金融界(jiè)4月(yuè)21日消(xiāo)息(xī) 证(zhèng)监会有关部门负责人就泽达(dá)易盛案、紫晶存储案系科创(chuàng)板首批欺诈发(fā)行案件答记者问。证(zhèng)监会有关(guān)部门负责人表示(shì)，欺(qī)诈(zhà)发行(xíng)、财(cái)务造假等资本市场“毒瘤”严重损害广(guǎng)大(dà)投资(zī)者合法权(quán)益(yì)，危及市场秩序(xù)和金融安全。

　　中(zhōng)办、国办《关于依(yī)法从(cóng)严打(dǎ)击证券违(wéi)法活动的意见(jiàn)》强调坚持“零容(róng)忍(rěn)”要求，依法严(yán)厉(lì)查处(chù)证券违法(fǎ)犯罪(zuì)案件，立体化打(dǎ)击证(zhèng)券(quàn)违法活动(dòng)。我(wǒ)会(huì)坚(jiān)决贯彻落实党(dǎng)中央国务院对资本(běn)市(shì)场违法犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯罪(zuì)行(xíng)为(wèi)实行行(xíng)政、民事、刑事(shì)立体惩处(chù)，形成强力震慑(shè)。

　　具体(tǐ)问(wèn)答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案(àn)系科创板(bǎn)首批(pī)欺诈(zhà)发(fā)行案件，社会影(yǐng)响广(guǎng)泛。作为监管机构，如何(hé)推动对(duì)上述发行(xíng)人、控股股(gǔ)东、实际(jì)控(kòng)制人、中介机(jī)构(gòu)及其责任人员等相关责任(rèn)主(zhǔ)体进行立体化追责(zé)？

　　答：欺诈发行、财务造假等(děng)资本市场“毒(dú)瘤”严重损害广大(dà)投资(zī)者合法权益，危及市场秩序(xù)和金融安(ān)全。中办、国办《关(guān)于依法从严打击证(zhèng)券违法活动的意见》强调(diào)坚持(chí)“零容忍”要(yào)求，依法严厉查处证券(quàn)违法犯罪案件，立体化打击(jī)证券(quàn)违法活动(dòng)。我(wǒ)会(huì)坚(jiān)决(jué)贯彻落实(shí)党中央(yāng)国务(wù)院对资(zī)本市场违法犯罪行为“零容忍”要求(qiú)，推动对(duì)欺诈发行(xíng)等违法犯罪行(xíng)为(wèi)实(shí)行行政、民事、刑事立体惩处，形成强力(lì)震慑。具体而言(yán)：

　　一是对(duì)于(yú)证(zhèng)券发行人及(jí)相关控(kòng)股股东、实际(jì)控(kòng)制人(rén)等“首恶”坚决严惩，全方位追责。如在(zài)上述两案的行政责任方面，我会依法(fǎ)向泽(zé)达易盛(shèng)（天(tiān)津）科技股份有限公(gōng)司（以(yǐ)下简称泽达(dá)易盛(shèng)）和广(guǎng)东(dōng)紫晶信息(xī)存储技(jì)术股份(fèn)有(yǒu)限(xiàn)公司（以下简称(chēng)紫晶存储）及相(xiāng)关责任人作出行政处罚和(hé)市(shì)场禁入决定，分别对泽达易盛、紫晶存储(chǔ)及相关责任人(rén)员(yuán)进行行政(zhèng)处罚，并对部分责任人员采取(qǔ)证(zhèng)券市场禁入措施(shī)。同(tóng)时，我会加强与(yǔ)公安机(jī)关(guān)的沟通协调，对涉嫌(xián)刑事犯(fàn)罪的当(dāng)事人(rén)依法(fǎ)及时移送(sòng)公安机关处(chù)理，推动案件刑事(shì)追责(zé)相(xiāng)关(guān)工作。另外，根据《上海证(zhèng)券交易所科创(chuàng)板股票上(shàng)市规则》的(de)规定，上海证券交易所将依(yī)法(fǎ)对泽达(dá)易盛、紫晶存储启动(dòng)重大违(wéi)法强制退市。

　　二是依法支持适(shì)格投(tóu)资者及时有效地(dì)追究违(wéi)规(guī)上市公(gōng)司(sī)及其相关中(zhōng)介(jiè)机构等责任主体的民事赔偿责任。民事责任是资本市场法律责任体系的重要组成部分，是对违(wéi)法行为进行立(lì)体(tǐ)式(shì)追责的重要一(yī)环，也是提高资本(běn)市场违法违规成本的重要举措。我(wǒ)会(huì)将(jiāng)进一步畅通(tōng)投资(zī)者权利救(jiù)济(jì)渠道(dào)，维护投资者合法权益，督促市场参与各方(fāng)归位尽责(zé)，形成资本市(shì)场良好生态。

