科(kē)创(chuàng)板首批退市公司，正式确认！

　　4月(yuè)21日(rì)晚间，*ST紫晶和*ST泽(zé)达分(fēn)别发(fā)布公告(gào)称，其收到证监会下发的《行(xíng)政处(chù)罚决定书》，将被实施重大违法强制退(tuì)市(shì)，

　　与此同时，上交所(suǒ)也对(duì)两(liǎng)公司下发拟终止公司股票上市的事(shì)先告知(zhī)书(shū)，两家公司的(de)股票自4月24日(rì)开市(shì)起停牌(pái)。

　　4月21日(rì)晚间，上海(hǎi)金融法院(yuàn)消息显示，其收(shōu)到12名投资者共同(tóng)起诉(sù)泽(zé)达(dá)易盛、林应等证券虚(xū)假(jiǎ)陈述(shù)责任纠(jiū)纷的申请(qǐng)，保荐券商东(dōng)兴证(zhèng)券及两名保代、天健会计师事务(wù)所、康达律(lǜ)师事务(wù)所均在被起(qǐ)诉(sù)名单中。

　　来看详情——

　　欺诈发行+信披违法(fǎ)违规

　　*ST紫晶被(bèi)罚3669万

　　首先来看*ST紫晶方面(miàn)的问题：

　　证监会行政处罚决定书显示(shì)，紫晶存储存在欺(qī)诈发行的(de)问(wèn)题。紫晶(jīng)存储于2019年4月3日披露招股书申报稿，同年(nián)10月获科(kē)创板上市委审议同(tóng)意发(fā)行(xíng)上市，2020年3月在科创板上市(shì)。

　　经查(chá)，紫晶(jīng)存储《招股说明书》通过虚构销售合同、伪(wěi)造物流单据和验(yàn)收单据入账、安排资金回款、提(tí)前确认(rèn)收入等方式虚增(zēng)营业收入、利润(rùn)。其中，2017年-2019年(nián)上半年分别虚(xū)增利润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元，占当年利(lì)润总(zǒng)额(é)的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存储《招股说(shuō)明书(shū)》未按规(guī)定(dìng)披(pī)露的(de)2016年末、2017年末以及2019年(nián)上(shàng)半年末对外担保余额分别为1,000万元(yuán)、1,000万元、7,500.12万元。截至招股说明书签署日，未(wèi)按规(guī)定(dìng)披(pī)露(lù)对外担保余额合计13,500.12万元。

　　在上市(shì)后(hòu)，紫(zǐ)晶存储(chǔ)继续(xù)通过前述(shù)财务造假方式虚增营业(yè)收入、利(lì)润。2019年虚(xū)增(zēng)利润14529.07万(wàn)元(yuán)，占当期报告记载的利润(rùn)总额(é)绝(jué)对值的94.55％；2020年(nián)虚增利(lì)润16902.36万(wàn)元，占当(dāng)期报告记载的利(lì)润总额(é)绝对值的150.21％。另外，2019年-2020年报(bào)中仍(réng)存在未按规定披露对外(wài)担保的问(wèn)题(tí)。

　　最终，证监会对紫晶存储(chǔ)责令改正，给(gěi)予(yǔ)警告，并处以3668.52万元(yuán)罚款，对实(shí)控人(rén)郑(zhèng)穆(mù)、罗铁(tiě)威分别处以2164.26万元、1803.55万(wàn)元罚(fá)款。此(cǐ)外，郑(zhèng)穆被采取(qǔ)终身市场禁入措施，罗(luó)铁(tiě)威(wēi)被处10年市场(chǎng)禁(jìn)入措施，其(qí)他相(xiāng)关(guān)负责人也被处以罚款、5年市场禁入等。

　　欺(qī)诈发(fā)行被(bèi)罚超8亿

　　实控人、财务总(zǒng)监终身市场禁入

　　泽达(dá)易盛方面，行政处罚决(jué)定书显示，其于2019年6月披露招股书申报稿(gǎo)，2020年(nián)6月在科创板上市。

　　经查明，泽达易盛在公边际贡献的计算公式是什么呀告的(de)证券发(fā)行文(wén)件(jiàn)中隐(yǐn)瞒重要事实(shí)、编造重大虚假(jiǎ)内容(róng)，2016年-2019年累计(jì)虚增营业收入34229.63万(wàn)元，虚增利润(rùn)18673.53万元，且未如实披露关联交易、股权代持情况等(děng)。

　　在上市后，泽(zé)达易盛及其全资子(zi)公(gōng)司浙江金(jīn)淳、杭州(zhōu)畅鸿签订虚假合同(tóng)、开展虚(xū)假(jiǎ)业务，2020年虚增(zēng)利润8246.92万元，占(zhàn)当(dāng)期(qī)报告记(jì)载(zài)的利(lì)润总(zǒng)额的88.97％；2021年(nián)虚增(zēng)利润2665.78万元(yuán)，占当(dāng)期报告记载的(de)利润总额的56.23％。此外，泽达易盛还存在(zài)虚增在建工程等问题。

　　值得关注的是，对于欺诈(zhà)发行(xíng)部分，证(zhèng)监会对(duì)泽达易盛(shèng)处以非法所募集资金金(jīn)额20％的处(chù)罚(fá)，罚款金额高达8.1亿元(yuán)；紫晶存储则被(bèi)罚款非法募集资金的3％，罚款金额3068.52万元。

