金融界4月21日消息 证监(jiān)会(huì)有关部门负责人就(jiù)泽达易盛案、紫晶存储(chǔ)案系科创板首批欺诈发行(xíng)案件(jiàn)答记(jì)者问。证监(jiān)会有关部门负责人表示，欺(qī)诈发行、财务造假(jiǎ)等资(zī)本(běn)市场(chǎng)“毒瘤”严重(zhòng)损害广大(dà)投资者(zhě)合法(fǎ)权益(yì)，危及市场(chǎng)秩序和金融(róng)安(ān)全。

　　中办、国办《关于依法(fǎ)从严打击(jī)证券违(wéi)法活动的意见》强(qiáng)调坚持(chí)“零容(róng)忍”要求(qiú)，依法严厉查处(chù)证券(quàn)违法(fǎ)犯(fàn)罪案(àn)件，立体化打击证券违(wéi)法活动。我会坚决贯(guàn)彻落实党中央国务(wù)院对资本市场(chǎng)违法犯罪行为(wèi)“零容忍”要(yào)求，推动对欺(qī)诈发行等违(wéi)法犯罪行为实行行政、民事(shì)、刑事立(lì)体惩处，形成强力(lì)震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易(yì)盛案、紫(zǐ)晶(jīng)存储案系科创(chuàng)板首(shǒu)批欺诈发行案件，社会影响广泛。作为监管机构，如何推动对上(shàng)述发(fā)行人、控股(gǔ)股东、实际控制(zhì)人、中介机构及其(qí)责任人员等(děng)相关责任主体进(jìn)行立体化(huà)追责？

　　答：欺(qī)诈发(fā)行(xíng)、财(cái)务造假等资本市场“毒(dú)瘤(liú)”严(yán)重损害(hài)广大投(tóu)资者合法(fǎ)权益，危及市场(chǎng)秩序和金(jīn)融(róng)安全。中办(bàn)、国办《关于(yú)依(y护舒宝液体卫生巾是什么黑科技，液体卫生巾的弊端ī)法(fǎ)从(cóng)严打(dǎ)击证(zhèng)券(quàn)违(wéi)法活动的(de)意见(jiàn)》强(qiáng)调坚持(chí)“零容(róng)忍(rěn)”要求，依法严(yán)厉(lì)查处证券违法(fǎ)犯罪(zuì)案件(jiàn)，立体(tǐ)化打击(jī)证券违(wéi)法活动。我会坚决贯彻落实党(dǎng)中央国(guó)务(wù)院(yuàn)对资本(běn)市场违法(fǎ)犯罪行(xíng)为“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违(wéi)法(fǎ)犯罪(zuì)行为实行(xíng)行政、民事、刑事(shì)立体惩处，形成强力(lì)震慑(shè)。具(jù)体而言：

　　一是对于证券(quàn)发(fā)行人(rén)及相(xiāng)关控股股东、实(shí)际(jì)控制人等“首(shǒu)恶”坚决严惩(chéng)，全方位追责。如在上(shàng护舒宝液体卫生巾是什么黑科技，液体卫生巾的弊端)述两(liǎng)案的行政责任方面，我会依法向泽达易(yì)盛（天津(jīn)）科技股份(fèn)有(yǒu)限公司(sī)（以下简称(chēng)泽达(dá)易盛）和(hé)广东紫晶(jīng)信息存储(chǔ)技术股份有限(xiàn)公司（以(yǐ)下简称紫晶存储）及相关责任(rèn)人作出(chū)行政处罚和市场禁入决定，分别对泽达(dá)易盛、紫晶存储及相(xiāng)关(guān)责任人员进行(xíng)行政处罚，并(bìng)对部分责(zé)任人员采取证券(quàn)市场禁入措(cuò)施。同时，我会加强与(yǔ)公安机(jī)关的沟通协调，对涉嫌刑事犯罪的当(dāng)事人(rén)依法及时(shí)移送公安(ān)机关处理，推动案件刑事追责相关工作。另外，根据《上(shàng)海证券交易所科(kē)创(chuàng)板股票上市规则》的(de)规(guī)定，上海证券(quàn)交(jiāo)易所将依法对泽达易盛、紫晶存储启动重大违法强制退(tuì)市。

　　二是(shì)依法支持适格投资者及时有效地追究违规上市公司及其相关中(zhōng)介机构等责任主(zhǔ)体的民事(shì)赔(péi)偿(cháng)责任。民(mín)事责任是资(zī)本市场法律责任(rèn)体系的重要组成部分，是对违法(fǎ)行(xíng)为(wèi)进行立(lì)体式(shì)追责的(de)重要一(yī)环，也(yě)是提高(gāo)资本市场违(wéi)法(fǎ)违(wéi)规成本的重要举措。我会将进一步畅通(tōng)投资者权利救济渠道，维护投资者合法(fǎ)权益(yì)，督促市(shì)场(chǎng)参与各方归(guī)位尽责(zé)，形成资本(běn)市场良好生态。

