金融界(jiè)4月21日消息 证监会有关部门(mén)负责人(rén)就泽达(dá)易盛案(àn)、紫(zǐ)晶存储案系科创板首批(pī)欺诈发行(xíng)案件答(dá)记者问。证监会有(yǒu)关部(bù)门负责(zé)人表示(shì)，欺诈发行、财务造(zào)假等资本市场“毒瘤”严重损害广大(dà)投资者合法(fǎ)权益，危及市(shì)场秩(zhì)序和金融安全(quán)。

　　中(zhōng)办、国办《关于依(yī)法从严打击证券违(wéi)法(fǎ)活动的意见》强调坚持“零容忍”要(yào)求，依法(fǎ)严厉查处证券违法(fǎ)犯罪(zuì)案件，立(lì)体化(huà)打击证券违法活动。我会坚决贯(guàn)彻落实(shí)党中央(yāng)国务院对资本(běn)市(shì)场违(wéi)法犯罪行为“零(líng)容忍”要(yào)求，推动对欺诈发行(xíng)等(děng)违(wéi)法犯罪行为(wèi)实行行政、民事(shì)、刑事立体惩处，形成强力震(zhèn)慑。

　　具体(tǐ)问(wèn)答如(rú)下：

　　1.泽达易(yì)盛案、紫晶存储案系科创板首批欺诈(zhà)发行案件，社会(huì)影(yǐng)响(xiǎng)广(guǎng)泛(fàn)。作为监管机构，如何推动对上述发行人、控股股东、实际控制(zhì)人、中(zhōng)介(jiè)机(jī)构及其责任(rèn)人(rén)员等相关责任主(zhǔ)体进行(xíng)立(lì)体化追责？

　　答：欺诈发(fā)行、财务造假(jiǎ)等资本市场“毒瘤”严重损(sǔn)害(hài)广大投(tóu)资(zī)者合法权益，危及市场秩(zhì)序和金融安全。中办、国办(bàn)《关于依(yī)法从(cóng)严打击(jī)证(zhèng)券违(wéi)法活动的意见(jiàn)》强调(diào)坚持“零容(róng)忍”要(yào)求，依法严(yán)厉(lì)查处证券违法(fǎ)犯罪案(àn)件，立(lì)体化打(dǎ)击证券违法(fǎ)活动。我会(huì)坚决贯彻(chè)落实(shí)党中央国务院对(duì)资(zī)本市(shì)场违法犯(fàn)罪(zuì)行为“零容忍”要求，推动对(duì)欺诈发行等违法(fǎ)犯罪行为实行行政、民事、刑事立体惩(chéng)处(chù)，形(xíng)成(chéng)强力震慑。具体而言：

　　一是对于证券发行人及(jí)相关(guān)控股股(gǔ)东(dōng)、实际控制人等“首恶”坚(jiān)决严惩(chéng)，全方位追(zhuī)责。如(rú)在上述(shù)两(liǎng)案的行(xíng)政责(zé)任(rèn)方面，我会依法向泽达易(yì)盛（天津）科技(jì)股(gǔ)份有限公司（以下简称泽达易(yì)盛）和广东紫晶信息存储(chǔ)技术股份有限公司（以下简(jiǎn)称紫(zǐ)晶(jīng)存(cún)储）及相关责任人作出行政(zhèng)处罚和市场禁(jìn)入决定，分别对泽达易盛、紫晶存储及相关(guān)责任人员进行行政处罚，并对部分责任人员采取证券(quàn)市场禁入措(cuò)施。同时，我会(huì)加强与公安机关的沟通协(xié)调，对涉嫌(xián)刑(xíng)事犯罪的当事人(rén)依(yī)法(fǎ)及时移送公安机关处理，推动案件刑事追责相关工(gōng)作。另外，根据《上海(hǎi)证券交易所科创板(bǎn)股票上市规则》的规定，上海证券交易所(suǒ)将依法(fǎ)对泽达易盛(shèng)、紫晶存(cún)储启动重大违(wéi)法(fǎ)强制退市。

　　二是依法支持适格投资者及(jí)时有效地(dì)追究违规上市公司及其(qí)相关中介(jiè)机构等责任(rèn)主体的(de)民事赔偿责任(rèn)。民事责任是资本市(shì)场法律(lǜ)责任体系的重要组成部分，是(shì)对违法行为进行立体(tǐ)式追责的(de)重要(yào)一环(huán)，也是提高资本市场违法违规成本的重要举措。我会(huì)将进一步畅通投(tóu)资者权利救济渠道，维护(hù)投资(zī行在姓氏中读什么音，行在姓氏中读什么拼音)者(zhě)合法(fǎ)权益，督(dū)促市(shì)场参(cān)与各方归位尽责，形成资本市场良好(hǎo)生态。

