科(kē)创板首批(pī)退市公(gōng)司，正(zhèng)式确认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶和*ST泽达分别发布公告称，其(qí)收到证(zhèng)监(jiān)会(huì)下发(fā)的《行(xíng)政(zhèng)处罚(fá)决定书》，将被实施重大违法强(qiáng)制退(tuì)市，

　　与(yǔ)此同时，上交所也对(duì)两公司(sī)下(xià)发(fā)拟终止(zhǐ)公司股票上市(shì)的事(shì)先告知书(shū)，两家(jiā)公司的股票自4月24日(rì)开(kāi)市起停牌。

　　4月21日晚(wǎn)间，上海金融法院消(xiāo)息显示，其收到(dào)12名(míng)投资者(zhě)共同起诉泽达(dá)易盛、林应(yīng)等证券虚假陈(chén)述责任纠纷(fēn)的申请，保荐(jiàn)券商东兴证券及两名保代、天(tiān)健会计(jì)师事务所(suǒ)、康达(dá)律师事务所(suǒ)均(jūn)在被(bèi)起诉名(míng)单中。

　　来看详情(qíng)——

　　欺诈发行+信披违法(fǎ)违规

　　*ST紫晶(jīng)被(bèi)罚3669万

　　首先(xiān)来看(kàn)*ST紫晶方面的(de)问题：

　　证监会行政处罚决定书显(xiǎn)示，紫晶存储存在欺(qī)诈(zhà)发行的问题。紫晶存(cún)储于2019年(nián)4月3日(rì)披露招股(gǔ)书申报稿，同年(nián)10月(yuè)获科创板上(shàng)市委审议同意发(fā)行上(shàng)市，2020年(nián)3月在科创板(bǎn)上市。

　　经查，紫(zǐ)晶存储《招股说明(míng)书》通过虚构销(xiāo)售合同、伪造物流单据和验(yàn)收(shōu)单据入账、安排资金回(huí)款、提前(qián)确认收入(rù)等方式虚增营业收入、利(lì)润。其(qí)中，2017年-2019年上半年(nián)分别虚增(zēng)利润21,62.71万元、3903.63万元(yuán)、2532.66万元，占当年利润总额的(de)35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫(zǐ)晶存储《招股说明书》未(wèi)按规定披露的2016年末、2017年末以(yǐ)及2019年上(shàng)半年末(mò)对外担保余额分别(bié)为1,000万元、1,000万元、7,500.12万元(yuán)。截至招(zhāo)股说明书签(qiān)署日，未按规定(dìng)披露对外(wài)担(dān)保余额合(hé)计13,500.12万元。

　　在上市后，紫(zǐ)晶(jīng)存储继续(xù)通(tōng)过(guò)前(qián)述财务造假方式虚增营业(yè)收入、利(lì)润。2019年虚增利润14529.07万元(yuán)，占当期报(bào)告记载的(de)利润总额绝对值的94.55％；2020年(nián)虚增利润16902.36万元，占当(dāng)期报告记载(zài)的利润总(zǒng)额绝对(duì)值的150.21％。另(lìng)外，2019年-2020年报中仍存在未按(àn)规(guī)定披(pī)露对外(wài)担保的问题。

　　最终，证监会对紫晶存储责令改正，给(gěi)予(yǔ)警告，并处以3668.52万元罚款，对实(shí)控人郑穆、罗铁威(wēi)分别处以2164.26万(wàn)元、1803.55万(wàn)元(yuán)罚(fá)款(kuǎn)。此外(wài)，郑穆被采(cǎi)取终身(shēn)市场禁入(rù)措施(shī)，罗铁威被(bèi)处10年市场禁入措(cuò)施(shī)，其他相关负(fù)责人也被处以罚款、5年(nián)市场(chǎng)禁入(rù)等(děng)。

　　欺(qī)诈(zhà)发行被罚超8亿

　　实控人、财务总监终身市场禁入(rù)

　　泽达易(yì)盛方面，行(xíng)政处罚决(jué)定书显(xiǎn)示，其于2019年(nián)6月披露招股书申报稿(gǎo)，2020年6月在科创板上市(shì)。

　　经查明(míng)，泽达易盛在公告的证券发行文件中隐瞒重(zhòng)要事实、编造重大虚假内容，2016年-2019年累(lèi)计虚增营业(yè)收入(rù)34229.63万(wàn)元，虚(xū)增(zēng)利润18673.53万(wàn)元，且未如实(shí)披露关联交易、股权代持情况等。

　　在上市后，泽(zé)达易盛及其全资子公司浙江金淳、杭州畅鸿签订虚假(jiǎ)合(hé)同、开展虚假业务，2020年虚增利润8246.92万元，占当期报告记载的利润总(zǒng)额的88.97％；2021年虚增利润2665.78万(wàn)元(yuán)，占当期(qī)报告记载的利润总(zǒng)额的56.23％。此外，泽(zé)达(dá)易(yì)盛还存在虚增在(zài)建工程等(děng)问题。

　　值得(dé)关注的是，对于欺诈发行部分，证(zhèng)监会对泽达易盛处以非法所募(mù)集(jí)资金金额20％的(de)处罚，罚款金额高达8.1亿元；紫晶存(cún)储则(zé)被(bèi)罚款非(fēi)法(fǎ)募集资(zī)金(jīn)的3％，罚款金额(é)3068.52万元。

　　合(hé)并其他违法事实计算，证监(jiān)会最终对泽达易盛处以(yǐ)8.6亿元罚款，对实控(kòng)人(rén)、时任董事(shì)长、总经理(lǐ)林应(yīng)处以3800万元罚款，时任董事、副总经理、财务总监、董事会秘书应岚被罚1300万元，二(èr)人均被采取终身市场(chǎng)禁入。

