金融界4月21日消息 证监(jiān)会(huì)有(yǒu)关部门(mén)负责人就(jiù)泽达易盛案、紫晶(jīng)存(cún)储(chǔ)案系科(kē)创板(bǎn)首(shǒu)批欺诈发行案件答(dá)记(jì)者(zhě)问。证监(jiān)会(huì)有(yǒu)关部门负责人表示，欺诈发行(xíng)、财务造假(jiǎ)等资本市场“毒瘤”严重损害广大投资者合(hé)法(fǎ)权益，危及市场秩序和金融安全(quán)。

　　中办、国办《关(guān)于依法从严打击(jī)证(zhèng)券(quàn)违法(fǎ)活动的意(yì)见(jiàn)》强调坚持“零容(róng)忍”要求，依(yī)法(fǎ)严(yán)厉查处证券违(wéi)法犯罪案(àn)件，立体化(huà)打(dǎ)击证券违法活动。我会坚决贯彻落实党中央国(guó)务院对资本市场违法犯罪行为“零容(róng)忍(rěn)”要(yào)求(qiú)，推动对欺(qī)诈发行等违法(fǎ)犯罪行为实行行政、民(mín全国文明城市几年评选一次 全国文明城市是不是终身制)事、刑事立体惩处，形成强力震慑。

　　具(jù)体(tǐ)问答(dá)如(rú)下(xià)：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系(xì)科创板首批(pī)欺诈(zhà)发行案件，社会(huì)影响广泛。作为监管机(jī)构，如何推动对(duì)上(shàng)述发(fā)行人、控股股东、实际(jì)控制人、中介机构及(jí)其(qí)责任人员等(děng)相关责任(rèn)主体进行立(lì)体化追责(zé)？

　　答：欺诈发行(xíng)、财务(wù)造假(jiǎ)等资本市(shì)场“毒瘤”严重损害(hài)广大投资(zī)者合法(fǎ)权益，危及市场(chǎng)秩序和(hé)金融安(ān)全(quán)。中办、国办《关于(yú)依(yī)法从严打击证券违法活(huó)动的意(yì)见》强调坚持“零容(róng)忍”要求，依法严厉(lì)查处证券违(wéi)法犯罪案(àn)件，立体(tǐ)化打(dǎ)击证券(quàn)违法活动。我(wǒ)会坚决贯彻落实党中央国务院对资本市场(chǎng)违(wéi)法犯罪(zuì)行(xíng)为“零容忍(rěn)”要求，推动对欺诈发行等违法犯(fàn)罪行为(wèi)实(shí)行行政(zhèng)、民(mín)事(shì)、刑事立体惩处，形成强力震慑。具体而(ér)言：

　　一是对于证券发行人及相关控股股东、实(shí)际控(kòng)制人等“首恶(è)”坚决严惩，全方位追责。如在上(shàng)述两案的行政责任(rèn)方面，我(wǒ)会依(yī)法向泽达易盛（天津）科(kē)全国文明城市几年评选一次 全国文明城市是不是终身制技股份有(yǒu)限公司(sī)（以下简称泽达(dá)易盛(shèng)）和广东紫晶信息(xī)存储技术股(gǔ)份有限公司（以(yǐ)下(xià)简称(chēng)紫晶存(cún)储(chǔ)）及相(xiāng)关责任人作出(chū)行政处罚(fá)和市(shì)场禁(jìn)入决(jué)定(dìng)，分别对(duì)泽(zé)达易盛、紫晶存储及(jí)相关责(zé)任人(rén)员进(jìn)行行(xíng)政处罚，并对部分责任人员采取(qǔ)证(zhèng)券市场禁(jìn)入措施。同时，我会(huì)加强(qiáng)与公安机关的沟通协调，对涉(shè)嫌刑(xíng)事犯罪的当事人依法及时(shí)移送公安机关处(chù)理，推(tuī)动(dòng)案件刑(xíng)事追(zhuī)责相关工作。另外，根据《上海证券(quàn)交(jiāo)易所科创板股(gǔ)票(piào)上市规则》的(de)规定，上海证券交易所将依法对泽(zé)达易盛、紫晶存储启(qǐ)动重大违法强制退市(shì)。

　　二(èr)是(shì)依法(fǎ)支持(chí)适格投资者及时有效地追究违(wéi)规上市公司及其(qí)相关中(zhōng)介机构等责(zé)任主体(tǐ)的民事(shì)赔偿(cháng)责任。民事责任是资本市场法律责(zé)任体系(xì)的重要组成(chéng)部(bù)分(fēn)，是对违法行(xíng)为进行立体(tǐ)式追(zhuī)责的重要一环，也是提高资本(běn)市场违法(fǎ)违规成本的重要举措。我会将进一步畅通投资者权利救济渠道，维(wéi)护(hù)投资者合法权益，督(dū)促(cù)市场参(cān)与各(gè)方归(guī)位尽责，形成(chéng)资本市场良好生态。

