金融(róng)界4月21日消息 证监会有关(guān)部门负责(zé)人就(jiù)泽达(dá)易盛案、紫晶存储案系(xì)科创板首批欺诈发行(xíng)案件答记(jì)者问。证监会有关(guān)部门(mén)负(fù)责人表示，欺诈发(fā)行、财(cái)务造假等资本市场(chǎng)“毒瘤”严重(zhòng)损害广大投资者合法(fǎ)权益，危及市场(chǎng)秩序(xù)和金融安全。

　　中(zhōng)办、国(guó)办《关于依(yī)法从严打击证券违法活动的(de)意见》强调坚(jiān)持“零容忍”要求，依(yī)法严厉查处证券违法犯罪(zuì)案件，立体化(huà)打击证(zhèng)券违法活动。我会坚决(jué)贯(guàn)彻落实党(dǎng)中央国务(wù)院对资(zī)本市场违法犯罪行为“零(líng)容忍”要(yào)求，推(tuī)动对(duì)欺诈(zhà)发行等(děng)违法犯(fàn)罪(zuì)行为实行行政、民事、刑事(shì)立体惩处，形成强力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达(dá)易盛案、紫晶存储(chǔ)案系科创(chuàng)板首批欺诈发行案件，社会(huì)影响广泛。作为监管机构(gòu)，如何推(tuī)动对上述发行人、控股股东、实际控制(zhì)人、中介机(jī)构及其责(zé)任人员等相关(guān)责任主体进行立(lì)体化追(zhuī)责(zé)？

　　答：欺(qī)诈发行、财务造假等资本市场“毒(dú)瘤”严重损害广大投(tóu)资者合(hé)法权益，危及市场(chǎng)秩序和金融安全。中办、国办《关于依法从(cóng)严打击(jī)证券违法(fǎ)活动的意见》强调坚持“零容(róng)忍(rěn)”要求，依法严(yán)厉(lì)查(chá)处证券违法犯罪案件，1千克水等于多少毫升水，一1升水等于多少毫升立体化打击(jī)证券违法活动。我会坚决贯彻落实(shí)党中央国(guó)务院对(duì)资本市场违法犯(fàn)罪行为(wèi)“零容忍”要求，推动对(duì)欺诈发行等违法犯罪行为实(shí)行行政(zhèng)、民事、刑事立(lì)体惩处，形成强力震慑。具(jù)体而(ér)言：

　　一是对于证券发行人及相关控股(gǔ)股东、实(shí)际(jì)控(kòng)制人等(děng)“首恶”坚决严惩，全方位追责。如在上述两案的行政责任方面，我会依(yī)法向泽达易(yì)盛（天津）科技股份有限公司（以(yǐ)下简称泽达(dá)易盛(shèng)）和(hé)广(guǎng)东紫(zǐ)晶信(xìn)息存(cún)储技术(shù)股份有限公司（以下(xià)简称紫晶存储）及(jí)相关责(zé)任人作出行政(zhèng)处罚和市场(chǎng)禁入决定，分别对泽(zé)达易(yì)盛、紫晶存储及相关责任人(rén)员进行行(xíng)政处罚，并对(duì)部分责(zé)任人员采取证券市场禁(jìn)入措施。同时，我会加强与公安机关的沟(gōu)通协调，对涉(shè)嫌刑事犯罪的当事(shì)人依法及时(shí)移送公安机关处理(lǐ)，推(tuī)动案(àn)件刑事追责相关工作。另外，根(gēn)据《上海证券交易所(suǒ)科创(chuàng)板股(gǔ)票上市规则》的规定，上海证(zhèng)券交易所将依法对(duì)泽达易盛、紫晶存储启动重大违法强制退市(shì)。

　　二(èr)是(shì)依法(fǎ)支持适格投资者及时(shí)有(yǒu)效地追究违规(guī)上市公(gōng)司(sī)及其相关中介(jiè)机(jī)构等责任主体的民(mín)事赔偿责任(rèn)。民事责任是资本市场法律责任体系的(de)重要组成部分，是对违法行为进行立体式追责的重要一环，也(yě)是提高(gāo)资本市场违法违规成(chéng)本的重要举(jǔ)措。我会将(jiāng)进一(yī)步(bù)畅通投资者权利救济渠道，维护(hù)投资者合法权益，督促市场参与各方归位(wèi)尽责，形(xíng)成资(zī)本市场良(liáng)好生态。

