金融界4月21日消息 证监会有关(guān)部(bù)门负(fù)责人就(jiù)泽达易盛案、紫晶存(cún)储案系科创板首批(pī)欺诈发行案件答记者(zhě)问。证监(jiān)会(huì)有关部门负责(zé)人表示，欺诈发(fā)行(xíng)、财务造假等资本市场(chǎng)“毒瘤”严重损害广大投(tóu)资者合法权益，危及市场秩序和金融安(ān)全。

　　中办、国办《关于依法从严打(dǎ)击证券违法活动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依法严(yán)厉查处(chù)证券(quàn)违法犯(fàn)罪(zuì)案件，立体化打击证券违法(fǎ)活动。我会(huì)坚决贯彻落实党中央国务院对资本市场违法犯罪(zuì)行为“零容忍”要求，推动对欺(qī)诈发行等(děng)违法犯罪行为实行(xíng)行政、民事、刑事立体惩(chéng)处，形成强力震(zhèn)慑。

　　具体问答如(rú)下：

　　1.泽达(dá)易盛案、紫晶存储案系科创板首(shǒu)批欺诈(zhà)发行案件，社会(huì)影响广(guǎng)泛。作为(wèi)监管机(jī)构，如何推(tuī)动(dòng)对上(shàng)述发行人、控股股东(dōng)、实际控制(zhì)人(rén)、中介机构及其责任(rèn)人员(yuán)等相关(guān)责(zé)任主体进行立体(tǐ)化追责？

　　答：欺(qī)诈发行、财务造假等资本市场“毒(dú)瘤”严重损害(hài)广(guǎng)大(dà)投资(zī)者合法权益，危(wēi)及市场秩序和金融安全。中办、国办《关(guān)于依(yī)法从严打(dǎ)击证券违法活动的意见》强调坚持(chí)“零容忍”要求(qiú)，依法严(yán)厉查处证(zhèng)券违法犯罪(zuì)案件，立体(tǐ)化打击证(zhèng)券违法(fǎ)活(huó)动。我(wǒ)会(huì)坚决(jué)贯彻(chè)落(luò)实党中央国(guó)务院对资(zī)本市场违法犯罪行为“零容忍”要求，推(tuī)动对欺诈发(fā)行(xíng)等违法犯罪行(xíng)为实行(xíng)行(xíng)政、民事、刑事立体惩处，形成强(qiáng)力震慑。具体(tǐ)而言：

　　一是对于证券(quàn)发行人及相关(guān)控股股东、实际(jì)控制人等“首恶”坚决严惩，全方位追责(zé)。如在上述两案(àn)的行政责任方面，我会依(yī)法向泽(zé)达易盛（天(tiān)津）科技股份(fèn)有限(xiàn)公司（以下简(jiǎn)称泽(zé)达易盛）和广东紫晶信息(xī)存储技(jì)术股份有限公(gōng)司(sī)（以下简称紫晶存储）及相关责任(rèn)人(rén)作出行政处罚和(hé)市场禁入决定，分(fēn)别(bié)对泽达易盛、紫晶存储(chǔ)及相(xiāng)关责任(rèn)人员(yuán)进(jìn)行行(xíng)政处罚，并对部(bù)分责(zé)任人员(yuán)采取(qǔ)证券市场禁入措施。同时，我会加强(qiáng)与公安(ān)机关的沟通协(xié)调，对涉嫌刑事犯(fàn)罪的当事人依法及时移送公安机关处(chù)理(lǐ)，推动案件刑事(shì)追(zhuī)责相(xiāng)关工作。另外，根据《上海证(zhèng)券(quàn)交易所科(kē)创板股票上(shàng)市(shì)规则》的(de)规(guī)定，上(shàng)海证券交易所将依(yī)法对(duì)泽达易盛、紫晶(jīng)存储(chǔ)启动重大违法强制退市。

　　二(èr)是依法支持适格(gé)投(tóu)资者及时(shí)有(yǒu)效(xiào)地(dì)追究违(wéi)规上市公司及其相关中介(jiè)机构等责(zé)任(rèn)主(zhǔ)体(tǐ)的民事赔偿责任。民事(shì)责任是资本(běn)市场法律责任体系的(de)重(zhòng)要(yào)组成部分，是对违法行为(wèi)进行立体式追责的重要一环，也是提高(gāo)资(zī)本市(shì)场违(wéi)法违规成(chéng)本的重要举(jǔ)措(cuò)。我(wǒ)会将进(jìn)一步畅(chàng)通投资者权(quán)利救济渠道，维护投资者合法权益(yì)，督(dū)促市(shì)场参与各方归位尽责，形成(chéng)资(zī)本市场良(liáng)好生(shēng)态。