　　三是对于为上市公(gōng)司(sī)提供保(bǎo)荐、承(chéng)销服(fú)务(wù)的证券公司、出具(jù)审(shěn)计报告(gào)的(de)或者法律意见书的证券服务(wù)机构(gòu)等违规(guī)主体实施精准打击(jī)。如果相关(guān)中介机构故意参与造假，情节恶劣，坚决(jué)严惩(chéng)，从重处罚，涉嫌犯罪(zuì)的，移送(sòng)司法机关处(chù)理；如(rú)果(guǒ)相关中介机构(gòu)主要涉嫌(xián)执业未勤(qín)勉尽(jǐn)责的情(qíng)形，我会将按照过责相当的法治理念，综(zōng)合(hé)考虑违法程度(dù)、案件情况、执法(fǎ)效率、赔偿投资者损(sǔn)失意愿和能(néng)力等(děng)因(yīn)素，依法(fǎ)妥善处理，让中介机构为其未勤(qín)勉(miǎn)尽责(zé)的执(zhí)业行为付(fù)出代价。

　　四是(shì)关于中介机构的(de)责任人员。证券(quàn)公司、会(huì)计师事务所、律师事务所等中介机构从业人(rén)员的道(dào)德水(shuǐ)准(zhǔn)、专业能力、合规风险(xiǎn)意识和廉(lián)洁(jié)从业(yè)水(shuǐ)平等，是(shì)保(bǎo)障证券服务质量的重要因(yīn)素。如果(guǒ)在欺诈发(fā)行、财务造假(jiǎ)等案件中(zhōng)发现相关中介(jiè)机构责任人员(yuán)存在违法违规行为，将依(yī)法依规予以(yǐ)严处(chù)。

　　2.泽达易盛、紫晶存储(chǔ)欺诈发(fā)行案严重损害投(tóu)资者合法权(quán)益(yì)，目前在(zài)投资者(zhě)保(bǎo)护方面有哪些安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等法(fǎ)律(lǜ)法规规(guī)定了(le)包括协(xié)商(shāng)和解、纠纷调解、先行赔付(fù)、责令(lìng)回购(gòu)、行政执法当事人承诺、单独诉(sù)讼、示范判决、代表(biǎo)人诉讼等一系列(liè)投(tóu)资者(zhě)赔偿救济(jì)制度。这些制度各有优势，对于(yú)个案中采用何种方(fāng)式，需综(zōng)合考(kǎo)虑不同投资者赔偿救(jiù)济制(zhì)度的适用(yòng)条件、投(tóu)资者获(huò)赔的充分(fēn)性和有效性全国文明城市几年评选一次 全国文明城市是不是终身制、赔付(fù)责任主(zhǔ)体的意(yì)愿和能力(lì)等(děng)因(yīn)素，目标都是(shì)有效保护(hù)投资者、惩戒和震慑违法行为人。

　　对于泽达易盛案，上海金融法院(yuàn)已经收到泽(zé)达易(yì)盛普通代表人诉讼(sòng)起诉材(cái)料，中证(zhèng)中小投资者服务中心发布公告，表示(shì)密切(qiè)关注泽达易盛普通(tōng)代表人诉讼进展，如上(shàng)海金融法院(yuàn)受(shòu)理并裁定(dìng)适用普通代表人诉讼，将依法接受投资者特别授权，申请参(cān)加该案并转换特别(bié)代表人诉讼。特别代表人诉讼(sòng)制度具有(yǒu)“默示加入、明(míng)示退出(chū)”的特征，能(néng)够一揽(lǎn)子解(jiě)决泽(zé)达易盛案的民事赔(péi)偿问题，适格投资者的合法权益可以在诉讼程序中得到保护。

　　对于(yú)紫晶存(cún)储案，中信(xìn)建投证券股(gǔ)份有限(xiàn)公司作为紫晶(jīng)存储申请首次公开发行股票的保荐机构和主承销商，与其他中介机构正在(zài)主动筹备投资(zī)者赔(péi)偿事宜(yí)，拟共同出资10亿元(yuán)设立先行赔付(fù)专项基金（上述金额为(wèi)公司初步估算(suàn)结果，基(jī)金规模将根据最终计算的适格投资者(zhě)损失赔付金(jīn)额进行调整），用于先行赔付适格投资者的投资损(sǔn)失。先(xiān)行赔付(fù)可以高效、快捷(jié)地解决紫晶存储案的民事(shì)赔偿(cháng)问题(tí)，适格(gé)投资者可(kě)以积极参与先行赔付程序直接获赔，以(yǐ)维(wéi)护自身合法权益。

　　3.中信建投证券股份有限(xiàn)公司披露(lù)的公(gōng)告(gào)中提出向证监会提交证券期货行政执法当事人承诺(nuò)申请，证(zhèng)监会(huì)将如何(hé)处理？

