科创板(bǎn)首批退市(shì)公司，正式确(què)认！

　　4月21日(rì)晚间，*ST紫晶(jīng)和*ST泽达(dá)分别发布公告称，其收到证监会下发的《行(xíng)政处罚(fá)决定书》，将被(bèi)实(shí)施重大违法强制退(tuì)市，

　　与此(cǐ)同时，上交(jiāo)所也对两公司下发拟终止公司股票上市的事先告知书，两家公司(sī)的股(gǔ)票自4月24日开市起停牌。

　　4月(yuè)21日晚间(jiān)，上(shàng)海金融法(fǎ)院消(xiāo)息显示，其收(shōu)到(dào)12名投资者共同起诉泽达易盛、林(lín)应等证券虚假陈述责(zé)任纠纷(fēn)的申请，保荐券商东(dōng)兴证券及两名保代、天健会计师(shī)事务所、康达律师(shī)事务所(suǒ)均在被起诉(sù)名单中。

　　来看详情——

　　欺(qī)诈发行+信(xìn)披违法违(wéi)规(guī)

　　*ST紫(zǐ)晶被罚3669万

　　首先来看*ST紫晶方(fāng)面的问题：

　　证监会行(xíng)政处罚决定书显示(shì)，紫晶存储(chǔ)存在欺(qī)诈发行的问题。紫晶存(cún)储(chǔ)于(yú)2019年4月3日披露招股书申报稿，同年10月获科创板上市委审议同意发行上(shàng)市(shì)，2020年(nián)3月在(zài)科创板(bǎn)上市(shì)。

　　经查(chá)，紫(zǐ)晶存储《招股说(shuō)明书(shū)》通过虚(xū)构销(xiāo)售(shòu)合(hé)同、伪造物(wù)流单据和验收单据入(rù)账、安(ān)排资金回款(kuǎn)、提前(qián)确认(rèn)收(shōu)入等方式虚增营业收(shōu)入、利润。其中，2017年(nián)-2019年上半(bàn)年分别虚增利润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万(wàn)元，占(zhàn)当年利润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同(tóng)时，紫(zǐ)晶存(cún)储《招股说(shuō)明书》未(wèi)按规定披露的2016年末、2017年末(mò)以及2019年上(shàng)半年末对外担保余额分别为1,000万元、1,000万元、7,500.12万元。截至招股说明书签署日，未按规定(dìng)披(pī)露对外(wài)担保(bǎo)余额合计13,500.12万元。

　　在上市后，紫晶存储(chǔ)继(jì)续通过(guò)前(qián)述财务造假方式虚增营业收(shōu)入、利(lì)润。2019年虚增利润14529.07万元(yuán)，占(zhàn)当期报告记载的利润总额绝对值的(de)94.55％；2020年虚增利润16902.36万元(yuán)，占当期报告记载的利润总额绝对值的150.21％。另(lìng)外，2019年-2020年报中仍存(cún)在未按规(guī)定披露对外担保的(de)问题。

　　最(zuì)终，证(zhèng)监会(huì)对紫晶存储责令改(gǎi)正，给予警告(gào)，并处以3668.52万元罚(fá)款，对(duì)实控人郑穆、罗铁威分别处以2164.26万元、1803.55万(wàn)元罚款。此外(wài)，郑穆被采取终身市(shì)场禁入措施(shī)，罗(luó)铁威被处10年(nián)市场(chǎng)禁入措(cuò)施，其(qí)他相关负(fù)责人(rén)也被处(chù)以罚款、5年市场禁入等。

　　欺诈发行(xíng)被(bèi)罚超8亿(yì)

　　实控人、财务总(zǒng)监终(zhōng)身市场(chǎng)禁入

　　泽达(dá)易盛方(fāng)面，行政处(chù)罚决定书(shū)显示，其(qí)于2019年(nián)6月披露招股书(shū)申报稿，2020年6月在科创板上市(shì)。

　　经查明，泽达易盛在公告(gào)的(de)证券发行文件中隐(yǐn)瞒重要(yào)事实、编造(zào)重大虚(xū)假内容，2016年(nián)-2019年累(lèi)计虚增营业(yè)收入34229.63万元，虚(xū)增利润(rùn)18673.53万元，且未(wèi)如实披露关(guān)联交易、股权代持情(qíng)况等。

　　在上(shàng)市(shì)后，泽达易(yì)盛及(jí)其全资(zī)子公司浙江(jiāng)金淳、杭州畅鸿签订虚假合同、开展虚假业务，2020年虚增利润8246.92万元，占当期报(bào)告记载的利润(rùn)总额的88.97％；2021年(nián)虚增利(lì)润2665.78万元，占当期(qī)报告记(jì)载的利润(rùn)总(zǒng)额的(de)56.23％。此外，泽达(dá)易盛(shèng)还存在虚增在建(jiàn)工程等问题。

　　值得关注的是，对于欺诈发(fā)行部分，证监会对泽达(dá)易盛处以非法所(suǒ)募集资(zī)金金额20％的处(chù)罚，罚款金额(é)高达(dá)8.1亿元；紫晶存储则被(bèi)罚款绥芬河从我国流入哪个国家的境内河流，绥芬河从我国流入哪个国家的境内最多非法募集资金(jīn)的3％，罚款(kuǎn)金额3068.52万元。

