金(jīn)融界4月21日消息(xī) 证监会有关(guān)部门负(fù)责人就泽(zé)达(dá)易盛案、紫(zǐ)晶存储案系科创板首批欺(qī)诈发行案件答记者问。证监会有关部门(mén)负责人表示，欺诈(zhà)发行、财务造假等(děng)资本市场“毒(dú)瘤(liú)”严重损害广大投资者合法权益，危(wēi)及市场(chǎng)秩序(xù)和金融(róng)安全。

　　中办(bàn)、国办《关(guān)于依法从严(yán)打(dǎ)击(jī)证券违法活(huó)动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依(yī)法严(yán)厉查处证(zhèng)券违法犯罪案件，立体化打击证券违法活动。我会坚决贯彻(chè)落实党中央国务(wù)院对资(zī)本(běn)市场违(wéi)法犯罪行为“零容忍”要求(qiú)，推动对欺(qī)诈(zhà)发行(xíng)等(děng)违法犯罪(zuì)行为实行行政(zhèng)、民事、刑事立体惩处，形(xíng)成强力震慑。

　　具体问(wèn)答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系(xì)科创板首批(pī)欺诈发行案件，社会影响(xiǎng)广泛。作(zuò)为(wèi)监管机构，如何推动对(duì)上述发(fā)行(xíng)人、控股股东(dōng)、实际(jì)控制(zhì)人、中介机构及(jí)其(qí)责任(rèn)人员(yuán)等相关责任主体进(jìn)行立体化(huà)追责(zé)？

　　答(dá)：欺(qī)诈(zhà)发行、财务(wù)造假等资本市场(chǎng)“毒瘤”严(yán)重损(sǔn)害广(guǎng)大(dà)投资(zī)者合(hé)法权益(yì)，危及市场秩序和金融安全(quán)。中办、国办(bàn)《关于依法(fǎ)从严(yán)打击证券违(wéi)法活(huó)动的意见》强调坚(jiān)持“零容忍”要求(qiú)，依(yī)法严厉查(chá)处(chù)证券(quàn)违法(fǎ)犯罪案件，立体化(huà)打击(jī)证券违法活动。我会坚决贯彻落(luò)实党中央国务院对资(zī)本市场(chǎng)违法犯罪行为(wèi)“零容(róng)忍”要(yào)求，推(tuī)动对(duì)欺诈发行(xíng)等(děng)违法犯罪行为实行行政(zhèng)、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑。具体而言：

　　一(yī)是对于证券(quàn)发行人及相关控(kòng)股股东、实际控(kòng)制人(rén)等“首恶”坚决(jué)严(yán)惩，全方(fāng)位追(zhuī)责。如在上述两案的行政责(zé)任方(fāng)面，我(wǒ)会依法向泽(zé)达易(yì)盛（天津）科技股份有限公司（以下简(jiǎn)称泽达易盛）和广东紫晶信(xìn)息存储技术股份有限公司（以下简称紫晶存储）及相关责(zé)任人作出(chū)行政处罚和(hé)市场禁(jìn)入决定，分别对泽达易盛、紫晶存储(chǔ)及相关责任(rèn)人(rén)员进行行政处罚(fá)，并对部分责任人(rén)员采取(qǔ)证券市场(chǎng)禁入措施。同时，我(wǒ)会加强与公安机关的沟通协调，对涉嫌刑事犯罪(zuì)的当事人依法及(jí)时移(yí)送公(gōng)安机关处理，推动案件刑事(shì)追责相关工作(zuò)。另外，根据《上(shàng)海(hǎi)证(zhèng)券交易所科(kē)创(chuàng)板股票上市(shì)规(guī)则》的规定，上(shàng)海证券(quàn)交易所将依法(fǎ)对泽(zé)达易盛、紫晶存储启(qǐ)动(dòng)重大违法强制(zhì)退(tuì)市。

　　二(èr)是(shì)依法支(zhī)持适格投资(zī)者(zhě)及(jí)时有效地追(zhuī)究违规上(shàng)市公司及其相关中(zhōng)介(jiè)机构等责任(rèn)主(zhǔ)体的(de)民事赔偿责任。民事责任是资本市场法律责任体系的重要(yào)组(zǔ)成部(bù)分，是(shì)对违法行为进行立体式追责的重要一环，也是提(tí)高资(zī)本(běn)市场违法违(wéi)规成本的重(zhòng)要举措。我(wǒ)会将进一步畅通投资者权利救济渠(qú)道，维护投资者(zhě)合(hé)法权益，督促市场(chǎng)参与各方归(guī)位尽责，形成资(zī)本(běn)市场良好生态。

