科创(chuàng)板首(shǒu)批退市公(gōng)司，正(zhèng)式确认！

　　4月21日晚间，*ST紫(zǐ)晶和*ST泽达(dá)分别发布公(gōng)告称，其收到证监会(huì)下发的《行政(zhèng)处罚(fá)决定书》，将被(bèi)实施(shī)重大违法强(qiáng)制退市，

　　与此(cǐ)同时，上交(jiāo)所(suǒ)也对两公司下发(fā)拟终(zhōng)止公司股票上市的事先告知书，两家公司的(de)股票(piào)自4月24日(rì)开市起(qǐ)停牌。

　　4月21日晚间，上海金融(róng)法院消息显示，其收到12名投资者共同起诉泽达易盛、林应等证券虚假陈述(shù)责任纠纷(fēn)的(de)申请，保荐(jiàn)券商(shāng)东兴证券及两名(míng)保代、天(tiān)健会计师事务所、康达律师事务所均在被起(qǐ)诉名单中。

　　来看详情(qíng)——

　　欺诈(zhà)发行+信披违法违规

　　*ST紫晶(jīng)被罚3669万(wàn)

　　首先来看*ST紫(zǐ)晶方面(miàn)的问题：

　　证监(jiān)会行政处罚决定书显示，紫(zǐ)晶存储存在欺诈发行的问(wèn)题。紫晶存储于2019年4月3日披露招股书申(shēn)报稿，同年10月获科创板上市(shì)委审(shěn)议同(tóng)意(yì)发行上市(shì)，2020年(nián)3月在科创板上市。

　　经(jīng)查(chá)，紫(zǐ)晶存储《招(zhāo)股说明书》通(tōng)过(guò)虚构销售合同(tóng)、伪造物流单(dān)据和验(yàn)收单据入账、安(ān)排资金回款、提前确认收入等方式虚增营业(yè)收入、利(lì)润(rùn)。其中，2017年-2019年上半年分别(bié)虚增(zēng)利(lì)润(rùn)21,62.71万元(yuán)、3903.63万不朽的意思元、2532.66万元，占当(dāng)年(nián)利润(rùn)总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶(jīng)存储《招(zhāo)股(gǔ)说明书》未(wèi)按规定披露(lù)的2016年(nián)末、2017年末以及2019年上(shàng)半年末对外(wài)担(dān)保(bǎo)余(yú)额分别为1,000万元(yuán)、1,000万(wàn)元、7,500.12万元。截至(zhì)招股说明书(shū)签(qiān)署日，未按规定(dìng)披(pī)露(lù)对外(wài)担(dān)保余额合计13,500.12万元。

　　在(zài)上(shàng)市(shì)后，紫(zǐ)晶(jīng)存储(chǔ)继续通过前述财务造假方式虚增营业收(shōu)入、利润。2019年(nián)虚增利润(rùn)14529.07万元，占当期报(bào)告记载(zài)的(de)利润(rùn)总(zǒng)额(é)绝对值的94.55％；2020年虚增利润16902.36万元，占当(dāng)期报告(gào)记载的利润(rùn)总额绝对值的(de)150.21％。另(lìng)外，2019年-2020年报(bào)中仍存在未按规定披(pī)露对(duì)外担保的问题。

　　最终，证监(jiān)会对紫晶存储责令(lìng)改正，给予(yǔ)警告，并(bìng)处(chù)以3668.52万元(yuán)罚款，对实(shí)控人郑(zhèng)穆、罗铁威(wēi)分(fēn)别处以(yǐ)2164.26万元(yuán)、1803.55万元罚款(kuǎn)。此外，郑穆被采取(qǔ)终(zhōng)身(shēn)市场禁(jìn)入(rù)措施，罗铁威被处10年(nián)市(shì)场禁入措(cuò)施，其他相(xiāng)关负(fù)责人也被处以罚款、5年市(shì)场禁入等。

　　欺(qī)诈发(fā)行被罚超8亿(yì)

　　实控人、财务(wù)总监终身(shēn)市场禁(jìn)入

　　泽(zé)达(dá)易盛方面，行政处罚决(jué)定书显示，其于2019年6月披露(lù)招股书申报稿，2020年6月在科(kē)创板上市。

　　经查(chá)明，泽达易(yì)盛在公告的证券发行(xíng)文件中(zhōng)隐瞒重要(yào)事(shì)实、编造重大虚假(jiǎ)内(nèi)容(róng)，2016年-2019年累计虚增(zēng)营业收(shōu)入34229.63万元(yuán)，虚增利(lì)润18673.53万(wàn)元，且未如(rú)实披(pī)露关联交(jiāo)易、股权代持(chí)情况等。

　　在上市(shì)后，泽达易盛及(jí)其全资子(zi)公司浙江金淳(chún)、杭州畅鸿签订虚假(jiǎ)合同、开展虚假业务，2020年虚增(zēng)利润8246.92万(wàn)元，占(zhàn)当期报(bào)告记载的利(lì)润总额(é)的88.97％；2021年虚(xū)增(zēng)利润2665.78万元，占当期报(bào)告记载的利润总额的56.23％。此外，泽(zé)达易(yì)盛还存在虚增在建工程等问题(tí)。

　　值得(dé)关(guān)注的(de)是，对于(yú)欺诈发行部(bù)分，证监会对泽(zé)达(dá)易盛处以非法所募(mù)集(jí)资金金额20％的处(chù)罚，罚款金额高达8.1亿元；紫晶(jīng)存储则被罚款非(fēi)法(fǎ)募集资金的3％，罚款(kuǎn)金额3068.52万(wàn)元(yuán)。