　　合并(bìng)其(qí)他违(wéi)法(fǎ)事实(shí)计算，证监会最终对泽达易(yì)盛处以8.6亿元罚款，对实控(kòng)人、时任董事长(zhǎng)、总(zǒng)经理林应处以3800万元罚款，时任董事、副总(zǒng)经理、财(cái)务总(zǒng)监(jiān)、董事(shì)会秘书(shū)应岚(lán)被罚(fá)1300万元，二(èr)人均被采取(qǔ)终身市场(chǎng)禁入。

　　颇为(wèi)诡异的是(shì)，在4月21日(rì)市场全(quán)面(miàn)大跌的行情下，两(liǎng)家公司均有(yǒu)不同幅度的上涨(zhǎng)。*ST泽达(dá)股价大涨6.98％，报(bào)收4.14元/股；*ST紫晶(jīng)大涨3.42％，报收2.42元/股(gǔ)。

　　截至2022年9月30日，*ST泽(zé)达A股股东总户数为6538户，户均持股(gǔ)市值(zhí)14.62万元(yuán)；*ST紫晶A股股东(dōng)总户(hù)数(shù)为(wèi)12352户(hù)，户均持(chí)股市(shì)值(zhí)10.36万(wàn)元。

　　*ST泽达已被提起诉讼

　　中介机构一(yī)同被(bèi)诉

　　行政处罚(fá)“靴子(zi)落地”，两(liǎng)家公司也进(jìn)入到停牌(pái)及(jí)被终止上市的阶段(duàn)。

　　4月21日盘后，*ST泽达、*ST紫晶双双发布公告称，公司触及《上海证券交易所科创板股(gǔ)票上市规则》第12.2.2条第（一）项(xiàng)规定的重大违法行为(wèi)，将(jiāng)被实施重大违法强制退(tuì)市。公司(sī)股票自(zì)2023年4月24日（星期一）开(kāi)市起停牌。

　　4月21日，两(liǎng)家公司(sī)均收到上交所下发的拟终(zhōng)止公司股票上市的(de)事(shì)先(xiān)告(gào)知书。在(zài)收到终止(zhǐ)上市告知书后，两家公司可(kě)以根(gēn)据规(guī)定申请听证，提出陈述和(hé)申辩。交易所由上市委员会就是否(fǒu)终止(zhǐ)公司股票上市事宜进行审议(yì)，并根(gēn)据上市委员会的审核意见作(zuò)出是否终止公司股票上市的决定。

　　根据相关规定，若(ruò)股(gǔ)票(piào)被终止上市，自交(jiāo)易所公告对股票作出终(zhōng)止上市(shì)的决定(dìng)之(zhī)日后5 个交易日届满的下一交易(yì)日起，相关公司股票复(fù)牌并进入退(tuì)市整理期，并在股票简称前(qián)冠(guān)以“退市(shì)”标识，退市整理(lǐ)期(qī)的交(jiāo)易(yì)期限为15 个交易日。交易所将(jiāng)在退(tuì)市整理期(qī)届满后5个交(jiāo)易日内对股票(piào)予以摘牌，股票最终(zhōng)终止(zhǐ)上市。

　　另外(wài)，4月(yuè)21日晚间，上海金融法(fǎ)院(yuàn)官(guān)微发(fā)布消息显示，其已于当(dāng)日收到12名投资者(zhě)共同起诉(sù)泽达易盛等证券虚(xū)假陈述责任(rèn)纠纷的申请。起诉投资者同时(shí)申请适用普通代(dài)表人诉讼(sòng)程(chéng)序(xù)审理案件。上海金融(róng)法院(yuàn)称，其将依法(fǎ)审查，及时公布进展情(qíng)况(kuàng)。

　　值得关(guān)注的(de)是(shì)，在投资者提起的诉讼中，被告(gào)除了泽达(dá)易盛及实控人(rén)、董监高等，中(zhōng)介机构东(dōng)兴证券及两名保代（胡晓莉、陶晨亮）、天健会计(jì)师事务(wù)所、康(kāng)达律(lǜ)师事务所也均在(zài)被起诉之列。

　　3月(yuè)31日晚间，东兴证券曾发布公告(gào)称，因在执行泽达易盛首次公开发行股票并(bìng)在科(kē)创(chuàng)板(bǎn)上(shàng)市项(xiàng)目(mù)中，涉(shè)嫌保荐、承销及持续督导(dǎo)等业(yè)务未勤勉尽责(zé)，证(zhèng)监会(huì)决定对其公司(sī)立案。

　　4月(yuè)21日，中证(zhèng)中小(xiǎo)投资者服(fú)务中心公告称(chēng)，关注到上海(hǎi)金(jīn)融法院收到12名投资者共同起诉(sù)泽达易(yì)盛等证(zhèng)券虚假陈述(shù)责任纠纷的申请，起诉(sù)投资(zī)者同时(shí)申请适用普通代表人诉讼程(chéng)序审理案件。泽达易盛是科(kē)创(chuàng)板首批(pī)被中国证监会立案(àn)调查公司，根据《行政处罚决(jué)定书》，公司构成欺诈边际贡献的计算公式是什么呀发行。

　　投服中心将(jiāng)密切关注诉(sù)讼进展，如上(shàng)海(hǎi)金融法(fǎ)院后续受理并(bìng)裁定适用普通代(dài)表(biǎo)人诉讼，发布普通代表人诉讼权利登记公告，拟相关(guān)法律法规(guī)公开征集并接受50名(míng)以上(shàng)（含50名）投资者特(tè)别授权，申请参加普通(tōng)代表人诉讼(sòng)并申请转(zhuǎn)换特别代表人诉讼。

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