　　三是对于为上市(shì)公(gōng)司(sī)提供(gōng)保荐(jiàn)、承销(xiāo)服务的证(zhèng)券公(gōng)司、出具审计报告的或者法律意见书的证券服(fú)务机构等违(wéi)规主(zhǔ)体实施精准打击。如果相关中(zhōng)介机构故意参与造假，情节(jié)恶劣，坚决(jué)严惩，从重处(chù)罚，涉嫌犯罪的(de)，移(yí)送(sòng)司法(fǎ)机关处理；如(rú)果相(xiāng)关中介机构主(zhǔ)要涉嫌执业未勤勉尽责的(de)情形，我(wǒ)会(huì)将按照过(guò)责相当的法治理念，综(zōng)合考(kǎo)虑违法程度、案件情(qíng酵母菌是真核还是原核 细菌一定都是原核生物吗)况、执(zhí)法效率、赔偿投(tóu)资(zī)者损失意愿(yuàn)和能力等(děng)因素，依法妥(tuǒ)善处理，让中介机构为(wèi)其(qí)未勤(qín)勉尽(jǐn)责的执业行为付出代价。

　　四是关于中介机(jī)构(gòu)的责任人(rén)员。证券公司、会计师事务所、律师(酵母菌是真核还是原核 细菌一定都是原核生物吗shī)事务所等中介机构从业人员的(de)道德水(shuǐ)准、专业能力、合规风险意识和(hé)廉洁从(cóng)业水平(píng)等，是保障证(zhèng)券服务质(zhì)量的重(zhòng)要因素。如果在欺诈发(fā)行、财务造假等案(àn)件中发现相(xiāng)关中介机构责任人员存在违(wéi)法违(wéi)规(guī)行为，将(jiāng)依法(fǎ)依规予以(yǐ)严处。

　　2.泽达易盛、紫晶(jīng)存储欺诈发行(xíng)案严重损害投资者合(hé)法权益(yì)，目前在投资(zī)者保(bǎo)护方面有哪些安(ān)排？

　　答：《证券法》《民事诉讼(sòng)法》等法律法规规定了包(bāo)括协商和解、纠纷调解、先(xiān)行赔(péi)付、责令回购、行政(zhèng)执(zhí)法当事(shì)人承诺、单独诉(sù)讼、示范判决、代表人诉(sù)讼(sòng)等一系列(liè)投资者赔偿救济(jì)制度。这(zhè)些制度各有优势(shì)，对于(yú)个案(àn)中采用何种方式，需(xū)综(zōng)合考虑(lǜ)不同投资(zī)者(zhě)赔(péi)偿救济制度的适用条件、投资者获赔的充分性和有效性、赔付(fù)责任主(zhǔ)体(tǐ)的意愿(yuàn)和能力等(děng)因素，目标都(dōu)是有效保护投资者、惩戒(jiè)和震慑违法行为人。

　　对于泽达易(yì)盛案，上(shàng)海金(jīn)融(róng)法(fǎ)院(yuàn)已经收(shōu)到泽达易盛普(pǔ)通代表人诉讼起诉材料(liào)，中证中小投资者服(fú)务中心发布(bù)公告，表示密切关(guān)注(zhù)泽达易盛(shèng)普通(tōng)代表人诉讼进展，如上海金融法院受理并裁定适用普通代表(biǎo)人(rén)诉讼，将(jiāng)依(yī)法接受投资者(zhě)特别授权，申(shēn)请参(cān)加该案(àn)并转换特别代表人(rén)诉讼。特别(bié)代表(biǎo)人(rén)诉讼制(zhì)度(dù)具有(yǒu)“默示加入、明示退出”的特征(zhēng)，能够(gòu)一揽子(zi)解决泽达易盛案的(de)民事赔偿问题，适格投资(zī)者的(de)合法权益可以在诉(sù)讼程序中(zhōng)得到(dào)保护。

　　对于紫晶存储案，中信建投(tóu)证券股份有限公司作为紫晶存(cún)储申请首次公(gōng)开发行股(gǔ)票的(de)保荐机构(gòu)和主承(chéng)销(xiāo)商，与其他中(zhōng)介(jiè)机构正在主(zhǔ)动筹备投资(zī)者(zhě)赔偿事宜，拟共同出资10亿(yì)元(yuán)设立先(xiān)行(xíng)赔付专项(xiàng)基金（上述(shù)金额为公司(sī)初(chū)步(bù)估算结果(guǒ)，基金(jīn)规(guī)模将根据最终计算的适格(gé)投(tóu)资者(zhě)损失赔付金额(é)进行调整），用于先行赔付适(shì)格(gé)投资者的(de)投资损失。先行赔付可以高(gāo)效、快(kuài)捷地解决紫晶存储案的(de)民事赔偿(cháng)问题，适格投资(zī)者可以积(jī)极参与先(xiān)行(xíng)赔付程序直接(jiē)获赔(péi)，以维护自身合(hé)法权益。

　　3.中信建投证券股份有限公(gōng)司披露(lù)的公告中提出(chū)向证监会提交证券期货(huò)行(xíng)政执(zhí)法当(dāng)事人(rén)承诺(nuò)申请，证(zhèng)监会将(jiāng)如何处理(lǐ)？

