金融界(jiè)4月(yuè)21日消息(xī) 证监会有关部门负责人就泽达易(yì)盛案、紫晶存储(chǔ)案系科创板(bǎn)首批欺诈发行案件答记(jì)者问。证监会(huì)有关部(bù)门负责人表示，欺诈发行、财务造假(jiǎ)等(děng)资本市(shì)场(chǎng)“毒瘤(liú)”严重损害广大投资者合法权益(yì)，危及(jí)市场秩序和金融(róng)安全。

　　中(zhōng)办、国办《关于依法从严(yán)打击(jī)证券违法(fǎ)活动(dòng)的意见》强调坚持(chí)“零容忍”要求(qiú)，依法严厉(lì)查处证券违法犯罪(zuì)案件，立体(tǐ)化(huà)打击证(zhèng)券违法活动。我会坚决贯彻落实党中央(yāng)国(guó)务院对(duì)资本市(shì)场(chǎng)违法犯(fàn)罪(zuì)行(xíng)为“零容(róng)忍(rěn)”要求，推动对欺诈发行等违(wéi)法(fǎ)犯罪行为实(shí)行行政、民(mín)事、刑事立体惩处(chù)，形成强(qiáng)力震(zhèn)慑(shè)。

　　具(jù)体问答如(rú)下：

　　1.泽达易(yì)盛案、紫(zǐ)晶存储案(àn)系科创板首批欺诈发行案(àn)件，社会(huì)影响广泛(fàn)。作为监管(guǎn)机(jī)构，如何推(tuī)动(dòng)对上述发行(xíng)人、控股(gǔ)股东、实际控制人、中介机构及其责任人员(yuán)等相(xiāng)关责任主体进行立(lì)体化(huà)追(zhuī)责？

　　答：欺诈发行(xíng)、财务造假等资本市场(chǎng)“毒瘤”严重损害广大投资者合法权益，危及市场(chǎng)秩序和金融(róng)安全。中办(bàn)、国办《关于(yú)依法从(cóng)严打(dǎ)击证券违(wéi)法活动的意见(jiàn)》强(qiáng)调坚持“零容忍(rěn)”要(yào)求(qiú)，依法严(yán)厉查处证券(quàn)违法犯罪案件，立体化打击证券违法活(huó)动。我会(huì)坚决贯彻落实党中央国(guó)务院(yuàn)对资本市场违法犯罪行为“零容忍”要求(qiú)，推(tuī)动对欺诈发行等违法(fǎ)犯罪行为实行(xíng)行政、民事、刑(xíng)事立(lì)体惩处，形成强力震慑。具体而言：

　　一是对于证券发行人及(jí)相关控股股(gǔ)东、实际控制人等“首恶”坚决严惩，全方位追责(zé)。如在上述两案的行(xíng)政责(zé)任方面(miàn)，我(wǒ)会依法向泽达易盛（天津）科技股(gǔ)份有(yǒu)限公司（以下简称泽达(dá)易盛(shèng)）和广东紫晶信息存储技术股份(fèn)有限公司(sī)（以下(xià)简称紫晶(jīng)存储）及相关责任人(rén)作出(chū)行(xíng)政处(chù)罚和市场(chǎng)禁入决(jué)定，分别对泽达(dá)易(yì)盛(shèng)、紫(zǐ)晶存储及相关责(zé)任人员进行行政处(chù)罚，并对部分责任(rèn)人员(yuán)采取证券(quàn)市场禁(jìn)入措施(shī)。同(tóng)时，我会加强与公安机关的沟通协(xié)调，对涉嫌刑事犯罪的当事人依法及时移(yí)送公安机关(guān)处理，推饺子冻成一坨了怎么吃，饺子冻成一坨了怎么吃才好吃(tuī)动案件刑事追责相(xiāng)关工(gōng)作(zuò)。另饺子冻成一坨了怎么吃，饺子冻成一坨了怎么吃才好吃(lìng)外，根据《上海证(zhèng)券交易所科创板股票上(shàng)市规则》的(de)规定，上海证券(quàn)交易所将(jiāng)依法对(duì)泽达(dá)易盛、紫(zǐ)晶存储启动重大违法强制退(tuì)市(shì)。

　　二是依法支持(chí)适格投资者(zhě)及时有效地(dì)追究违规上市公司(sī)及其相关中介机(jī)构等责任主体(tǐ)的民事赔偿责任。民事(shì)责任是资本(běn)市场法律(lǜ)责任体(tǐ)系的重要组成部分，是(shì)对(duì)违法行为进行立体式追责的重(zhòng)要(yào)一环，也是(shì)提高资本市场违法违规成(chéng)本的重(zhòng)要举措。我会将进一步畅通投资者权利救济渠道，维护投资者合法权益(yì)，督促市场参与(yǔ)各方归位尽责，形成资本市场良(liáng)好生(shēng)态。

