金融界4月21日消息 证监会有关部门负责人(rén)就(jiù)泽达易盛案、紫晶(jīng)存储案系科(kē)创板首批欺(qī)诈发行案件答记者问(wèn)。证监会有关部(bù)门负责人表示，欺诈发行、财务造假等资本市场(chǎng)“毒瘤(liú)”严重损害广(guǎng)大投资(zī)者合法权益，危及市场秩序和金融安全。

　　中办、国办《关于依(yī)法从严(yán)打击证券违法活动的意见(jiàn)》强调(diào)坚持(chí)“零容忍”要求，依(yī)法严厉查处(chù)证券违法犯罪案件，立体化打击证券违法活动。我会(huì)坚决贯彻落实党中央国务院对资(zī)本(běn)市场违法(fǎ)犯罪(zuì)行为“零容忍”要求，推(tuī)动对(duì)欺诈发行等违(wéi)法犯罪行为实(shí)行行政(zhèng)、民(mín)事、刑事立体惩处，形成强力震慑。

　　具体(tǐ)问答如下：

　　1.泽达易盛案(àn)、紫晶(jīng)存储案(àn)系科创板(bǎn)首批欺诈(zhà)发(fā)行案件(jiàn)，社会影(yǐng)响(xiǎng)广泛(fàn)。作为监(jiān)管机构，如何推动对上述(shù)发行人、控股股东、实际(jì)控制人(rén)、中介机构及其责任人员(yuán)等相关责(zé)任主(zhǔ)体进行(xíng)立体化追责？

　　答：欺(qī)诈发(fā)行、财务造假等资本市场“毒瘤”严重(zhòng)损害广(guǎng)大投资者合法权益，危及市(shì)场秩序和金融安全(quán)。中办、国办《关于依法从严(yán)打击证券违(wéi)法活动的意见》强调坚(jiān)持“零容忍”要求，依法(fǎ)严厉查处证券违法(fǎ)犯罪案件，立体化打击证券违法活动(dòng)。我会坚(jiān)决贯彻落实(shí)党(dǎng)中央国务(wù)院对资本市(shì)场(chǎng)违法犯罪行为“零容忍”要求，推(tuī)动对(duì)欺诈发行等违法犯罪行为实行行政、民事、刑事立体惩处，形成(chéng)强力震慑。具体而言：

　戴偏旁是戈还是十字旁，戴偏旁是戈还是十一画　一(yī)是对(duì)于证券(quàn)发行人及相关控股股东、实际控制人等(děng)“首恶”坚决严惩，全(quán)方位(wèi)追责。如在上述两案(àn)的行政(zhèng)责任方(fāng)面，我会依(yī)法向泽(zé)达易盛（天津）科(kē)技(jì)股份有(yǒu)限公司（以(yǐ)下简(jiǎn)称泽达易盛）和广东紫晶信(xìn)息(xī)存储技(jì)术股份有(yǒu)限公司（以下简称紫晶存储）及相(xiāng)关责任人作出行(xíng)政处罚和(hé)市场禁入决定，分(fēn)别对泽达易盛、紫(zǐ)晶(jīng)存储(chǔ)及相关(guān)责任人员进行行政处罚，并对部分责任人员采取证(zhèng)券市场(chǎng)禁入措施。同时，我会加强与公(gōng)安机(jī)关的沟通协(xié)调，对涉(shè)嫌刑事犯(fàn)罪的当事人依法及时移送公安机关处(chù)理，推动(dòng)案件刑(xíng)事追责相关工作。另(lìng)外，根据《上海(hǎi)证券交(jiāo)易所科创(chuàng)板股票上市规(guī)则(zé)》的规定，上海证券交易所将依法对泽(zé)达易盛、紫(zǐ)晶存储(chǔ)启动重大违(wéi)法(fǎ)强制退市(shì)。

　　二是依(yī)法支持适(shì)格投(tóu)资者及(jí)时有(yǒu)效地(dì)追(zhuī)究违规上(shàng)市公司及其相关(guān)中介机构(gòu)等(děng)责任主体的民事赔偿(cháng)责任。民事责任是资本市(shì)场法律责任体系的(de)重要(yào)组成部(bù)分，是对违法行为进行立体式追责的重(zhòng)要一(yī)环(huán)，也是提(tí)高资(zī)本市(shì)场违法(fǎ)违(wéi)规(guī)成(chéng)本(běn)的重(zhòng)要举措。我(wǒ)会(huì)将进一步畅通投资者(zhě)权(quán)利救济渠道，维护投(tóu)资者合法(fǎ)权益，督促市场参与(yǔ)各方归位(wèi)尽责(zé)，形成资本市场(chǎng)良好生态(tài)。