　　合并其他违法事实(shí)计(jì)算(suàn)，证(zhèng)监会(huì)最终对泽达(dá)易(yì)盛处以8.6亿(yì)元罚(fá)款(kuǎn)，对实控人、时任(rèn)董事长(zhǎng)、总经理林应处以3800万(wàn)元罚款，时任董事、副总经理(lǐ)、财务总(zǒng)监、董事会秘书应岚(lán)被罚(fá)1300万元，二(èr)人均被采取终(zhōng)身(shēn)市场禁入。

　　颇(pǒ)为诡异的是，在4月21日市场(chǎng)全面大跌(diē)的行情下，两家公司均有不同幅(fú)度的上涨。*ST泽(zé)达股价(jià)大(dà)涨(zhǎng)6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶大涨3.42％，报收2.42元/股(gǔ)。

　　截至2022年9月30日(rì)，*ST泽达A股股东总户数为(wèi)6538户，户(hù)均(jūn)持股(gǔ)市值14.62万元；*ST紫晶A股(gǔ)股东总户数为12352户，户均持股(gǔ)市值10.36万元。

　　*ST泽达已被(bèi)提(tí)起诉讼(sòng)

　　中(zhōng)介机构(gòu)一同(tóng)被诉

　　行(xíng)政(zhèng)处罚“靴子落地”，两(liǎng)家公(gōng)司也进入到停(tíng)牌及被(bèi)终止(zhǐ)上市的阶段。

　　4月21日盘后，*ST泽达(dá)、*ST紫(zǐ)晶(jīng)双(shuāng)双发布公告(gào)称，公司触及《上海证券交易所(suǒ)科创板股票(piào)上(shàng)市(shì)规则》第(dì)12.2.2条(tiáo)第（一）项规定的重大违(wéi)法(fǎ)行为(wèi)，将被实施(shī)重大违(wéi)法(fǎ)强制退市。公司股票自2023年4月24日（星期一）开(kāi)市起停牌。

　　4月21日，两家公司均(jūn)收(shōu)到上交所(suǒ)下发(fā)的拟终止公司股(gǔ)票上市的事先告知书。在(zài)收到终止上市告(gào)知书后，两家公司可以根据(jù)规(guī)定申请绥芬河从我国流入哪个国家的境内河流，绥芬河从我国流入哪个国家的境内最多听证，提出陈述(shù)和申(shēn)辩。交易所由上市委(wěi)员会就是否终(zhōng)止公司股票上(shàng)市事(shì)宜进行(xíng)审议，并根据上市委员会(huì)的审核意(yì)见(jiàn)作出是(shì)否终止公(gōng)司股票上市的(de)决(jué)定。

　　根据相关规定，若(ruò)股票(piào)被终(zhōng)止上市，自(zì)交易所公告对股票作出终止上市的决定(dìng)之日后(hòu)5 个交易日届满的下一交易日起，相关公司股票(piào)复牌(pái)并进入退市整理期，并在股票简(jiǎn)称前冠以“退市”标识(shí)，退市整理(lǐ)期(qī)的交易期限为15 个交易日。交易所将在退市整理期届(jiè)满后5个交易日内(nèi)对股(gǔ)票予以摘牌，股票(piào)最(zuì)终终止(zhǐ)上(shàng)市。

　　另外，4月21日晚间，上海金(jīn)融法院官微发(fā)布消息显示(shì)，其(qí)已(yǐ)于当(dāng)日收到12名投资者共(gòng)同起诉泽达(dá)易(yì)盛(shèng)等(děng)证(zhèng)券虚假陈述责任纠(jiū)纷的申请。起诉投资者同时申(shēn)请(qǐng)适(shì)用(yòng)普通代表人诉讼(sòng)程序审理案件。上海(hǎi)金融法院称，其(qí)将依法审查，及时公布进展情况。

　　值得关注(zhù)的是，在投(tóu)资(zī)者(zhě)提起的诉(sù)讼中，被告除(chú)了泽达易盛及实控人、董监高(gāo)等，中介机构东兴(xīng)证(zhèng)券及两名保代（胡晓莉(lì)、陶(táo)晨亮）、天健会计师(shī)事务所、康达律师事(shì)务所也(yě)均在被起(qǐ)诉(sù)之列。

　　3月(yuè)31日晚间，东兴证券(quàn)曾发(fā)布公告称(chēng)，因在执行(xíng)泽达易盛首(shǒu)次公开发行股票并在(zài)科创板上市项目中，涉(shè)嫌(xián)保(bǎo)荐(jiàn)、承(chéng)销及持续督(dū)导等业(yè)务未勤勉尽责(zé)，证监会(huì)决定对其公司立案。

　　4月21日，中证中小投资者服务(wù)中心公告称，关(guān)注到上海金融法院收到12名投资者共同起诉(sù)泽达易(yì)盛等证券虚假陈(chén)述责任纠纷的申请，起诉(sù)投资者(zhě)同(tóng)时申请适(shì)用(yòng)普通代(dài)表人诉讼程序审理案件。泽达易盛(shèng)是(shì)科创板首批被(bèi)中国证监会立案调查公(gōng)司，根据(jù)《行政处罚(fá)决(jué)定(dìng)书》，公(gōng)司构成欺诈发行。

　　投服中心将(jiāng)密切关注诉讼进(jìn)展(zhǎn)，如上海金融法院后续受理并裁定(dìng)适用(yòng)普通代表人(rén)诉讼，发(fā)布普通代表人诉(sù)讼权利登(dēng)记(jì)公告，拟相关法律法规公开征集并接受50名以上（含(hán)50名）投资者特(tè)别授权，申请参加普通代表人(rén)诉讼并申请转换特别代表人诉讼(sòng)。

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