　　三(sān)是对于为上市公(gōng)司提供保(bǎo)荐(jiàn)、承销(xiāo)服(fú)务(wù)的(de)证券公司、出具审计报告的(de)或者法(fǎ)律意见书的(de)证券服务机构等违(wéi)规主体实施精准打击(jī)。如果相关中介机构(gòu)故意参(cān)与(yǔ)造假，情节(jié)恶劣，坚决严惩，从重处罚(fá)，涉嫌犯罪(zuì)的，移(yí)送司法机(jī)关(guān)处理(lǐ)；如果相关中介(jiè)机构主要涉嫌(xián)执业未(wèi)勤勉(miǎn)尽(jǐn)责的(de)情形，我会将按(àn)照过责相当的法治理(lǐ)念，综合(hé)考虑(lǜ)违(wéi)法(fǎ)程度、案件情况、执法效率、赔偿投资者损失意愿(yuàn)和能力等因素(sù)，依法妥善处理，让中介机(jī)构为其未勤勉尽责的执业行为(wèi)付出(chū)代价。

　　四(sì)是关于中(zhōng)介机构的责任人员。证券公(gōng)司、会计师事务所、律师事(shì)务所等中(zhōng)介机构从业人员的(de)道德(dé)水(shuǐ)准、专(zhuān)业(yè)能(néng)力(lì)、合规风险意识和廉洁从业(yè)水平等，是保障(zhàng)证(zhèng)券服务质量的(de)重要(yào)因素。如(rú)果在欺诈发行、财(cái)务(wù)造假(jiǎ)等案件中发现(xiàn)相关中介机构责任(rèn)人员存在违法违规(guī)行为，将依法依规予(yǔ)以严(yán)处。

　　2.泽达易盛、紫(zǐ)晶存储欺诈(zhà)发(fā)行案严重损害投资者合法权益，目(mù)前在投资者保护方面有哪些安排？

　　答(dá)：《证(zhèng)券法》《民事诉讼法》等(děng)法律法(fǎ)规规定了包(bāo)括协(xié)商和解、纠纷调解、先(xiān)行赔付、责(zé)令(lìng)回购、行政(zhèng)执(zhí)法当事(shì)人承诺、单(dān)独(dú)诉(sù)讼、示范(fàn)判(pàn)决、代(dài)表人诉讼等(děng)一系列投资者赔偿救济制度。这些制度各(gè)有优势，对(duì)于个案中采用(yòng)何种方(fāng)式(shì)，需(xū)综(zōng)合考虑不同投(tóu)资者赔偿救(jiù)济制度的适用条件、投(tóu)资(zī)者获赔的充分(fēn)性和有效性、赔(péi)付责任主体的意(yì)愿和能力(lì)等(děng)因素，目标都(dōu)是(shì)有效(xiào)保(bǎo)护投(tóu)资者(zhě)、惩戒(jiè)和震慑违法行为人(rén)。

　　对于泽达易盛案，上海金(jīn)融法院已经收到泽达易盛普通代表人诉讼起诉(sù)材料(liào)，中(zhōng)证中(zhōng)小投资者服务中心发布公(gōng)告，表示(shì)密切关注(zhù)泽达易(yì)盛普通代表人(rén)诉讼进展，如上海(hǎi)金(jīn)融法(fǎ)院受理并裁定适(shì)用普通代表人诉讼(sòng)，将依法(fǎ)接受投资者特(tè)别授权，申请参加(jiā)该案并转换特别代表人诉讼。特别代表(biǎo)人诉讼制度具有“默示加入(rù)、明示(shì)退出”的特征，能够(gòu)一揽子解决泽达易盛案的(de)民(mín)事(shì)赔偿问题，适格投资者(zhě)的合(hé)法权(quán)益可以在(zài)诉讼程序中得(dé)到保护。

　　对于(yú)紫晶存储(chǔ)案(àn)，中信建投证券股份有限公(gōng)司作为紫晶存(cún)储(chǔ)申请首次公开发行股票的保(bǎo)荐机构和主承销商，与其他中介机构正在主动(dòng)筹备投资(zī)者赔偿事宜，拟共(gòng)同出资(zī)10亿元设立先行赔付专项基(jī)金（上述金额为公(gōng)司初步估算结果，基金(jīn)规模(mó)将根据最终(zhōng)计算的适格投资者损(sǔn)失赔付金额进行调整(zhěng)），用于先行赔付适格投(tóu)资者的投资损(sǔn)失。先行赔(péi)付(fù)可以高效、快捷地(dì)解决紫(zǐ)晶存(cún)储案的民事赔偿问题，适格投资者可以积极参(cān)与(yǔ)先(xiān)行赔付程序(xù)直(zhí)接获(huò)赔，以维护自身(shēn)合法(fǎ)权益(yì)。

　　3.中(zhōng)信建投证(zhèng)券股(gǔ)份有限公司披(pī)露的公告(gào)中(zhōng)提出(chū)向证(zhèng)监会提交(jiāo)证(zhèng)券期(qī)货(huò)行(xíng)政(zhèng)执法当事人承(chéng)诺申(shēn)请，证(zhèng)监会(huì)将如何处(chù)理？