　　三是对于为上市公司提供保荐(jiàn)、承销服务的证券公司、出(chū)具审(shěn)计报告的或者法律意见书的(de)证券服(fú)务机构(gòu)等违规主体实施精准打(dǎ)击。如果相关中介机(jī)构故(gù)意(yì)参与(yǔ)造(zào)假(jiǎ)，情节恶劣(liè)，坚决严惩，从重处罚(fá)，涉嫌犯罪的(de)，移送司法机(jī)关(guān)处理；如果相(xiāng)关中(zhōng)介机构主要涉嫌(xián)执(zhí)业未勤勉(miǎn)尽(jǐn)责的情形，我(wǒ)会将按照过(guò)责相(xiāng)当的法治(zhì)理念，综(zōng)合考虑违法程度、案件情况、执法效率(lǜ)、赔偿投资者损失意(yì)愿和能(néng)力(lì)等(děng)因素，依法(fǎ)妥善处(chù)理，让(ràng)中(zhōng)介机构为(wèi)其未勤勉尽责的执业行为付出(chū)代(dài)价。

　　四是关于(yú)中介机(jī)构的责任人员。证(zhèng)券公司、会计师事务(wù)所、律师事务所等中(zhōng)介(jiè)机(jī)构从业人员的道德水准(zhǔn)、专业能力、合规风险(xiǎn)意识和廉(lián)洁从业(yè)水平等，是保(bǎo)障证券服务质(zhì)量的重要因(yīn)素。如果在欺诈发行、财务造假等(děng)案件(jiàn)中发现相关(guān)中介机构责任人员存在(zài)违(wéi)法违(wéi)规行为(wèi)，将依法(fǎ)依规予以严处(chù)。

　　2.泽达易(戴偏旁是戈还是十字旁，戴偏旁是戈还是十一画yì)盛、紫晶存(cún)储欺诈发(fā)行案(àn)严重损害(hài)投资者合法权益，目前在(zài)投资者保(bǎo)护(hù)方面有(yǒu)哪些安排？

　　答：《证(zhèng)券法》《民(mín)事诉讼法》等法律法规规定了包括协商和解、纠(jiū)纷调解、先行赔付、责令回购(gòu)、行政执法当事人承(chéng)诺(nuò)、单独(dú)诉讼、示范(fàn)判(pàn)决(jué)、代表人诉讼(sòng)等一系列投资(zī)者赔偿救(jiù)济制度。这些制度各(gè)有优(yōu)势，对(duì)于个案中采用何种方(fāng)式，需综合考(kǎo)虑不同投(tóu)资者赔偿救济制度(dù)的适(shì)用条件、投资者获赔的(de)充分性和有效性、赔付责(zé)任(rèn)主体的(de)意(yì)愿和(hé)能力(lì)等因素，目(mù)标都是有效保护投资(zī)者、惩戒和震慑违法(fǎ)行为(wèi)人。

　　对于泽达易盛案，上海(hǎi)金融法院已经收到泽(zé)达易(yì)盛普通代表人(rén)诉(sù)讼起诉(sù)材料，中证中(zhōng)小投资者(zhě)服务中(zhōng)心发布(bù)公(gōng)告，表示密切关注泽达易盛普通代表人诉(sù)讼(sòng)进(jìn)展，如上(shàng)海金(jīn)融(róng)法院受(shòu)理并裁(cái)定适用普通代表人诉讼(sòng)，将依法接受投资者特别(bié)授权(quán)，申请参加该案并转换特别代表人(rén)诉讼。特别代表人诉讼制度具(jù)有“默(mò)示(shì)加入、明示退出(chū)”的特征，能够一(yī)揽子解决泽达易盛案的民事赔偿问(wèn)题，适格(gé)投资者的合法(fǎ)权(quán)益可(kě)以(yǐ)在诉讼(sòng)程序中得到保护。

　　对(duì)于紫晶存(cún)储案，中信建投(tóu)证(zhèng)券股份有限(xiàn)公司作为(wèi)紫晶存储申请首(shǒu)次公开发行股票(piào)的保荐(jiàn)机(jī)构和主承销商，与其他中(zhōng)介机构正在(zài)主动筹备投(tóu)资者赔(péi)偿事宜(yí)，拟共同出资10亿(yì)元设立先行(xíng)赔付专项基(jī)金(jīn)（上述金(jīn)额为公司(sī)初(chū)步(bù)估(gū)算结果，基金规模(mó)将根据最终计(jì)算的适格投资者损失赔付金额进行调(diào)整(zhěng)），用(yòng)于先行赔付适格(gé)投资者的投资(zī)损失。先行赔(péi)付可以高效、快捷地解决紫晶存储案的民事赔(péi)偿问题，适(shì)格(gé)投资者可以积极参与(yǔ)先行赔付程序直接获赔(péi)，以(yǐ)维护自(zì)身合法权益。

　　3.中(zhōng)信建投(tóu)证券股份有限公司(sī)披露的公告中提出向证监会提交证券期货行政执法当(dāng)事人(rén)承诺申请，证(zhèng)监会将如何处理？