　　三是(shì)对于为上市(shì)公司提供保(bǎo)荐、承销(xiāo)服(fú)务的(de)证券公司(sī)、出具审计(jì)报(bào)告的或者法律意见书(shū)的证券服务(wù)机(jī)构(gòu)等违(wéi)规(guī)主体实施精准打击(jī)。如果相关中介机构故意参与造假，情节恶(è)劣，坚决(jué)严惩(chéng)，从重处罚，涉(shè)嫌犯罪的，移送司法机关(guān)处(chù)理；如果相关中(zhōng)介机构主要涉嫌执业未勤(qín)勉尽(jǐn)责的(de)情形，我会将按照过责(zé)相当的法(fǎ)治理念(niàn)，综合考虑违法程度、案(àn)件情况、执(zhí)法效率、赔偿投资(zī)者损失意愿和能力(lì)等因素(sù)，依法(fǎ)妥善处理，让中介机构为其未勤勉尽责(zé)的执业(yè)行为付出代价。

　　四是关于中介机(jī)构的责任人员(yuán)。证券公司、会计(jì)师(shī)事务所、律师事务所等中介机(jī)构从业人(rén)员(yuán)的道德(dé)水(shuǐ)准、专业(yè)能力、合规风险意识和廉洁从(cóng)业水平等，是保障证券服务质量的重(zhòng)要因素。如果在欺诈发(fā)行、财务造假(jiǎ)等案件中发现相(xiāng)关中介机构责任人员存在违法违规行为(wèi)，将(jiāng)依法依规予以严(yán)处(chù)。

　　2.泽达(dá)易盛、紫晶存储欺诈发行案严重(zhòng)损害(hài)投资者合法权益，目(mù)前在投资者保护方(fāng)面有哪(nǎ)些安排？

　　答：《证(zhèng)券(quàn)法》《民事诉讼法》等法(fǎ)律法(fǎ)规(guī)规定(dìng)了包(bāo)括协商和解、纠(jiū)纷调(diào)解、先行赔付、责令(lìng)回购、行政执法(fǎ)当事人承诺、单独诉讼、示范判决(jué)、代(dài)表人诉讼等一系列投资者赔偿救济制度。这些制(zhì)度各有优势，对于个(gè)案(àn)中采用何种方式，需(xū)综合考虑(lǜ)不同投资(zī)者赔偿救济制度的适(shì)用(yòng)条件、投资者获赔的充分性和有效性、赔付(fù)责任(rèn)主(zhǔ)体的意(yì)愿(yuàn)和(hé)能力等因(yīn)素，目标(biāo)都(dōu)是有效(xiào)保护(hù)投资(zī)者、惩(chéng)戒(jiè)和震慑违法(fǎ)行为人(rén)。

　　对于泽(zé)达易盛案(àn)，上海金融法院已经(jīng)收(shōu)到泽达易盛普通代表人诉讼起诉(sù)材(cái)料，中证中小投资(zī)者服务中(zhōng)心发布公告，表示密(mì)切关(guān)注泽达(dá)易(yì)盛(shèng)普通代(dài)表人(rén)诉讼进展，如上海金融法院受理并(bìng)裁定适用普通代表人诉讼，将依法(fǎ)接受(shòu)投资者特别(bié)授权，申请(qǐng)参加(jiā)该案并(bìng)转换特(tè)别代(dài)表人诉讼(sòng)。特(tè)别(bié)代表人诉讼制度(dù)具(jù)有“默示加入、明(míng)示退(tuì)出”的特征(zhēng)，能够一揽(lǎn)子解决泽达(dá)易(yì)盛案的(de)民(mín)事赔(péi)偿问题(tí)，适(shì)格(gé)投资者(zhě)的合法权益可以在诉讼(sòng)程序中得到保护。

　　对于紫晶存储案，中信(xìn)建投证券股份有限公司(sī)作为紫晶存(cún)储(chǔ)申(shēn)请首(shǒu)次(cì)公(gōng)开(kāi)发行(xíng)股(gǔ)票的保荐机构(gòu)和主承销(xiāo)商，与其他(tā)中介机构正在(zài)主(zhǔ)动筹备(bèi)投资者赔偿事宜，拟共同出(chū)资(zī)10亿(yì)元设立先行(xíng)赔付专项(xiàng)基金（上述金额(é)为公司初步估算结果(guǒ)，基(jī)金(jīn)规模将根据最终计算(suàn)的适(shì)格投资者损失赔付金额进行调整），用1千克水等于多少毫升水，一1升水等于多少毫升(yòng)于先(xiān)行赔(péi)付(fù)适格投(tóu)资(zī)者的投资损失(shī)。先行赔付可以高效、快捷地解决紫(zǐ)晶(jīng)存储(chǔ)案的民事赔偿问题，适格投资者可以积极参(cān)与先(xiān)行赔付(fù)程序(xù)直接(jiē)获赔，以(yǐ)维护自身合法权益。

　　3.中信建投证券(quàn)股份(fèn)有限(xiàn)公司(sī)披露的公告中提出(chū)向证监会提(tí)交证券期货(huò)行政执法当事(shì)人(rén)承诺申请，证监(jiān)会将如何处理(lǐ)？