　　三是对于为(wèi)上(shàng)市公司提供保荐、承销服务(wù)的证券公司、出具审计报告(gào)的或者法律意见书的证券(quàn)服(fú)务(wù)机构等违规主体实施精准打击(jī)。如果(guǒ)相关中介机构(gòu)故意(yì)参与造假，情(qíng)节恶(è)劣，坚决严惩，从重处罚，涉嫌犯罪的，移(yí)送司法机关处(chù)理；如果相关(guān)中(zhōng)介机构(gòu)主要涉嫌执业未勤勉尽责的情形，我会将按照(zhào)过责相当的法治理念(niàn)，综合考虑违(wéi)法程度、案件情况、执法(fǎ)效率、赔(péi)偿投资者损失意愿(yuàn)和能力等因素，依(yī)法妥善处理(lǐ)，让中介(jiè)机构(gòu)为其未勤(qín)勉尽责的执业行为付出代价(jià)。

　　四是关(guān)于中介机(jī)构(gòu)的责任人员(yuán)。证券公司(sī)、会计师事务所、律(lǜ)师事务(wù)所等中介(jiè)机构(gòu)从业(yè)人员(yuán)的道德水(shuǐ)准、专业能力、合(hé)规风险意(yì)识和廉(lián)洁(jié)从(cóng)业水平等(děng)，是(shì)保障证券服务质(zhì)量的重要因素。如(rú)果在欺诈发行、财务造假等案(àn)件中发(fā)现相关中介机构责任人员存(cún)在违法违规行为，将(jiāng)依(yī)法依规予以(yǐ)严处。

　　2.泽达易盛、紫(zǐ)晶存(cún)储欺(qī)诈(zhà)发行案严(yán)重损害投资(zī)者合法权益，目前(qián)在投资者保护方面有哪些安排？

　　答：《证券(quàn)法》《民事诉讼(sòng)法(fǎ)》等法律法规规定了(le)包括协商(shāng)和解、纠纷(fēn)调(diào)解、先(xiān)行赔付、责(zé)令回购、行(xíng)政(zhèng)执(zhí)法当(dāng)事人承诺(nuò)、单独诉讼、示范(fàn)判决、代(dài)表人诉讼等一(yī)系(xì)列(liè)投(tóu)资者赔偿救济制度。这些制度各有优势，对于个案中采用何(hé)种方式，需综(zōng)合考虑(lǜ)不同投资者赔偿救济(jì)制度的(de)适(shì)用条件、投资者获(huò)赔的充分性和有效(xiào)性、赔付责任主体的意愿(yuàn)和能力等因素，目标都是23岁属什么生肖有效保护(hù)投资者、惩戒和震慑(shè)违法(fǎ)行为人。

　　对于泽(zé)达易盛(shèng)案，上海金融法院已经收到(dào)泽达易盛普通(tōng)代(dài)表(biǎo)人诉讼起诉材料，中证(zhèng)中(zhōng)小投资者服(fú)务中(zhōng)心发(fā)布公告，表示密切关注泽达易盛普通代(dài)表人诉讼进展，如(rú)上海金(jīn)融法院受理并裁定(dìng)适用普通代表人诉讼(sòng)，将(jiāng)依法接(jiē)受投资者(zhě)特别授权，申请参(cān)加该(gāi)案并转(zhuǎn)换特别代表人诉讼。特别(bié)代表人诉(sù)讼(sòng)制(zhì)度(dù)具有(yǒu)“默示加入(rù)、明(míng)示(shì)退出(chū)”的特征，能(néng)够一揽(lǎn)子解决泽达易盛案的民事赔偿(cháng)问题，适(shì)格投资(zī)者的合法权益可以(yǐ)在诉讼(sòng)程序(xù)中得到保护。

　　对于紫晶(jīng)存储(chǔ)案，中信(xìn)建投证(zhèng)券股份有限(xiàn)公(gōng)司作为紫晶存储(chǔ)申请(qǐng)首次公开发行股票(piào)的保荐机(jī)构和主承销商，与(yǔ)其(qí)他中(zhōng)介机(jī)构正在主动筹(chóu)备(bèi)投资者赔偿事宜，拟共同出资10亿元(yuán)设立先行赔付(fù)专(zhuān)项基金（上述(shù)金额为公(gōng)司初(chū)步估算(suàn)结果，基金规模将根据最终计算(suàn)的适格投资者损失赔付(fù)金额进行调整），用于先(xiān)行赔付适格投资者的投资损失。先行赔付可(kě)以高效、快捷地解(jiě)决紫(zǐ)晶存(cún)储案(àn)的民(mín)事赔偿问题，适格投资者可以积极(jí)参(cān)与先行赔付程序直(zhí)接获(huò)赔(péi)，以(yǐ)维护自身合法权益。

　　3.中(zhōng)信(xìn)建(jiàn)投证(zhèng)券股份有限(xiàn)公司披(pī)露的公(gōng)告中提出向证监会提交证券期货行政执(zhí)法当事(shì)人承诺申请(qǐng)，证监会(huì)将如(rú)何处理？