　　答：2019年修订的《证券法》新增了证券领(lǐng)域行政执法当事人承诺制(zhì)度（以(yǐ)下简称当事人承诺制度）。当事人承诺制度是指国务院(yuàn)证(zhèng)券监督管理机构对涉嫌证券期货违法(fǎ)的单(dān)位或者个人进(jìn)行调查(chá)期(qī)间，被(bèi)调查的当事人承(chéng)诺纠正(zhèng)涉(shè)嫌违(wéi)法(fǎ)行为(wèi)、赔偿有(yǒu)关投资者损失、消(xiāo)除损(sǔn)害或者(zhě)不良影响(xiǎng)并经国务院(yuàn)证券监督管理机构认(rèn)可，当事人履行承诺后国务(wù)院(yuàn)证券(quàn)监督管理机(jī)构终止案件调查的行政执法(fǎ)方式。相关法(fǎ)律法(fǎ)规明确(què)规(guī)定了当事人承诺(nuò)制度的基本流程(chéng)、适用范围(wéi)、监督制(zhì)约(yuē)机制等。

　　根据《证券期货行政执法当事人承(chéng)诺制(zhì)度实施办法(fǎ)》等规定，承诺金(jīn)兼具惩戒和赔偿功能，承诺金数额(é)的确(què)定需要综合考虑当事人因涉嫌违法行为可(kě)能获得的收益或者避免的损失、当事人涉嫌违法行(xíng)为依法(fǎ)可能被处(chù)以(yǐ)罚款和没收违法(fǎ)所得的金额，以及投资(zī)者因当事人涉嫌违(wéi)法行(xíng)为(wèi)所遭受的损失(shī)等(děng)诸多因素(sù)。承诺金(jīn)数(shù)额通常高于罚没款(kuǎn)数额(é)，且可用于赔偿(cháng)投资者损失，在证券(quàn)期(qī)货(huò)行(xíng)政执法当(dāng)事人(rén)承诺(nuò)这一(yī)程序中(zhōng)，既(jì)可(kě)以(yǐ)实现对申请人的精(jīng)准(zhǔn)打击，也可以(yǐ)有效便(biàn)捷地(dì)补偿(cháng)投(tóu)资者(zhě)的损(sǔn)失。因此(cǐ)，当事人承诺(nuò)制度可以一(yī)并解(jiě)决案(àn)件相(xiāng)关的(de)行政(zhèng)处理与民事(shì)赔(péi)偿问题，有效提(tí)高(gāo)执法效(xiào)能，达到行政(zhèng)追责与(yǔ)民事(shì)追责(zé)相统(tǒng)一的效(xiào)果。

　　对于中信建投证券股(gǔ)份有限公(gōng)司向我会提交当(dāng)事人承(chéng)诺申请，我(wǒ)会将依据《证(zhèng)券法》《证券(quàn)期货行政执法当事人承诺制(zhì)度实施办法》《证券期货行政(zhèng)执(zhí)法当事人承诺制度实(shí)施规定(dìng)》等规(guī)定，依法依规(guī)决定是否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存(cún)储所涉的(de)证券公司、会计师事务所、律师(shī)事务所(suǒ)等中介机构(gòu)及其(qí)责任人员(yuán)，下(xià)一步将如何处理？

　　答：前期，我会贯彻(chè)“零容忍”要求，对(duì)泽达易盛和紫晶存储所涉中(zhōng)介机构开展(zhǎn)“一(yī)案双查”。在泽达(dá)易盛案中，东兴证券股(gǔ)份有(yǒu)限公司、天(tiān)健会计师事务所、北京市康达律师事务所等中介(jiè)机构因涉(shè)嫌在(zài)相关执业过程中未勤勉尽责，近日已被我会立(lì)案(àn)。在紫晶存储案中，我(wǒ)会对中(zhōng)信建(jiàn)投证(zhèng)券(quàn)股(gǔ)份有限公司、容诚(chéng)会计师(shī)事务(wù)所、致同会计师事务(wù)所、广(guǎng)东恒益律师事务所等中介机构(gòu)启动了相(xiāng)关调(diào)查工作，后续将根据其在(zài)相关(guān)执业行为中的(de)勤勉尽责情况，结合其(qí)主动先(xiān)行赔付(fù)以及申请证券期货行(xíng)政执法当事人承(chéng)诺等情形，依法进行下一(yī)步处理(lǐ)。需要指出的是，我们将关(guān)注相关中介(jiè)机(jī)构有关(guān)责任人员在上述案件中的(de)执业行为(wèi)，如果发(fā)现有关责(zé)任(rèn)人员(yuán)存在违法违(wéi)规行为，将依法(fǎ)依规予以严(yán)处(chù)。

　　证券公司(sī)、会计(jì)师事务所、律师事(shì)务所(suǒ)等中(zhōng)介机构是保障资本市场高质量(liàng)发展的重要力量，中介机(jī)构及其从业人员应当严格遵守法律法规和职业道(dào)德(dé)要求，勤勉尽责、诚实守(shǒu)信、廉洁自律(lǜ)、公平竞争(zhēng)，自(zì)觉(jué)营造和维(wéi)护风清气正的企业文(wén)化和行业文化(huà)，珍(zhēn)视行业声誉。

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