　　三是对(duì)于(yú)为(wèi)上市公(gōng)司提供(gōng)保荐、承销服务的证券公司、出具(jù)审(shěn)计(jì)报告的或(huò)者法律意见书(shū)的证券服务机构等违规主体实施精(jīng)准打击。如果相关中介机构故意参与造假(jiǎ)，情(qíng)节(jié)恶劣(liè)，坚(jiān)决严(yán)惩，从重(zhòng)处罚嬉水与戏水的意思，婷婷荷花鱼戏水的意思(fá)，涉嫌犯罪的(de)，移送司法机关处理；如(rú)果(guǒ)相关中介机构主(zhǔ)要涉(shè)嫌(xián)执业未勤勉(miǎn)尽责的情形，我会将按照过(guò)责相当的法治(zhì)理念，综(zōng)合考虑违法程度、案件情况(kuàng)、执(zhí)法(fǎ)效率(lǜ)、赔偿投资者损失意愿和能力等因素，依法妥善处理，让中介(jiè)机(jī)构(gòu)为其未勤勉(miǎn)尽责的执业行为(wèi)付出代价。

　　四(sì)是关(guān)于中介机构的责任人员(yuán)。证券(quàn)公司、会(huì)计师事务所、律师事务所等中介机(jī)构从业人员(yuán)的道德水准、专业能力、合规(guī)风险(xiǎn)意识和廉洁从业水平等，是(shì)保障证券(quàn)服务质量的重要(yào)因素。如果(guǒ)在欺诈发行、财务造假等案件中发现相(xiāng)关中介机构责任人员存在违法(fǎ)违规行为，将依(yī)法依规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈发(fā)行案(àn)严重(zhòng)损害(hài)投(tóu)资者合法权益，目(mù)前在投(tóu)资者(zhě)保护方(fāng)面有(yǒu)哪些安排？

　　答：《证券法》《民(mín)事(shì)诉讼(sòng)法》等法(fǎ)律(lǜ)法规规定(dìng)了包括协商和解、纠(jiū)纷调解、先行赔付、责(zé)令回购、行政执法当事人承(chéng)诺(nuò)、单独诉讼、示范判(pàn)决、代表人诉(sù)讼等一系列投(tóu)资者赔偿救济制度。这些(xiē)制(zhì)度各(gè)有优势，对于个案中采用何种方式(shì)，需综合考虑(lǜ)不(bù)同投资(z嬉水与戏水的意思，婷婷荷花鱼戏水的意思ī)者赔偿(cháng)救济制度的适(shì)用条件、投资者获赔的充分性和有效(xiào)性、赔付责(zé)任主体的意愿和能力等因素，目标都是有效保(bǎo)护投资(zī)者、惩戒和震慑违法行为人。

　　对于泽达易盛案，上海金融法院(yuàn)已经收到(dào)泽达易盛普通代表人(rén)诉讼起(qǐ)诉(sù)材料，中证中(zhōng)小投资者服务中心发布公告，表(biǎo)示密切关注泽(zé)达易盛普通(tōng)代表人诉讼(sòng)进展，如上海(hǎi)金融(róng)法院受理并裁定(dìng)适(shì)用(yòng)普通代(dài)表人诉(sù)讼，将依法接(jiē)受投资者特(tè)别(bié)授权，申请(qǐng)参加该案并转换特别代表人(rén)诉(sù)讼。特(tè)别代表人诉讼制度具有(yǒu)“默示加入、明示(shì)退出(chū)”的(de)特(tè)征(zhēng)，能(néng)够一(yī)揽子(zi)解(jiě)决泽达易盛(shèng)案(àn)的民事赔偿(cháng)问(wèn)题，适格(gé)投资(zī)者的合法权益可以在诉讼程序中得(dé)到保(bǎo)护。

　　对于紫晶存(cún)储(chǔ)案，中信建投证券股份有限公司作为紫晶存储(chǔ)申请首次公开(kāi)发行股票的保荐机构和主承销(xiāo)商(shāng)，与(yǔ)其他中介机构正在主(zhǔ)动筹备(bèi)投资者赔(péi)偿(cháng)事(shì)宜，拟共(gòng)同出资10亿元(yuán)设立先(xiān)行赔付专项基金（上述金额为公司初步(bù)估算(suàn)结果，基(jī)金规模将根据最终计算的适格投资者(zhě)损失赔付金额(é)进(jìn)行(xíng)调整），用于先(xiān)行赔(péi)付(fù)适(shì)格(gé)投资者的投资损失(shī)。先行赔付可以高效、快捷地(dì)解决紫(zǐ)晶(jīng)存储案的民事赔偿问(wèn)题，适格投资者可(kě)以(yǐ)积极参与(yǔ)先行赔(péi)付程序直接获赔，以维护自(zì)身合法权益。

　　3.中信建投证券股(gǔ)份有限公司披露的公(gōng)告中提出(chū)向证监会提(tí)交(jiāo)证券期(qī)货(huò)行政执法(fǎ)当事人承诺申(shēn)请，证监(jiān)会将(jiāng)如何(hé)处理？