　　答(dá)：2019年(nián)修订的《证券法》新增(zēng)了证券领域行政执法当(dāng)事人承诺制度（以下简称当事人(rén)承诺制度）。当事(shì)人承诺制度是(shì)指(zhǐ)国务院证券(quàn)监督管理机构对(duì)涉嫌证(zhèng)券期货违法的单位或(huò)者个人进(jìn)行调(diào)查(chá)期(qī)间(jiān)，被调查的当事(shì)人承诺纠(jiū)正(zhèng)涉嫌违法行为、赔(péi)偿有关投资者(zhě)损失、消除(chú)损害或者不良影(yǐng)响并经国务院证券(quàn)监(jiān)督管理机构(gòu)认可(kě)，当(dāng)事人(rén)履(lǚ)行承诺后国务院证券监督管理机构终止案件调查(chá)的行政(zhèng)执法方式。相关(guān)法律(lǜ)法规明确规定(dìng)了当(dāng)事(shì)人承诺制度(dù)的基本流程、适用范围、监督制约(yuē)机制(zhì)等。

　　根据《证券期(qī)货行(xíng)政(zhèng)执法当事人承诺制(zhì)度实(shí)施办法》等规定(dìng)，承诺金兼(jiān)具(jù)惩(chéng)戒(jiè)和赔偿功能(néng)，承诺金(jīn)数额的确定(dìng)需要综合考虑当事人因涉嫌违法行为可能获得(dé)的收(shōu)益或者避(bì)免的损失、当事(shì)人涉嫌(xián)违法行为依法可(kě)能(néng)被处以罚(fá)款和(hé)没收违(wéi)法所得的金额，以及投资者因当(dāng)事人涉嫌(xián)违法行为所遭受(shòu)的损失等诸多因素(sù)。承诺(nuò)金数额通常高于罚没款数额，且可用于(yú)赔偿投资(zī)者损失，在证券期货行政执(zhí)法当事人承诺这一程序中，既可以实现对申请人的精准打击，也可以有效便捷地补偿投资者的损失。因(yīn)此，当事人承诺制度可以一并解(jiě)决案件相关的行政处理与民(mín)事赔偿问题，有效提高执法效能，达(dá)到行政追(zhuī)责与民事追责相统一的效果(guǒ)。

　　对(duì)于中信(xìn)建投证券股份(fèn)有(yǒu)限(xiàn)公(gōng)司向我会提交当事人承诺申请，我会将依据《证券法》《证券期货行政(zhèng)执法(fǎ)当事人承诺(nuò)制度实(shí)施(shī)办法》《证券期货行(xíng)政执(zhí)法当(dāng)事人承诺制(zhì)度(dù)实施规定》等规定(dìng)，依法依规决(jué)定是(shì)否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫(zǐ)晶(jīng)存储所涉的证券(quàn)公司、会计(jì)师事务(wù)所、律师事务所等中介机构及其责任人员(yuán)，下一步将如(rú)何处理(lǐ)？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍(rěn)”要求，对(duì)泽(zé)达易盛和紫晶存储所涉中(zhōng)介机(jī)构开展(zhǎn)“一案双查”。在泽(zé)达易(yì)盛案中，东兴证券(quàn)股份有(yǒu)限(xiàn)公司、天健会(huì)计师(shī)事务所、北京市康达律师事务(wù)所等中介机构因(yīn)涉嫌在相关(guān)执(zhí)业过程中(zhōng)未勤勉尽责，近日已被我会立案(àn)。在紫晶(jīng)存储案中，我(wǒ)会对中信建(jiàn)投证券股份有限公司、容诚会计师事务所、致同会计师事务所(suǒ)、广东恒益(yì)律师事(shì)务所等中介机构启(qǐ)动了相关调(diào)查(chá)工(gōng)作，后(hòu)续将根(gēn)据其(qí)在相关执(zhí)业行为(wèi)中的勤勉尽责情(qíng)况，结合(hé)其(qí)主动(dòng)先行(xíng)赔付以(yǐ)及申请证(zhèng)券期(qī)货行政(zhèng)执法当事人承(chéng)诺等情形，依(yī)法进(jìn)行下(xià)一步处(chù)理。需要(yào)指出(chū)的是，我们将关注相关中介机(jī)构有(yǒu)关责(zé)任人员(yuán)在上(shàng)述(shù)案件中(zhōng)的执业行为，如果(guǒ)发现有关责任人员(yuán)存在违法违规行为，将依法(fǎ)依(yī)规予以严处。

　　证券公(gōng)司、会计师事(shì)务所、律(lǜ)师事(shì)务所(suǒ)等中介机构是保障资本市场23岁属什么生肖高质量发展的重要力量，中介机构(gòu)及其(qí)从业人员应当(dāng)严格遵(zūn)守法律法(fǎ)规和(hé)职业道德要求(qiú)，勤勉尽责(zé)、诚实守信、廉(lián)洁自律、公平(píng)竞(jìng)争，自觉营(yíng)造(zào)和维护(hù)风清气(qì)正的企(qǐ)业文化和行(xíng)业文化，珍视行(xíng)业声誉。

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