　　合并其他违法事实计(jì)算，证监会最(zuì)终对泽达(dá)易盛处以8.6亿(yì)元罚(fá)款，对实控(kòng)人(rén)、时任董事(shì)长、总经理林应处以3800万(wàn)元罚款(kuǎn)，时任董事(shì)、副总经(jīng)理、财务(wù)总监、董事(shì)会秘书应岚(lán)被(bèi)罚1300万元(yuán)，二人(rén)均被采取(qǔ)终身市场禁(jìn)入(rù)。

　　颇(pǒ)为诡异的是，在(zài)4月21日市场全面大跌(diē)的行情下，两家公司均(jūn)有(yǒu)不同(tóng)幅度的上涨。*ST泽达(dá)股价大涨6.98％，报(bào)收4.14元/股(gǔ)；*ST紫晶大涨3.42％，报收(shōu)2.42元/股(gǔ)。

　　截至2022年9月30日(rì)，*ST泽达A股股(gǔ)东(dōng)总户数为6538户，户均(jūn)持股市值14.62万元；*ST紫晶A股股东总户(hù)数为12352户，户均持(chí)股市值10.36万元。

　　*ST泽达已被提起(qǐ)诉(不朽的意思sù)讼

　　中介机(jī)构(gòu)一同被诉

　　行(xíng)政(zhèng)处罚“靴子落地”，两家公(gōng)司(sī)也进入到停牌及被终止(zhǐ)上市的(de)阶段(duàn)。

　　4月21日(rì)盘后，*ST泽达、*ST紫晶双双发布公告(gào)称，公司触及《上海(hǎi)证券(quàn)交易所科创板股票上(shàng)市(shì)规(guī)则》第12.2.2条第（一）项规定的重大违法行(xíng)为，将被(bèi)实施重大(dà)违(wéi)法(fǎ)强制退市。公司(sī)股票自2023年4月24日(rì)（星期(qī)一）开市起停牌。

　　4月21日，两家公司均收到(dào)上(shàng)交所下(xià)发的拟终(zhōng)止公司(sī)股票上市的事(shì)先告知书。在收到(dào)终(zhōng)止上市告知(zhī)书后，两(liǎng)家公司可以(yǐ)根据规定(dìng)申请(qǐng)听(tīng)证，提出陈述和申辩。交(jiāo)易所由(yóu)上市委(wěi)员会就是否终止(zhǐ)公司股票上市(shì)事宜进(jìn)行审议(yì)，并根据上市委员会(huì)的审核意见作出是否终止公司(sī)股票上(shàng)市的决(jué)定。

　　根据(jù)相关规(guī)定，若股票被终止上市，自交易所(suǒ)公(gōng)告对股(gǔ)票作出终止(zhǐ)上市的决定之日后5 个交易日(rì)届满的下一交易(yì)日(rì)起，相关(guān)公(gōng)司股票复牌并进入(rù)退(tuì)市(shì)整(zhěng)理期(qī)，并在股票简称前冠以“退市(shì)”标(biāo)识，退市(shì)整理(lǐ)期(qī)的交易期限为15 个交易日。交易所将在退市整(zhěng)理期届满后5个(gè)交易日内对股票予以摘牌，股票(piào)最终终止(zhǐ)上市。

　　另(lìng)外，4月21日(rì)晚间，上海金融法院(yuàn)官(guān)微发布消息显示，其已于(yú)当日(rì)收(shōu)到12名投资(zī)者(zhě)共同起诉泽达(dá)易盛等证(zhèng)券虚假(jiǎ)陈述责任纠纷的(de)申请。起诉投资者(zhě)同时申请适用普(pǔ)通代表人诉讼程序审(shěn)理(lǐ)案件。上海金融法院(yuàn)称，其将依法审(shěn)查(chá)，及时(shí)公布进(jìn)展情况。

　　值(zhí)得(dé)关(guān)注(zhù)的是(shì)，在(zài)投资者(zhě)提起的(de)诉讼中，被告除(chú)了泽达易盛及实控人(rén)、董监高等，中(zhōng)介机构东兴证券及两(liǎng)名保代(dài)（胡(hú)晓(xiǎo)莉、陶晨亮）、天健(jiàn)会计师事务所、康达律师事务所也(yě)均在被起诉之列。

　　3月31日晚间，东兴(xīng)证(zhèng)券曾发(fā)布公告称，因在执行(xíng)泽达易盛首次公开(kāi)发行(xíng)股票并在科创板上市项目(mù)中(zhōng)，涉嫌(xián)保(bǎo)荐、承销及持续督(dū)导(dǎo)等业务未勤勉尽责，证监(jiān)会决定对其公(gōng)司(sī)立案。

　　4月21日，中证中小投资者服务中心公告称，关注到(dào)上海金融法院(yuàn)收(shōu)到(dào)12名投资(zī)者共(gòng)同起诉泽达易盛等证券(quàn)虚假陈述责任纠纷的申请(qǐng)，起诉投资者同时(shí)申请适用普通代表人(rén)诉讼程(chéng)序审理(lǐ)案件。泽(zé)达易(yì)盛是科创板(bǎn)首批被中国(guó)证监会立案调(diào)查公司，根据《行政(zhèng)处罚决(jué)定(dìng)书》，公司构成欺诈发行。

　　投服中心将密切关注诉讼进展(zhǎn)，如上海金融法院(yuàn)后续受(shòu)理(lǐ)并裁(cái)定适用普通代表人诉讼，发(fā)布(bù)普(pǔ)通代表人诉讼权利(lì)登记公(gōng)告，拟相关法(fǎ)律法(fǎ)规公开征集并(bìng)接受50名(míng)以上(shàng)（含50名(míng)）投(tóu)资者特别(bié)授权，申请参加普通代表人诉讼并申请(qǐng)转换特别(bié)代表人(rén)诉讼。

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