金融(róng)界4月21日消(xiāo)息 证(zhèng)监会有关部门负责人(rén)就泽达易盛案、紫晶存储(chǔ)案系科创板首(shǒu)批欺诈(zhà)发行案件答(dá)记(jì)者问。证监会有关部门负责人表示，欺诈发(fā)行、财(cái)务造假等资本(běn)市(shì)场“毒瘤”严重损害广(guǎng)大投资者合法(fǎ)权益，危及(jí)市场秩(zhì)序和金融安全。

　　中办(bàn)、国办《关于(yú)依法从严打击证券违(wéi)法活动(dòng)的意(yì)见》强调坚持“零(líng)容忍”要(yào)求，依法(fǎ)严厉查处(chù)证券违(wéi)法(fǎ)犯罪案件，立体(tǐ)化打击证券违法活动(dòng)。我会坚决贯彻落实党中(zhōng)央国务院对资本市(shì)场违法犯罪行为(wèi)“零容忍(rěn)”要(yào)求(qiú)，推动对欺诈发(fā)行等违法犯(fàn)罪行为实行行政、民事、刑事立体惩(chéng)处，形成强(qiáng)力(lì)震(zhèn)慑。

　　具体问答如下(xià)：

　　1.泽达易盛(shèng)案、紫晶存(cún)储案系(xì)科(kē)创板首批欺(qī)诈发行案件，社会影响广泛。作(zuò)为监(jiān)管机构，如(rú)何(hé)推动对上述发行人、控(kòng)股股东、实际(jì)控制人、中介机构及其责任人员等(děng)相(xiāng)关责任主体进行立体化追责？

　　答：欺诈发行(xíng)、财(cái)务造假等(děng)资本(běn)市场(chǎng)“毒瘤”严重损(sǔn)害广大投资者合法权益，危及市场秩序(xù)和(hé)金融安(ān)全。中办(bàn)、国办(bàn)《关于依法从严(yán)打(dǎ)击证(zhèng)券违(wéi)法活动的意(yì)见(jiàn)》强调坚持“零容忍”要求，依法(fǎ)严厉(lì)查处证券违(wéi)法犯(fàn)罪案件，立(lì)体化(huà)打击证券违(wéi)法(fǎ)活动。我(wǒ)会坚决贯彻落实党中央国务(wù)院对资本市场(chǎng)违法犯罪行为(wèi)“零容(róng)忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯罪行为实行行政、民事、刑(xíng)事(shì)立体惩处，形成强力震慑。具体而言：

　　一(yī)是对于证券发行人及相关控(kòng)股股(gǔ)东、实际控制人等“首恶”坚决严(yán)惩，全方位追(zhuī)责。如在上述(shù)两案(àn)的行政责任(rèn)方面(miàn)，我会依法向泽(zé)达易盛（天津）科技股份有限公(gōng)司（以下简称泽(zé)达易盛）和广东紫晶(jīng)信息(xī)存储技术股份有限(xiàn)公(gōng)司(sī)（以下简(jiǎn)称紫(zǐ)晶存(cún)储）及相关责任(rèn)人作(zuò)出(chū)行(xíng)政(zhèng)处罚(fá)和市场(chǎng)禁入决(jué)定，分别对泽(zé)达易盛、紫(zǐ)晶(jīng)存储(chǔ)及相(xiāng)关(guān)责任人员(yuán)进行行政处罚，并对部分(fēn)责任人员采取证券市(shì)场禁入措施。同(tóng)时，我会(huì)加(jiā)强与公安机关(guān)的沟通协调(diào)，对涉嫌刑(xíng)事犯罪的当事人依法及时移(yí)送公安机(jī)关处理(lǐ)，推动(dòng)案件刑事(shì)追责相关工作。另(lìng)外，根据《上海证券交(jiāo)易所科创板股票上(shàng)市规则》的规定，上海(hǎi)证券交易所将依法对泽(zé)达易盛、紫晶存储启动重(zhòng)大违法强制退市。

　　二是依法支持适格投(什么是人员类型 人员类型有哪些tóu)资者(zhě)及时有效(xiào)地追究(jiū)违规上(shàng)市公(gōng)司及其相关中介机构等(děng)责任主体的(de)民事赔偿责(zé)任。民事责任(rèn)是资(zī)本市场法(fǎ)律责(zé)任体(tǐ)系的重要(yào)组成部分，是对违法(fǎ)行为进行立体式(shì)追责的重要一(yī)环，也是提高资本市场违法违规成本的重(zhòng)要举措。我会(huì)将(jiāng)进(jìn)一步畅通投资者权(quán)利救济渠道(dào)，维护投资者(zhě)合法权益，督促市场参(cān)与(yǔ)各方归位尽(jǐn)责(zé)，形成资本(běn)市场良好生(shēng)态(tài)。