　　三(sān)是对于(yú)为上市公司(sī)提供保荐、承(chéng)销服务的(de)证(zhèng)券公(gōng)司、出具审计报告(gào)的或者法律意见书的证券服务机(jī)构等违规(guī)主体实(shí)施精准打击。如果相(xiāng)关中介机构(gòu)故意(yì)参与造假，情节(jié)恶劣，坚决严惩，从重处罚，涉嫌(xián)犯罪的(de)，移送司法机关处理(lǐ)；如果相关(guān)中介机构主要涉嫌(xián)执业未勤勉尽责的情形，我会将按(àn)照过责相当的法(fǎ)治理念，综合(hé)考虑(lǜ)违法程度、案件情况(kuàng)、执法效率、赔偿投资者损失意愿和(hé)能力(lì)等因素，依法妥(tuǒ)善处理，让(ràng)中介(jiè)机(jī)构为其未(wèi)勤(qín)勉尽责的执业行为(wèi)付出代价。

　　四是关于中介(jiè)机(jī)构的责(zé)任(rèn)人员。证券(quàn)公(gōng)司(sī)、会计师事(shì)务所、律师事务所(suǒ)等中介机构从业人员的道德水准、专业能(néng)力、合规(guī)风险(xiǎn)意识和廉洁从(cóng)业水平等(děng)，是保(bǎo)障(zhàng)证券服(fú)务质量的重要(yào)因素。如(rú)果在欺诈发行(xíng)、财务造假等案件中发(fā)现相关(guān)中介机构责任人(rén)员(yu行在姓氏中读什么音，行在姓氏中读什么拼音án)存在违法违(wéi)规行为，将依法依规予(yǔ)以严处(chù)。

　　2.泽达易(yì)盛(shèng)、紫晶存储(chǔ)欺诈发行(xíng)案严重损(sǔn)害投资者合法(fǎ)权益，目前在投资者(zhě)保护(hù)方面有哪些安排(pái)？

　　答：《证券法(fǎ)》《民事诉讼法(fǎ)》等(děng)法律法(fǎ)规规定了包(bāo)括协(xié)商和解、纠(jiū)纷调解(jiě)、先行(xíng)赔付(fù)、责令回购、行政(zhèng)执法当事人承诺、单(dān)独诉讼、示范判决、代表(biǎo)人(rén)诉(sù)讼等一系列(liè)投(tóu)资者赔偿救济制(zhì)度(dù)。这些制度各有优势，对于个案中采用何种方式，需综合考虑不同投资者(zhě)赔(péi)偿救济制度的适(shì)用条件、投(tóu)资(zī)者获赔的(de)充(chōng)分(fēn)性和(hé)有效(xiào)性、赔付责任(rèn)主体的意愿和能力等因素，目标都是有效保护投资者(zhě行在姓氏中读什么音，行在姓氏中读什么拼音)、惩戒(jiè)和震慑违法行为人。

　　对于(yú)泽达易(yì)盛案，上海金融法(fǎ)院已经(jīng)收到泽(zé)达易盛普通代(dài)表人诉讼起诉(sù)材料，中证中小(xiǎo)投资(zī)者(zhě)服务中心发(fā)布公告，表(biǎo)示密切关注泽达(dá)易盛普通代表人诉讼进展，如上海金融法院受理并裁定(dìng)适用普通(tōng)代(dài)表人诉讼，将依法接受投资(zī)者特别授权，申(shēn)请参加(jiā)该(gāi)案并转换特别(bié)代表人诉讼。特别代表人诉讼(sòng)制度具(jù)有(yǒu)“默示加(jiā)入、明示退出”的特征，能够一揽(lǎn)子解决(jué)泽达(dá)易盛案的民事赔偿(cháng)问(wèn)题，适格投(tóu)资者的(de)合法权益可以(yǐ)在(zài)诉讼程序中得到保护。

　　对于紫晶存储案，中信建投证券股份(fèn)有限公(gōng)司作(zuò)为紫晶存储申请首(shǒu)次(cì)公开发(fā)行(xíng)股票(piào)的保荐机构(gòu)和主承销商，与其(qí)他中介(jiè)机构(gòu)正在主动筹备投资者赔偿事宜，拟共同出资10亿元设立先行赔付专项基金（上述金额为公司(sī)初步估算(suàn)结果，基金规模将根据(jù)最终计算(suàn)的(de)适格(gé)投资(zī)者损(sǔn)失赔付金(jīn)额进行调(diào)整），用(yòng)于(yú)先行赔付适格投资者的投(tóu)资损(sǔn)失。先行赔付可以(yǐ)高效、快捷地解决(jué)紫晶存(cún)储案的民事赔偿问题(tí)，适格投资(zī)者可(kě)以积极参与先(xiān)行赔付程序直接获赔(péi)，以维护(hù)自身(shēn)合法权益。

　　3.中信建投证券股份(fèn)有限公(gōng)司披(pī)露的(de)公告中提出向证(zhèng)监会提交证(zhèng)券期(qī)货(huò)行政执法(fǎ)当(dāng)事人承诺(nuò)申请，证监(jiān)会(huì)将如何处(chù)理？