　　答：2019年(nián)修订的《证(zhèng)券法》新增(zēng)了证券领域行政执法当(dāng)事人承诺制度（以下简称当(dāng)事人(rén)承(chéng)诺制度(dù)）。当事人承诺制度是指国务院(yuàn)证(zhèng)券监督管(guǎn)理机(jī)构对涉嫌证券期货违法的(de)单(dān)位或者个(gè)人进行(xíng)调查期间，被调查的当事(shì)人(rén)承诺纠正涉嫌违(wéi)法行(xíng)为(wèi)、赔偿(cháng)有(yǒu)关投资(zī)者损失、消(xiāo)除(chú)损害(hài)或者不良影响并经国务院证券监督管(guǎn)理机构认可(kě)，当事人履行承诺(nuò)后国务院(yuàn)证券(quàn)监督管理机构终止案件调查(chá)的行政执法方(fāng)式。相(xiāng)关法律法规明确规定了当事人承诺制度的基(jī)本流程、适用(yòng)范围、监督制(zhì)约机(jī)制等。

　　根据(jù)《证(zhèng)券期货行(xíng)政执(zhí)法(fǎ)当事人承诺制度实施办法》等规定，承诺金兼具惩(chéng)戒(jiè)和赔偿功(gōng)能，承诺金数额的(de)确定需(xū)要综合考虑当事(shì)人(rén)因涉嫌(xián)违法行为可(kě)能(néng)获(huò)得的收益或者(zhě)避免(miǎn)的损失、当事人(rén)涉嫌违法行为依法可能被处以罚款和没(méi)收违法所得的金额，以及投资者因当事(shì)人(rén)涉嫌违法(fǎ)行为(wèi)所遭受的(de)损失等诸多因素(sù)。承诺金数(shù)额通(tōng)常高于罚没(méi)款(kuǎn)数额(é)，且可用于赔偿投资者损失(shī)，在证券期货(huò)行政执法当事人承诺(nuò)这(zhè)一程序中，既可以(yǐ)实现对申请人的精准(zhǔn)打(dǎ)击(jī)，也可以有(yǒu)效便捷地补偿投资者的损(sǔn)失。因(yīn)此，当事人承诺(nuò)制度(dù)可(kě)以一并解决案件相关的行政处(chù)理(lǐ)与民事赔偿问题，有效提(tí)高执法效能，达(dá)到(dào)行政追责与民事追(zhuī)责相统一的(de)效果。

　　对(duì)于中(zhōng)信(xìn)建投证券(quàn)股份(fèn)有限公(gōng)司向我会提交当事人(rén)承诺申请(qǐng)，我会将(jiāng)依据《证券法》《证券期货(huò)行政执法当事人承诺制度(dù)实(shí)施办(bàn)法》《证券(quàn)期货(huò)行(xíng)政执法当事人承诺制度(dù)实(shí)施规定(dìng)》等规定，依法依规决定(dìng)是(shì)否受理。

　　4.对于(yú)泽达易盛、紫(zǐ)晶存储所涉的证(zhèng)券公司(sī)、会计师事务所、律师事务所等中(zhōng)介机构及其责任人员(yuán)，下一步将(jiāng)如何(hé)处理(lǐ)？

　　答：前期，我会贯彻“零(líng)容(róng)忍”要求，对泽达易盛和紫晶存储所涉(shè)中介(jiè)机构开展“一案双查”。在泽(zé)达易盛案(àn)中，东兴证券股(gǔ)份有限公司、天健(jiàn)会计(jì)师事务所、北京市康达(dá)律师事务所等中介机构因涉嫌在相关执业过程中未(wèi)勤勉尽责，近日已被我会立案。在紫(zǐ)晶存储(chǔ)案中，我会(huì)对中信建(jiàn)投证券股份(fèn)有限公(gōng)司、容诚会计师(shī)事务所、致(zhì)同会计师事务所、广东恒益(yì)律师事务(wù)所等中介机构启动(dòng)了相(xiāng)关调查工(gōng)作，后续将根据其在相关执(zhí)业行为中的勤勉尽责情况，结(jié)合其主(zhǔ)动先行(xíng)赔付以及申请证券期货行政执法(fǎ)当(dāng)事人承诺等情形，依法进行(xíng)下一步处理。需要(yào)指(zhǐ)出的是，我们将关(guān)注相关中介机构有(yǒu)关责任人员在(zài)上述(shù)案件中(zhōng)的执(zhí)业(yè)行为，如果发现(xiàn)有关责(zé)任人(rén)员(yuán)存在(zài)违法(fǎ)违规(guī)行为(wèi)，将依法(fǎ)依规予(yǔ)以严处。

　　证券公司、会计师事务(wù)所、律师(shī)事务所等中介机构(gòu)是(shì)保障资本(běn)市场(chǎng)高质量发展(zhǎn)的重要力量，中介(jiè)机构(gòu)及其从业人(rén)员应当严格遵守法(fǎ)律法规和职业道德(dé)要求，勤勉尽责、诚实(shí)守(shǒu)信、廉洁(jié)自律、公平竞(jìng)争，自觉营造和维护风(fēng)清气正的(de)企业文化和行(xíng)业文化，珍视(shì)行业声誉。

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