　　三是对(duì)于为上市公司提供保荐、承销(xiāo)服务的证券公司、出具审计报告的或者法(fǎ)律意见(jiàn)书的(de)证券服务机构等(děng)违规主体实施(shī)精准打击。如果相关中介机构(gòu)故意参(cān)与(yǔ)造假，情节恶劣(liè)，坚决严惩，从重(zhòng)处罚，涉(shè)嫌(xián)犯罪(zuì)的，移送(sòng)司法机(jī)关处理(lǐ)；如果相关中(zhōng)介机构主要涉嫌执业未勤勉尽责(zé)的情形，我会将按照过责相当的法治理念，综合考虑违(wéi)法(fǎ)程(chéng)度、案件(jiàn)情况、执法(fǎ)效(xiào)率(lǜ)、赔偿投资者损失意愿和能力等因素，依法妥善处理，让中(zhōng)介机构(gòu)为其未勤勉尽责的执业行为付出代价。

　　四是关于中(zhōng)介(jiè)机构的责任(rèn)人员。证券公司、会计师事(shì)务(wù)所、律师(shī)事务所(suǒ)等中(zhōng)介机构从业(yè)人员(yuán)的道德水准、专(zhuān)业能力、合规风险意识和廉洁从(cóng)业水平(píng)等，是保障证券服务质量(liàng)的(de)重要因(yīn)素。如果在欺诈发(fā)行、财务造假(jiǎ)等案件中发现(xiàn)相关(guān)中介机构责任人员存在违法违规行(xíng)为，将(jiāng)依(yī)法依规予以严处。

　　2.泽(zé)达易(yì)盛、紫晶存储欺诈发行案严重损害投资者合法权益，目前在投资者什么是人员类型 人员类型有哪些保护方面有(yǒu)哪些(xiē)安(ān)排？

　　答：《证券法》《民(mín)事诉讼(sòng)法》等法(fǎ)律法规(guī)规定(dìng)了包括协商(shāng)和(hé)解、纠(jiū)纷调(diào)解(jiě)、先行赔付、责(zé)令回(huí)购、行(xíng)政执法(fǎ)当事人(rén)承(chéng)诺(nuò)、单独诉讼、示范判决、代表(biǎo)人诉讼等一系列投资者赔偿救济制度。这些制度各(gè)有优势，对于个案中采用(yòng)何种方式，需综合考虑不同投资者赔(péi)偿救济(jì)制度的适(shì)用条件(jiàn)、投资者(zhě)获赔的充分(fēn)性(xìng)和有效性、赔(péi)付责(zé)任(rèn)主体(tǐ)的(de)意愿和能力等因素，目标都是有效保护投资者(zhě)、惩戒和震慑违法行(xíng)为人(rén)。

　　对于(yú)泽(zé)达易盛(shèng)案，上海金融(róng)法院已经收(shōu)到泽(zé)达易盛普通代表人(rén)诉讼(sòng)起(qǐ)诉(sù)材料，中(zhōng)证中小投资者服务中心发布公告，表(biǎo)示(shì)密切关注泽达易盛(shèng)普通代表人诉讼进展，如上海金融法(fǎ)院受理并裁定适用普通代表人诉讼，将依法接受投资者特别授权，申(shēn)请(qǐng)参加该案并转换(huàn)特别代表人(rén)诉(sù)讼(sòng)。特别代表人诉(sù)讼(sòng)制度具有“默示加入、明示退出”的特征，能够(gòu)一揽子解决(jué)泽达易盛案的民事赔偿问(wèn)题，适(shì)格投资者的(de)合法权益(yì)可以(yǐ)在(zài)诉(sù)讼程序中得(dé)到保护(hù)。

　　对于(yú)紫晶存储案，中信(xìn)建投证券股(gǔ)份有限(xiàn)公司作为紫晶(jīng)存(cún)储申请(qǐng)首(shǒu)次公(gōng)开发行股票的保荐机(jī)构和主承销商，与其他中(zhōng)介机(jī)构正(zhèng)在主动(dòng)筹备投资者赔(péi)偿事宜(yí)，拟共(gòng)同出(chū)资10亿(yì)元设立(lì)先行赔付专项基金（上述(shù)金额为公司(sī)初步估算结(jié)果，基金(jīn)规模将根据(jù)最终计(jì)算的适格投资者损失赔付(fù)金额进(jìn)行调整），用于(yú)先行(xíng)赔付适格(gé)投资者的投(tóu)资损失。先行赔付可以高效、快捷地解决紫晶存储案的民事赔偿问题，适格投资者可以积极参与先行赔付程序直接获赔，以维护自(zì)身合法权益。

　　3.中信建投(tóu)证券股(gǔ)份有限公司披露(lù)的公告中提出向证监(jiān)会提交证(zhèng)券期货行政执法(fǎ)当事(shì)人承诺申请，证(zhèng)监会将(jiāng)如(rú)何处理？