　　三(sān)是(shì)对于(yú)为上市公司提供保荐、承销服务的证券公(gōng)司(sī)、出(chū)具审计报告(gào)的(de)或者法律意见书的(de)证券服(fú)务机构(gòu)等(děng)违规主体实施精(jīng)准(zhǔn)打击。如果(guǒ)相(xiāng)关中(zhōng)介机构故(gù)意参与造(zào)假，情节恶劣，坚决严惩，从重处罚(fá)，涉(shè)嫌犯罪的，移送司法机关(guān)处理；如果相关(guān)中介机构主要涉嫌执业未勤(qín)勉尽责(zé)的情形，我会将按照过责相(xiāng)当的法治理念，综合(hé)考(kǎo)虑(lǜ)违法程度、案件情(qíng)况、执(zhí)法效率、赔偿(cháng)投资者损失意(yì)愿和(hé)能力等(děng)因素(sù)，依(yī)法妥善处理(lǐ)，让中介机构为其(qí)未(wèi)勤勉尽责的(de)执业行为付(fù)出代价。

　　四是关(guān)于中介机构的责(zé)任人(rén)员。证券公司(sī)、会计师事务所(suǒ)、律师(shī)事务所等(děng)中(zhōng)介机构从业(yè)人(rén)员的道德水准、专业(yè)能力、合规风险(xiǎn)意识和(hé)廉洁从业水平等，是保障(zhàng)证券服务质量的重(zhòng)要因素。如果在欺诈发行、财务造假等案件中发现相(xiāng)关中介机构责(zé)任(rèn)人(rén)员存在违(wéi)法违(wéi)规行为，将依(yī)法依(yī)规(guī)予以(yǐ)严处。

　　2.泽达易盛、紫(zǐ)晶存储欺诈(zhà)发行案严重损害投资者(zhě)合法权益，目前在投资者保护方面有哪些安排(pái)？

　　答(dá)：《证券法》《民事诉(sù)讼法》等法律法规规定了包括协(xié)商(shāng)和解、纠纷调解、先(xiān)行赔付、责令(lìng)回购、行政执法(fǎ)当事人承诺、单独诉讼、示范判(pàn)决、代表人诉讼等(děng)一系列投资者赔偿救济制度。这些(xiē)制度(dù)各(gè)有优势，对于个案中采用何种(zhǒng)方式(shì)，需综合(hé)考虑不(bù)同投资(zī)者赔(péi)偿救济制度的(de)适用条件(jiàn)、投资者获赔的(de)充分性和有效性(xìng)、赔付责任主体的意愿和能力等(děng)因(yīn)素，目标都是有效保护投资者、惩戒和震慑违(wéi)法行为人(rén)。

　　对于泽达(dá)易(yì)盛案，上海金融法院已经收(shōu)到泽达易盛普通代表人诉讼起诉材料，中(zhōng)证中(zhōng)小投资者服务中心发(fā)布公告，表示密切(qiè)关注泽达易盛普通代(dài)表人诉讼进(jìn)展，如上海(hǎi)金融法(fǎ)院受理并裁定适用普通(tōng)代(dài)表人(rén)诉讼，将依(yī)法接受投资者特别授权，申(shēn)请(qǐng)参加该案并转换特别(bié)代表人诉讼。特别代表人诉(sù)讼(sòng)制度具有“默示加入(rù)、明示退出”的特征，能够一(yī)揽子解决泽达易(yì)盛案的(de)民事赔偿问题，适格投(tóu)资者的合法权益(yì)可以在(zài)诉讼程序中得到(dào)保护(hù)。

　　对于紫晶存储案，中信(xìn)建投证券股份有限公(gōng)司作为紫(zǐ)晶(jīng)存储申请首次公(gōng)开发行股票的保(bǎo)荐机(jī)构和(hé)主承销商，与(yǔ)其(qí)他中介机构正在主(zhǔ)动筹备投资者(zhě)赔偿事宜，拟共同出资(zī)10亿元设立(lì)先行赔付专项基金（上(shàng)述金(jīn)额为公司初步估算结(jié)果，基(jī)金规模(mó)将根据最终计算的适(shì)格投(tóu)资(zī)者损(sǔn)失赔付金额进行调(diào)整），用于先(xiān)行赔(péi)付适格(gé)投(tóu)资者的投(tóu)资损(sǔn)失。先(xiān)行(xíng)赔付可以高效、快(kuài)捷地(dì)解(jiě)决(jué)紫(zǐ)晶存(cún)储(chǔ)案的(de)民事赔偿(cháng)问题，适格投资者可以积极(jí)参与(yǔ)先行赔付程序(xù)直接获赔(péi)，以维护自身合法权益。

　　3.中(zhōng)信建投证券股份有限公司披露的公告中提出(chū)向证监会提交证券期货行政执法(fǎ)当事人承诺申请，证(zhèng)监会将(jiāng)如(rú)何处理？