　　答：2019年修(xiū)订(dìng)的《证(zhèng)券(quàn)法(fǎ)》新增了证券领域(yù)行政(zhèng)执法当事人承诺(nuò)制度（以下简称(chēng)当事人(rén)承诺制度）。当事人(rén)承诺制度是(shì)指国务院(yuàn)证券监督管理机构(gòu)对涉嫌证券期货违法的单位或者个人进行调查期间(jiān)，被调查的当事人承诺纠正涉(shè)嫌违法行为、赔(péi)偿有关投资者损失、消除(chú)损害或(huò)者不良影响并(bìng)经国务院证券监督管(guǎn)理机(jī)构(gòu)认可，当事(shì)人(rén)履行承诺(nuò)后国务院证券监督管理(lǐ)机构终止案(àn)件调查的(de)行政(zhèng)执(zhí)法(fǎ)方式。相关法律(lǜ)法规明确(què)规定了当事(shì)人承诺制(zhì)度的(de)基本流程、适用范围、监督制约机制等。

　　根据(jù)《证券期货行政执法当事(shì)人(rén)承诺制(zhì)度实(shí)施(shī)办法》等规定，承诺金(jīn)兼具惩戒(jiè)和赔偿(cháng)功(gōng)能，承诺金数额的确定需要综合考虑当事人因涉嫌(xián)违法行为(wèi)可能获得的收益或(huò)者避免的损失(shī)、当(dāng)事(shì)人涉嫌违法行为依法(fǎ)可能被处以罚款和没(méi)收违法所得的金额(é)，以及(jí)投(tóu)资者因当(dāng)事人涉嫌违法行为所遭受的损失等诸多因素(sù)。承诺金数(shù)额通常高于罚没款数额，且可用(yòng)于(yú)赔偿投资者(zhě)损失，在证券期货行(xíng)政执法当事(shì)人承诺这一程序中，既可(kě)以实(shí)现(xiàn)对申请人(rén)的精准打(dǎ)击(jī)，也可以有效便捷地补偿投资者的损失。因(yīn)此(cǐ)，当事人承诺制度可以一并解决案件相关(guān)的(de)行政处理与民事赔偿问题(tí)，有效(xiào)提高执(zhí)法(fǎ)效能，达到行政追(zhuī)责与民事追(zhuī)责相统一的效果。

　　对(duì)于中信建投证券股(gǔ)份有(yǒu)限公司向我(wǒ)会提(tí)交(jiāo)当(dāng)事人承诺申请，我会将依据《证券法》《证券期(qī)货行(xíng)政执法当事人承诺制(zhì)度实(shí)施办法》《证券(quàn)期货行政执法当事人承(chéng)诺制度(dù)实(shí)施规定(dìng)》等规定(dìng)，依法依规决定是(shì)否受理。

　　4.对(duì)于(yú)泽达易盛、紫晶存储所(suǒ)涉的(de)证券公司(sī)、会计(jì)师事(shì)务(wù)所、律师事务所等中介机构及其(qí)责任(rèn)人(rén)员，下一步(bù)将如何(hé)处理？

　　答(dá)：前期(qī)，我会贯(guàn)彻“零(líng)容(róng)忍”要求，对(duì)泽达易盛(shèng)和紫晶存(cún)储所涉中(zhōng)介机(jī)构开展“一案双查”。在泽达易盛案(àn)中，东(dōng)兴(xīng)证(zhèng)券股份有限公(gōng)司(sī)、天健会计师事务所(suǒ)、北京市康达律(lǜ)师(shī)事(shì)务(wù)所等中介机构因涉嫌在相关执业(yè)过程中未勤勉尽责，近日已被我会立(lì)案。在紫晶(jīng)存储案中，我会对中信建投(tóu)证券股份(fèn)有限公(gōng)司、容诚会计师事务所、致同会计师事务所、广东(dōng)恒益(yì)律(lǜ)师(shī)事(shì)务(wù)所等中介机构启动了相关调(diào)查(chá)工(gōng)作，后(hòu)续将根据其在相关执业行为中的勤勉尽(jǐn)责(zé)情况，结合(hé)其主动先行赔(péi)付以及申(shēn)请证券期货行政执法(fǎ)当事人承诺等情形，依法进行下一步处理。需要(yào)指出的是，我们将关注(zhù)相关中介机构有关责任人员在上(shàng)述案件中的(de)执业行(xíng)为，如果发现有(yǒu)关责任人员存在违法违规行为，将依法依规予以严(yán)处。

　　证券公(gōng)司、会计师事务所(suǒ)、律师事务所等中介机构是保(bǎo)障资本市场(chǎng)高质(zhì)量发(fā)展的重要力(lì)量，中介机构及(jí)其(qí)从(cóng)业人员(yuán)应当严格遵守法律法(fǎ)规和职业道德要求，勤勉尽责、诚实(shí)守信、廉洁(jié)自律、公平竞(jìng)争，自觉营造和(hé)维护风清气正的企业文化和行(xíng)业(yè)文化，珍视行业(yè)声誉。

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