　　答(dá)：2019年修(xiū)订的《证券法》新(xīn)增(zēng)了证券领域行(xíng)政(zhèng)执法(fǎ)当事人承(chéng)诺制度(dù)（以下简称当(dāng)事(shì)人承(chéng)诺制(zhì)度）。当事人承(chéng)诺制度是指国务院证券(quàn)监督(dū)管理(lǐ)机构对涉嫌(xián)证券期货违法的单位或者(zhě)个人进(jìn)行调查期间，被(bèi)调查的当事(shì)人(rén)承诺纠正涉嫌(xián)违(wéi)法行(xíng)为(wèi)、赔偿有关(guān)投资者损失、消除损害或者不(bù)良影响并经国(guó)务院证券监(jiān)督管理(lǐ)机构(gòu)认可，当事人履行承诺后国务(wù)院(yuàn)证券监督管理(lǐ)机(jī)构终止(zhǐ)案件(jiàn)调查的行政(zhèng)执(zhí)法方式。相关法律法(fǎ)规明确规(guī)定了当(dāng)事人(rén)承(chéng)诺制度的基本流程、适(shì)用范(fàn)围、监督(dū)制约机制等。

　　根(gēn)据《证券期货(huò)行政执法当事人(rén)承(chéng)诺制度(dù)实施(shī)办法》等(děng)规定，承诺金兼具(jù)惩戒和(hé)赔偿功能，承诺金数(shù)额的确定需要综合(hé)考虑当事人(rén)因涉嫌违(wéi)法行为(wèi)可能获得的收(shōu)益或者避免的损失、当事人涉嫌违法(fǎ)行为(wèi)依法可能被处以罚款(kuǎn)和没收违法所得的金额，以及投资者因当事(shì)人涉(shè)嫌(xián)违法行为所(suǒ)遭受的损失等诸多因素。承诺(nuò)金数额通常高于罚没款数额，且(qiě)可用于赔偿(cháng)投资者损失，在(zài)证券期货行政(zhèng)执法当事(shì)人(rén)承诺这一(yī)程序中(zhōng)，既可以实现对申(shēn)请人的精准(zhǔn)打击，也可以有效便捷地补偿投资者的损失。因(yīn)此，当(dāng)事(shì)人承诺(nuò)制度可(kě)以一并解(jiě)决案件相关(guān)的行政处理与民事赔偿问(wèn)题，有效(xiào)提高执(zhí)法效能，达到行政追责与民(mín)事追责相统一的效果。

　　对于中信建投证券股(gǔ)份有限(xiàn)公司向(xiàng)我(wǒ)会提交当事人(rén)承诺(nuò)申(shēn)请，我会(huì)将依据《证券法》《证券期货(huò)行政执法当(dāng)事人承诺制度实施办法》《证(zhèng)券期货行(xíng)政执法当事(shì)人承诺(nuò)制度实施(shī)规定(dìng)》等规定，依(yī)法(fǎ)依(yī)规(guī)决定(dìng)是否(fǒu)受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储所涉的证(zhèng)券公(gōng)司(sī)、会计(jì)师(shī)事务所、律师事务所等中介(jiè)机构及其责(zé)任(rèn)人员，下一(yī)步将如何处理？

　　答：前期(qī)，我会贯彻“零容忍”要求(qiú)，对泽(zé)达易盛和紫晶存储所(suǒ)涉(shè)中介机构开(kāi)展“一案双查(chá)”。在泽达易盛案中，东兴证(zhèng)券(quàn)股份有限公司、天健会计师事务所、北京市康达律(lǜ)师事(shì)务所等中介机构(gòu)因涉嫌在相关(guān)执业过程中未勤勉尽责，近日已被(bèi)我会立案。在紫晶存储案(àn)中，我(wǒ)会对中信建投证券股(gǔ)份有限公司、容诚会(huì)计(jì)师(shī)事务所、致同会(huì)计师事(shì)务所、广东恒(héng)益律师(shī)事务所等(děng)中介机(jī)构启动了相关调查(chá)工作，后续(xù)将(jiāng)根据(jù)其在相(xiāng)关执业行(xíng)为中的(de)勤勉尽责情况，结合其(qí)主动先(xiān)行赔付以(yǐ)及申请证券期(qī)货(huò)行政(zhèng)执法当事人承诺等情(qíng)形(xíng)，依法(fǎ)进行下一步处(chù)理(lǐ)。需要指出的是，我(wǒ)们将关注相关中介机构有关责任人员(yuán)在上(shàng)述案件中的执(zhí)业行为，如果发(fā)现有关(guān)责任(rèn)人员存在(zài)违法违规行(xíng)为(wèi)，将依(yī)法依规予以严处。

　　证券公(gōng)司、会计师事务所(suǒ)、律师事(shì)务所等中介机构是保障资(zī)本市场高质量发展的重(zhòng)要力量，中介机(jī)构及其(qí)从业人员应当严(yán)格遵守法(fǎ)律法规和职业道德要求，勤勉尽责、诚实守(shǒu)信、廉洁(jié)自(zì)律、公平(píng)竞争(zhēng)，自觉(jué)营造和(hé)维护风清气正的(de)企业(yè)文化(huà)和(hé)行业文化，珍视(shì)行业声誉。

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