　　答：2019年修订(dìng)的(de)《证券法》新增了(le)证(zhèng)券(quàn)领域行(xíng)政执法当事人承诺制(zhì)度（以下简称当事人承诺制(zhì)度(dù)）。当(dāng)事人承诺制(zhì)度是指国务院(yuàn)证券监督管(guǎn)理(lǐ)机构对涉嫌(xián)证券期货(huò)违法(fǎ)的单(dān)位或者(zhě)个人(rén)进行(xíng)调查期间，被调(diào)查的当事人承诺纠(jiū)正涉嫌违法(fǎ)行(xíng)为、赔偿有关投资者损失、消除损害或者不良影响并经国务院证(zhèng)券监督管理(lǐ)机构认可，当事人履(lǚ)行承诺后国务(wù)院(yuàn)证券(quàn)监(jiān)督管理机构终止案件调查的行政(zhèng)执法(fǎ)方式(shì)。相关法律法规(guī)明确规定了当(dāng)事人承诺制(zhì)度(dù)的基本(běn)流程(chéng)、适用(yòng)范围、监督制约机制等。

　　根据《证券期货行政(zhèng)执法当事人承诺制度实施办法(fǎ)》等规定，承诺金兼具(jù)惩戒和(hé)赔偿功能，承(chéng)诺金数额(é)的确(què)定需要综合考虑当事(shì)人因涉嫌违法(fǎ)行为可(kě)能获得的收益或者避免(miǎn)的损(sǔn)失、当事人涉嫌违法(fǎ)行为依法可能被(bèi)处以罚(fá)款(kuǎn)和(hé)没收违法所得的金额，以及投资者因当事(shì)人涉(shè)嫌(xián)违(wéi)法(fǎ)行为所遭(zāo)受的损失(shī)等诸多因素。承诺金数额通常高(gāo)于罚(fá)没款数额，且可用于(yú)赔(péi)偿投资者损失，在证券期货行政执法当(dāng)事人承诺(nuò)这一程(chéng)序中(zhōng)，既可以实现对申请人的精准打击，也(yě)可以有(yǒu)效便捷地补偿投(tóu)资(zī)者的损失(shī)。因此(cǐ)，当事(shì)人承诺制度可(kě)以一并解决案(àn)件相关的行政处理与(yǔ)民(mín)事赔偿问(wèn)题，有效提高(gāo)执法效能，达到行政追责与(yǔ)民事追(zhuī)责(zé)相统一的效果。

　　对于中信建投证券股份有限公司(sī)向我会提交当事(shì)人(rén)承诺(nuò)申请(qǐng)，我(wǒ)会(huì)将依据《证(zhèng)券法》《证券期货(huò)行政(zhèng)执法当事人(rén)承诺制度实施办法》《证(zhèng)券(quàn)期(qī)货行政执法(fǎ)当事(shì)人承诺制度实(shí)施规(guī)定》等规定，依(yī)法依规决(jué)定是否受(shòu)理。

　　4.对于泽达易盛、紫(zǐ)晶存储所涉(shè)的证券(quàn)公司、会(huì)计师事务所、律师事(shì)务(wù)所等中介机(jī)构及其(qí)责任人(rén)员，下一步(bù)将如何处理？

　　答：前期(qī)，我会(huì)贯彻“零(líng)容(róng)忍”要求，对泽达易盛和紫晶存储(chǔ)所涉中(zhōng)介机构开(kāi)展“一案双(shuāng)查”。在泽达易盛(shèng)案中，东(dōng)兴(xīng)证(zhèng)券(quàn)股份有限公司(sī)、天(tiān)健会(huì)计师事务(wù)所、北京市康(kāng)达律师(shī)事务所等中(zhōng)介机(jī)构因涉嫌在相关执(zhí)业过程中未勤勉尽责(zé)，近日(rì)已被(bèi)我会立案。在紫(zǐ)晶(jīng)存储(chǔ)案中，我会对中信(xìn)建(jiàn)投证券股(gǔ)份(fèn)有限(xiàn)公司(sī)、容(róng)诚会计师事务(wù)所、致同会计师事务所、广东恒益律师(shī)事务所等(děng)中(zhōng)介机构启(qǐ)动了相关(guān)调查工作，后(hòu)续(xù)将(jiāng)根据其在(zài)相关执(zhí)业行为中的勤勉尽责情(qíng)况，结合(hé)其主(zhǔ)动先行赔付以及申请证券期货行(xíng)政执(zhí)法当事(shì)人承诺等情形(xíng)，依法进行下一步处(chù)理(lǐ)。需要指出的是(shì)，我们将关注相关中介机(jī)构有关责任人(rén)员在上述案件中的执业行为，如果发(fā)现有关(guān)责任人员(yuán)存在违法违(wéi)规行为，将(jiāng)依(yī)法依规(guī)予以严处。

　　证(zhèng)券公司、会(huì)计师事务所、律师(shī)事务所等中介机构是保障(zhàng)资本市场高质量(liàng)发展的重(zhòng)要(yào)力量，中(zhōng)介机构及(jí)其从业人员(yuán)应当(dāng)严(yán)格遵守(shǒu)法(fǎ)律(lǜ)法规(guī)和(hé)职业道德要(yào)求，勤勉尽责、诚(chéng)实(shí)守信、廉洁自(zì)律、公平竞争，自觉营造和(hé)维护风清气正的企业文化和(hé)行业文化，珍视行业(yè)声誉。

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