　　颇为(wèi)诡异的是，在4月21日(rì)市场(chǎng)全面大跌的行情下，两家公司均(jūn)有不(bù)同(tóng)幅度(dù)的上涨(zhǎng)。*ST泽达股价大涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶大涨3.42％，报(bào)收2.42元/股。

　　截(jié)至2022年9月30日，*ST泽达A股股(gǔ)东(dōng)总户数为6538户，户均(jūn)持(chí)股市值14.62万元(yuán)；*ST紫晶A股(gǔ)股东总户数为12352户(hù)，户均持股(gǔ)市(shì)值10.36万元。

　　*ST泽达已被提起诉讼

　　中介机构一(yī)同被诉

　　行政处罚“靴子落地”，两家(jiā)公司也进(jìn)入到停牌及被终止上市的(de)阶段。

　　4月21日盘后，*ST泽达(dá)、*ST紫晶双双发布公告称，公司触及《上海证券交(jiāo)易所(suǒ)科创板股票上市规(guī)则》第12.2.2条第（一）项(xiàng)规定的重(zhòng)大违法行为，将被实施重大违法强制(zhì)退市。公司(sī)股票自2023年4月(yuè)24日(rì)（星(xīng)期一(yī)）开市(shì)起停牌。

　　4月21日，两(liǎng)家公(gōng)司均收到上交所(suǒ)下发的拟终止(zhǐ)公司股票上市的(de)事先告知书。在收(shōu)到终(zhōng)止上市告知书后，两家公司可以根据规定申请听证，提(tí)出陈述(shù)和(hé)申辩。交易所(suǒ)由上市委员会就是否(fǒu)终止公司股票(piào)上市事宜(yí)进(jìn)行审议，并根据上市委员会的审核(hé)意见作出是否终止公司股票(piào)上市(shì)的决定。

　　根据相关规(guī)定，若(ruò)股票被终止上(shàng)市，自交易所(suǒ)公(gōng)告对股票作出终止上市的(de)决定之日(rì)后5 个(gè)交易日届满的下一交(jiāo)易日起(qǐ)，相关公司股票(piào)复(fù)牌并进入退(tuì)市(shì)整理期，并在股票简称前冠(guān)以“退市”标识，退市整(zhěng)理期的交(jiāo)易(yì)期(qī)限(xiàn)为15 个交易日。交易所将在退市整理期届满(mǎn)后5个(gè)交(jiāo)易日内对(duì)股票(piào)予以摘(zhāi)牌，股(gǔ)票(piào)最(zuì)终(zhōng)终止上市。

　　另外，4月(yuè)21日(rì)晚间，上海(hǎi)金(jīn)融(róng)法院官微发布消息显示，其已于当日(rì)收(shōu)到12名(míng)投资(zī)者共同起诉泽(zé)达(dá)易盛(shèng)等证券虚(xū)假陈述责任纠纷学跆拳道考级国家认可吗知乎，学跆拳道考级国家认可吗女生的(de)申请。起诉(sù)投资者同时申请适用普通代表人诉(sù)讼程序审(shěn)理案件。上海(hǎi)金(jīn)融法院(yuàn)称(chēng)，其将(jiāng)依法审查(chá)，及(jí)时公布进展情(qíng)况(kuàng)。

　　值得关(guān)注(zhù)的是(shì)，在(zài)投资者提(tí)起的(de)诉讼中，被告除(chú)了泽达易盛(shèng)及(jí)实控人、董监高(gāo)等，中介机构东兴证券及两名(míng)保代（胡(hú)晓莉、陶晨(chén)亮）、天(tiān)健会计师事务(wù)所、康达(dá)律师事务所(suǒ)也均在被起诉之列。

　　3月(yuè)31日晚间(jiān)，东兴证(zhèng)券(quàn)曾发(fā)布公告(gào)称，因在执行泽达易(yì)盛首次公(gōng)开发(fā)行股票并在科创板上市项目(mù)中，涉嫌(xián)保荐(jiàn)、承(chéng)销及(jí)持续督导等(děng)业务未勤勉(miǎn)尽责(zé)，证监(jiān)会(huì)决定对其公司立案。

　　4月21日，中证(zhèng)中小投资者服(fú)务(wù)中心(xīn)公告称，关注到上(shàng)海金融法院收(shōu)到12名投(tóu)资者共同起诉泽达易盛等证(zhèng)券虚假陈述责任(rèn)纠纷的申请(qǐng)，起诉(sù)投资者(zhě)同(tóng)时申请适用普通代表人诉讼程序审理(lǐ)案件(jiàn)。泽(zé)达易盛是科(kē)创板首(shǒu)批被(bèi)中国证监会立案调(diào)查公司，根据《行(xíng)政处罚(fá)决定(dìng)书学跆拳道考级国家认可吗知乎，学跆拳道考级国家认可吗女生》，公(gōng)司构成欺(qī)诈发行。

　　投服中心将(jiāng)密(mì)切关注诉讼进展，如上海(hǎi)金融法院(yuàn)后续受(shòu)理并裁定适用(yòng)普(pǔ)通(tōng)代表人诉(sù)讼(sòng)，发(fā)布普(pǔ)通代(dài)表(biǎo)人诉讼权利登(dēng)记公(gōng)告，拟相关法律法规公开征集并接受(shòu)50名以上（含(hán)50名）投资者特别授权，申请参加普(pǔ)通代表人诉讼(sòng)并申请转换(huàn)特别(bié)代表人(rén)诉讼。

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