　　答：2019年修订的《证券法》新(xīn)增了证(zhèng)券领域行政执法当事人承诺制度（以下简称(chēng)当事人承诺制度(dù)）。当事人承诺制度是指国(guó)务院证券监督管(guǎn)理机构(gòu)对涉嫌证券期货违(wéi)法的单位或(huò)者个人进行调查期间，被调查(chá)的当事人承诺纠正涉嫌违法行为、赔偿有关(guān)投资(zī)者损失(shī)、消除损害或(huò)者不良(liáng)影(yǐng)响并经国(guó)务院证券监督(dū)管理机构认可，当事人(rén)履行承诺后国务院证(zhèng)券监督(dū)管理机构终止(zhǐ)案件调查的行政执法方(fāng)式。相关法律法(fǎ)规明确规定了当事人承诺制度的基本流程、适用(yòng)范围、监督(dū)制约机制等。

　　根(gēn)据《证券期(qī)货行政执法(fǎ)当事人承(chéng)诺制度实施办法》等规定(dìng)，承诺(nuò)金兼(jiān)具惩戒和赔偿功能，承诺(nuò)金数额的确定(dìng)需要综合考虑当事人因涉嫌违法行为(wèi)可能获得的收益或(huò)者避免的损失、当事人涉嫌违法行为依法可能被处以罚款和没收违法所得的(de)金(jīn)额，以及投资者(zhě)因当事(shì)人涉嫌违法(fǎ)行为所遭受的损(sǔn)失等诸多因素。承诺金(jīn)数额通(tōng)常(cháng)高于罚没款数(shù)额，且可用于赔偿投资(zī)者损失(shī)，在(zài)证(zhèng)券期货行政(zhèng)执法(fǎ)当事人承诺这一程序(xù)中，既可以实现对(duì)申请人的精准打击，也可以有效便捷地补(bǔ)偿投资者的(de)损失。因此(cǐ)，当事人(rén)承(chéng)诺制度可以一并解决(jué)案件相(xiāng)关的行政处理与民事赔偿问题(tí)，有效提(tí)高执法效能(néng)，达(dá)到行政(zhèng)追责(zé)与(yǔ)民事追责相(xiāng)统一的效果。

　　对(duì)于中信建(jiàn)投证券股份有限公司向我会提交(jiāo)当事(shì)人承诺申请，我会将依据(jù)《证(zhèng)券法》《证券期货行政(zhèng)执法当事人承诺制度实(shí)施办法》《证券期货行(xíng)政执法(fǎ)当事人(rén)承诺制度实施规(guī)定》等规定(dìng)，依法(fǎ)依(yī)规决定是否受(shòu)理。

　　4.对于泽达易盛、紫(zǐ)晶(jīng)存储(chǔ)所涉的(de)证券公司、会计师(shī)事务所、律师事(shì)务所等中介机构及其责任人(rén)员(yuán)，下一步(bù)将如何处理？

　　答：前期，我(wǒ)会贯彻“零(líng)容忍”要求，对(duì)泽(zé)达易(yì)盛和紫晶(jīng)存储所涉(shè)中介机构开展“一案双查(chá)”。在泽达(dá)易盛案(àn)中，东兴证券股份有限公(gōng)司、天健(jiàn)会计师事务(wù)所、北京市康达律(lǜ)师(shī)事(shì)务所等(děng)中介机构因涉嫌在相关执(zhí)业过程(chéng)中未勤勉尽责，近日已被我会立案。在紫晶(jīng)存储案中，我会对中信(xìn)建投证券股份有(yǒu)限公(gōng)司、容诚会(huì)计师事务所、致同会(huì)计(jì)师事务(wù)所(suǒ)、广东恒益律(lǜ)师事务所等中介机(jī)构(gòu)启动了相关调查(chá)工作，后续(xù)将根据其(qí)在相关执业行为中的(de)勤勉尽责(zé)情况，结合其主(zhǔ)动先行赔付以及申请证券期货(huò)行政执法当(dāng)事人承(chéng)诺(nuò)等情(qíng)形，依法进行下一步处理。需(xū)要指出的是，我们将关注相关中介机(jī)构有关责任人(rén)员在上(shàng)述案件中的执(zhí)业行为，如(rú)果发(fā)现有关责任人员存在(zài)违法(fǎ)违(wéi)规行为，将(jiāng)依(yī)法依规予(yǔ)以严处。

　　证券公司(sī)、会(huì)计(jì)师事务(wù)所、律师事(shì)务所等中介机构是保障资本市(shì)场高质量发(fā)展的重要力量，中介机构(gòu)及其从业人员应当(dāng)严格遵守(shǒu)法律法规(guī)和职业道德要求，勤勉尽(jǐn)责、诚实守信、廉洁自律(lǜ)、公(gōng)平(píng)竞争(zhēng)，自觉营造和维护风清(qīng)气正的(de)企业文(wén)化和行业文化，珍视(shì)行业声誉。

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