　　答(dá)：2019年修订的《证(zhèng)券法》新增了(le)证券领域行政执法当事人承诺制度(dù)（以下简(jiǎn)称当事人承诺制(zhì)度）。当事人承(chéng)诺制度是指国务院(yuàn)证券(quàn)监督管理机构对涉嫌证券(quàn)期货违法的(de)单位(wèi)或者个(gè)人(rén)进行(xíng)调查期间(jiān)，被调(diào)查的当事(shì)人承诺纠正涉嫌违法(fǎ)行为、赔偿有关投资者损失、消除损害或者(zhě)不良(liáng)影响并经(jīng)国(guó)务院证券监督管(guǎn)理机构认可(kě)，当事人(rén)履行承诺后国务(wù)院证券监督管理机构终止案件调查(chá)的行政执法方式。相关(guān)法律法规明确规定(dìng)了(le)当事(shì)人承诺制度(dù)的基(jī)本流(liú)程、适(shì)用范围、监督(dū)制(zhì)约机制等(děng)。

　　根据《证券(quàn)期货行政执法当事人承诺制度实施办法》等规定，承诺金兼具惩戒(jiè)和(hé)赔偿功能，承(chéng)诺金数额的(de)确(què)定(dìng)需要综合考虑当事(shì)人因涉嫌违法行为可(kě)能获得的(de)收益或者避免的损(sǔn)失(shī)、当事人涉(shè)嫌违法(fǎ)行为依法可(kě)能被处以罚款和没收(shōu)违法所得的金额，以及投资者因当事人涉(shè)嫌违法行为所遭受的损失等诸多因素。承诺金(jīn)数额通常(cháng)高于罚没款数(shù)额，且可(kě)用于赔偿投资者损失，在证券期货行政执法当事人承诺这一程序(xù)中，既可以实(shí)现对申请人的精准打击，也可以有效便捷地补偿投资者的损失。因(yīn)此，当(dāng)事人承诺制度可以一并解决案件(jiàn)相(xiāng)关(guān)的行政处理与民事赔(péi)偿(cháng1千克水等于多少毫升水，一1升水等于多少毫升)问题，有效提高执法效(xiào)能，达到行政追责与民事追(zhuī)责相(xiāng)统一(yī)的效果。

　　对于中信建投(tóu)证券股(gǔ)份有限公司向我会提(tí)交当事人承诺(nuò)申请，我会将依(yī)据《证(zhèng)券法(fǎ)》《证券期货行政执法当事人承诺(nuò)制度实施办法(fǎ)》《证(zhèng)券期货行政执法当事人(rén)承诺制度实施(shī)规定(dìng)》等规(guī)定，依法依规决定(dìng)是否受(shòu)理。

　　4.对于泽达易盛、紫(zǐ)晶存储(chǔ)所(suǒ)涉的证券公(gōng)司、会计师事务(wù)所、律师事务所等(děng)中介机构(gòu)及(jí)其责任人员(yuán)，下(xià)一步(bù)将(jiāng)如何处理？

　　答：前(qián)期(qī)，我会贯彻(chè)“零容忍”要求，对泽达易盛和紫晶存(cún)储(chǔ)所涉(shè)中介机构开展“一案双(shuāng)查”。在泽达易盛案中(zhōng)，东兴证(zhèng)券股份有限(xiàn)公司、天健会(huì)计师事务所、北(běi)京(jīng)市(shì)康达律师事务所等中介机构因涉嫌在相关执业过程中未勤(qín)勉尽责，近日(rì)已被我会立案。在紫晶(jīng)存储案中，我会对中信(xìn)建投证券(quàn)股份有限公(gōng)司、容(róng)诚会计师事务所、致同(tóng)会(huì)计师事(shì)务所、广东恒益律师(shī)事务所等中介(jiè)机构启动了相关调查(chá)工作，后续将根据(jù)其在相关(guān)执(zhí)业行为中的勤(qín)勉(miǎn)尽责情况，结合其主动先行(xíng)赔付以及申请(qǐng)证券期(qī)货(huò)行政执法当事人(rén)承诺等(děng)情形(xíng)，依法进(jìn)行下一(yī)步处理。需要指出(chū)的是，我们将关注相关(guān)中介机构有关责任人(rén)员(yuán)在上述案件中(zhōng)的(de)执业行为，如(rú)果发现有关责任人(rén)员存在违法违规行为(wèi)，将依法依规(guī)予以严处。

　　证券公(gōng)司(sī)、会(huì)计师事务所(suǒ)、律(lǜ)师(shī)事务(wù)所等(děng)中介机构是保障资(zī)本(běn)市(shì)场高质量发展的重要力(lì)量，中介机(jī)构及其从业人(rén)员应当严(yán)格遵守法(fǎ)律法(fǎ)规和职业道德要(yào)求，勤勉尽责(zé)、诚实守信(xìn)、廉(lián)洁自律、公平竞争，自觉营造和维护风清气正的企业文化和行业文化，珍视行业声誉。

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