　　答：2019年修订的《证券法》新增(zēng)了证券(quàn)领域行(xíng)政执法当事人承诺制度（以下(xià)简称当(dāng)事人(rén)承诺制度）。当(dāng)事人承诺制(zhì)度(dù)是(shì)指国务院(yuàn)证券(quàn)监督管理机(jī)构对涉(shè)嫌证券期货违法的(de)单位或(huò)者个人进(jìn)行(xíng)调查期间，被调(diào)查的当事人承诺(nuò)纠正涉嫌违法行为、赔偿有关投(tóu)资(zī)者(zhě)损(sǔn)失、消除损害或(huò)者不(bù)良(liáng)影响并经(jīng)国务院证券监督管理(lǐ)机构认可，当事(shì)人履行承诺后(hòu)国(guó)务院(yuàn)证券监督(dū)管理机构终止案件调(diào)查(chá)的行(xíng)政执法(fǎ)方(fāng)式(shì)。相关法律法规明确规(guī)定(dìng)了当事(shì)人承诺制度的基(jī)本流程、适(shì)用范(fàn)围、监督制约机制(zhì)等。

　　根据《证券期货行政执法当事人承诺制(zhì)度实施(shī)办法(fǎ)》等规定，承诺金兼具惩戒(jiè)和赔偿功(gōng)能，承诺金数额的确定需要综合考虑(lǜ)当事人因(yīn)涉(shè)嫌违法行(xíng)为可(kě)能获得(dé)的(de)收益或者避免的(de)损失、当事(shì)人(rén)涉嫌违法行为依法可能被处以(yǐ)罚款和没收违(wéi)法所得的金额，以及投资者因当(dāng)事(shì)人(rén)涉(shè)嫌违法行为所遭受的损失等诸多(duō)因素。承诺金数(shù)额通常高于罚没(méi)款(kuǎn)数(shù)额(é)，且(qiě)可用于赔(péi)偿投资者(zhě)损失(shī)，在证券期货(huò)行政执法当事人承诺这一程序中，既可以实现(xiàn)对申请人的(de)精(jīng)准打(dǎ)击，也(yě)可(kě)以有(yǒu)效便捷地补偿投(tóu)资者的损失(shī)。因此，当(dāng)事人承诺制度可(kě)以一并解决案件相关的行政处理(lǐ)与民事(shì)赔偿问题，有效(xiào)提高(gāo)执法效能，达到行政(zhèng)追责与民事追责相统一的效(xiào)果。

　　对(duì)于(yú)中信建投证券(quàn)股份有限公司向(xiàng)我会提交当(dāng)事人(rén)承诺(nuò)申请(qǐng)，我会将依(yī)据《证(zhèng)券法》《证券期货行政执(zhí)法(fǎ)当事人承诺制度实(shí)施办法(fǎ)》《证券期货行(xíng)政执法当(dāng)事人(rén)承(chéng)诺制(zhì)度实施规定(dìng)》等规(guī)定，依法依规决定是(shì)否受理(lǐ)。

　　4.对于(yú)泽达易盛(shèng)、紫晶存(cún)储所涉的证券公司、会计师(shī)事务所(suǒ)、律(lǜ)师事务所等(děng)中介机构及其责任人员，下一步(bù)将如(rú)何处理？

　　答：前(qián)期，我会贯(guàn)彻“零容忍”要求，对泽(zé)达易盛和紫(zǐ)晶存(cún)储所涉(shè)中介机构开展(zhǎn)“一案双(shuāng)查”。在泽达易(yì)盛案中，东(dōng)兴证券股份有(yǒu)限公司、天健会计(jì)师事务所、北京市康达律师事(shì)务(wù)所等中介机(jī)构因涉嫌在相(xiāng)关执业过程中未勤勉尽责，近(jìn)日已被我会立(lì)案。在紫晶存储案(àn)中，我(wǒ)会对中(zhōng)信(xìn)建投证券股份(fèn)有限公司、容诚(chéng)会(huì)计师事务所、致同(tóng)会计师事务(wù)所、广东(dōng)恒(héng)益律师(shī)事务所等中(zhōng)介机构(gòu)启动了(le)相关调查工作(zuò)，后(hòu)续(xù)将(jiāng)根据其在相关执业行为(wèi)中的勤勉尽(jǐn)责情况，结合其主动先行赔付(fù)以及申请证(zhèng)券期(qī)货(huò)行政执法(fǎ)当事人承(chéng)诺(nuò)等(děng)情形，依法进行下一步处理。需要(yào)指出的是，我们将(jiāng)关注相关中介机构有关(guān)责(zé)任人(rén)员在上述案件(jiàn)中的执业行为，如(rú)果发现有关(guān)责(zé)任人员存在违法违规行为，将(jiāng)依法依规(guī)予以严处。

　　证券公司、会计(jì)师事务所、律(lǜ)师事(shì)务所等中(zhōng)介机构是(shì)保障资本市(shì)场高质量发展的重要力量，中(zhōng)介机构及(jí)其从业人员应当(dāng)严格遵(zūn)守法律法规和职业道(dào)德要求，勤勉尽责、诚实守(shǒu)信、廉洁(jié)自律(lǜ)、公(gōng)平竞争，自觉营造和维护风清气正的(de)企业文(wén)化(huà)和行业文(wén)化(huà)，珍视(shì)行业声誉。

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