隐(yǐn)瞒(mán)重要事实、编造(zào)重(zhòng)大虚(xū)假内容，2016年(nián)-2019年(nián)累计虚增(zēng)营业收(shōu)入34229.63万元，虚(xū)增(zēng)利润18673.53万元，且未如实披露关(guān)联交易、股(gǔ)权代(dài)持情况等。

　　在上(shàng)市后(hòu)，泽达易盛及其全资子公司浙江金淳、杭州畅鸿签订虚假合同(tóng)、开展虚假业务，2020年(nián)虚增利润(rùn)8246.92万元，占(zhàn)当期报告记载的利润总额的(de)88.97％；2021年虚增利润2665.78万(wàn)元，占当(dāng)期报告(gào)记载的利润总额的56.23％。此(cǐ)外，泽达易(yì)盛(shèng)还(hái)存(cún)在虚增在建工程等问题。

　　值(zhí)得关注的(de)是，对(duì)于欺诈发行部(bù)分，证(zhèng)监会(huì)对泽(zé)达(dá)易盛处以非法所募集资金金额(é)20％的处罚，罚款金额(é)高达8.1亿元；紫晶存储(chǔ)则被罚款非法募(mù)集资(zī)金的3％，罚款金额(é)3068.52万元。

　　合(hé)并其(qí)他(tā)违法事实(shí)计算，证监会最终(zhōng)对泽达易盛处以8.6亿元罚款，对实控(kòng)人、时任董(dǒng)事长、总经(jīng)理林应处以3800万元罚款，时任董事、副(fù)总(zǒng)经理、财(cái)务总监、董(dǒng)事会(huì)秘(mì)书应(yīng)岚被罚(fá)1300万元，二(èr)人(rén)均(jūn)被采取终(zhōng)身市(shì)场禁入。

　　颇为诡异的(de)是，在4月21日市场全面大跌的行情下，两家公司均(jūn)有不同幅(fú)度的上涨。*ST泽达股价(jià)大涨(zhǎng)6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶大涨3.42％，报收2.42元/股(gǔ)。

　　截至(zhì)2022年9月30日，*ST泽达A股股东总(zǒng)户数为6538户，户均持股市值14.62万元(yuán)；*ST紫晶A股股东总户数为12352户，户均持股市值10.36万元。

　　*ST泽达已被提起诉讼

　　中(zhōng)介机构一(yī)同被诉

　　行政处(chù)罚“靴子(zi)落地(dì)”，两家公司也进(jìn)入(rù)到停牌(pái)及被终止上市的阶段(duàn)。

　　4月(yuè)21日盘后，*ST泽达、*ST紫(zǐ)晶双双发布公告称，公司触(chù)及《上海证券交(jiāo)易(yì)所(suǒ)科创板股票上(shàng)市规则》第12.2.2条第(dì)（一）项规定的重大违法(fǎ)行为，将(jiāng)被实施重大违法(fǎ)强(qiáng)制退市。公司(sī)股(gǔ)票自2023年4月24日（星期一）开市起停牌。

　　4月21日，两家公司均收到上交所下(xià)发的(de)拟终(zhōng)止公司股票上市的事先(xiān)告知书(shū)。在收到终止上(shàng)市(shì)告知书后，两家公司可以根(gēn)据规定申请听证，提出陈述和申辩。交易所由(yóu)上市委(wěi)员(yuán)会(huì)就是否终止公(gōng)司股(gǔ)票上(shàng)市事宜进行审议，并(bìng)根据上市(shì)委员(yuán)会的审(shěn)核意见作(zuò)出是否终止公司(sī)股(gǔ)票上(shàng)市的决定。

　　根据相关(guān)规定，若股票被终止上市，自交易所公告对股(gǔ)票作出终止上市的决定(dìng)之日(rì)后5 个交易日届满的下一交易(yì)日(rì)起(qǐ)，相关公(gōng)司(sī)股票复牌并进入退(tuì)市整理期(qī)，并在(zài)股票(piào)简称前冠以“退市(shì)”标识，退市整理期的交易期(qī)限为(wèi)15 个交易日。交(jiāo)易所(suǒ)将在退市整理期届满后5个(gè)交(jiāo)易日内对股(gǔ)票予以摘牌，股票(piào)最终终止上(shàng)市。

　　另外，4月21日晚间，上海金融(róng)法院官微发布消息显示，其已于当日(rì)收到12名投资者共同起诉泽(zé)达易盛等证券虚(xū)假(jiǎ)陈述责任纠纷的申请。起诉投资者同时申请适用普通代表人诉(sù)讼(sòng)程序(xù)审理(lǐ)案件。上海金融法院称，其将依法审查(chá)，及(jí)时(shí)公布进展情况。

　　值(zhí)得关(guān)注的是(shì)，在投(tóu)资者提(tí)起的(de)诉讼中，被告除了泽达易盛(shèng)及实控(kòng)人、董监高等，中介机构东兴证券(quàn)及两名保代（胡晓莉、陶晨亮）、天健(jiàn)会计(jì)师事务所(suǒ)、康达律师事务所也(yě)均在被起(qǐ)诉之(zhī)列。

　　3月31日晚间，东兴证券曾发布公告称，因在执行泽达易盛首次公开发行股票并在科创板(bǎn)上市项(xiàng)目中，涉嫌(xián)保荐、承(chéng)销及持(chí)续督导(dǎo)等业务未勤勉尽责，证监会(huì)决定(dìng)对(duì)其公司立案。

　　4月21日，中证中(zhōng)小投资者服务中心公告称，关注到上海金融法院收到12名投(tóu)资(zī)者共同(tóng)起诉(sù)泽达易(yì)盛等证券虚假(jiǎ)陈述责任纠纷的申请，起诉投(tóu)资者同时申请(qǐng)适用普(pǔ)通代表(biǎo)人(rén)诉(sù)讼程序审理案(àn)件。泽达易盛是科创板首批被中国证(zhèng)监会立案调查公司(sī)，根据《行政处罚(fá)决定(dìng)书》，公司构成欺诈发行。

　　投服中心将密切(qiè)关注诉讼进展(zhǎn)，如上海金融法院后续受理并裁定适用(yòng)普通(tōng)代表人(rén)诉讼，发布普(pǔ)通代表人(rén)诉讼权利登(dēng)记公告，拟相关法(fǎ)律法规公开征集并接受50名以上(shàng)（含50名）投资者特别授权，申请参加普通代表人诉讼并申请转换特别代表人诉讼。

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