　　答：2019年修订的(de)《证券法》新(xīn)增了(le)证券领域行政执法当事人承诺制(zhì)度（以下简称当事人(rén)承诺制度(dù)）。当(dāng)事人承诺制度是指国(guó)务院(yuàn)证券监督管理机构对涉嫌(xián)证(zhèng)券期货(huò)违(wéi)法的(de)单(dān)位或者个人进行调查期间，被调查的当事人承诺纠正涉嫌(xián)违法行(xíng)为、赔(péi)偿有关投资者损失(shī)、消除损害(hài)或者(zhě)不良影响并(bìng)经(jīng)国务院(yuàn)证券监督管理机构认可(kě)，当事人履(lǚ)行(xíng)承诺后(hòu)国务(wù)院(yuàn)证券监督管理机构终止案(àn)件调(diào)查(chá)的(de)行政执法方式(shì)。相关法(fǎ)律(lǜ)法(fǎ)规明确(què)规定了当事(shì)人承诺制度的基(jī)本流程、适用(yòng)范围(wéi)、监督制约(yuē)机制等。

　　根据《证券期(qī)货行政执法当(dāng)事人承诺制(zhì)度实施办法》等规定，承诺金兼具(jù)惩戒和赔偿功能，承诺金(jīn)数额(é)的确定(dìng)需要(yào)综合考虑当事(shì)人因涉(shè)嫌违法行为可能(néng)获得的(de)收益或者避免(miǎn)的损失、当事人涉嫌违(wéi)法行为依法可(kě)能(néng)被处以罚款和没收违法(fǎ)所得的(de)金额(é)，以及(jí)投(tóu)资者因当事(shì)人涉(shè)嫌(xián)违法行(xíng)为所遭受的损失等诸(zhū)多(duō)因素。承(chéng)诺金数额通常高于罚没款数额，且可用(yòng)于赔偿投资者(zhě)损(sǔn)失，在(zài)证券期货行(xíng)政执法当事人(rén)承(chéng)诺这(zhè)一程(chéng)序中，既可(kě)以实现对申请人的精准打击(jī)，也可以有(yǒu)效便捷地补偿投资(zī)者的损(sǔn)失(shī)。因此，当(dāng)事人承诺制度可以一并解(jiě)决案(àn)件相关的行政处理与民事赔偿问题，有效提高执法效能，达到行政追(zhuī)责与民事追责相统一(yī)的效果。

　　对于(yú)中信建投(tóu)证券股份有(yǒu)限公司向(xiàng)我会提交当事(shì)人承诺申请(qǐng)，我会(huì)将依据《证券法》《证(zhèng)券期货行政执法当事(shì)人承诺制(zhì)度实施办(bàn)法》《证券期货(huò)行政执法当(dāng)事人承诺制度实施规定》等规定(dìng)，依法(fǎ)依规决定(dìng)是否(fǒu)受理。

　　4.对于泽达(dá)易(yì)盛、紫晶存储所涉的证(zhèng)券公司、会计师事务所、律师事务所等中介机构及其责任人(rén)员(yuán)，下一步将如何处理？

　　答：前期，我会贯彻“零容(róng)忍”要求，对泽(zé)达易盛和紫晶存储所(suǒ)涉(shè)中介机构开(kāi)展“一(yī)案双查”。在泽达易(yì)盛(shèng)案(àn)中，东兴证(zhèng)券股份有限(xiàn)公司、天健会计师事务(wù)所、北(běi)京市(shì)康达(dá)律师事务所等中(zhōng)介机构(gòu)因涉嫌在相关执业(yè)过(guò)程中(zhōng)未勤勉尽责，近日已被我会立案。在紫晶存储案中，我会(huì)对中信建投证券(quàn)股份有限公司、容诚会计(jì)师事务所、致(zhì)同会(huì)计师事(shì)务所、广(guǎng)东恒益律师事务所等中介机(jī)构启(qǐ)动了(le)相关调查工作，后续将根据(jù)其在相关执业行为(wèi)中的勤勉尽责情况，结合(hé)其主动先行赔付以及申请(qǐng)证券期货行政执法(fǎ)当事(shì)人承诺等情(qíng)形(xíng)，依法(fǎ)进(jìn)行下(xià)一步处理。需要指出的是，我们将关注相关中介机构有(yǒu)关责任人员(yuán)在上(shàng)述案件中的执业行(xíng)为(wèi)，如果发现有(yǒu)关责任人员存(cún)在违法违规(guī)行为，将依法依规予以严处。

　　证券(quàn)公(gōng)司(sī)、会计师事(shì)务所(suǒ)、律(lǜ)师事务所(suǒ)等中介机构(gòu)是(shì)保(bǎo)障资本市场高质量发(fā)展(zhǎn)的重要(yào)力量，中介机构及其从业人(rén)员应当严格遵守法律法规和职业道德要求，勤勉尽责、诚实(shí)守信、廉洁自律、公平竞争(zhēng)，自觉(jué)营造和维护风清气正的企业(yè)文化和行业文化，珍视行业声誉。

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