金融界4月21日消息 证监会有关部门负责人就(jiù)泽达(dá)易盛案、紫(zǐ)晶存储案系科(kē)创板首批欺诈(zhà)发(fā)行案件答记(jì)者问。证监会(huì)有(yǒu)关部门负(fù)责(zé)人表示，欺诈发行(xíng)、财务造假等(děng)资本(běn)市场“毒瘤”严重损害广大投资(zī)者合法(fǎ)权益，危(wēi)及(jí)市场秩序和金融安全。

　　中办(bàn)、国办《关于依法从严(yán)打击证券违法活动的意见》强调坚(jiān)持“零容忍”要求，依(yī)法严厉查处证券违法犯罪案件，立体(tǐ)化打击证券违(wéi)法活动。我会坚决贯彻落实党(dǎng)中央国务院对资本市场违法犯罪行为“零容(róng)忍”要求，推动对(duì)欺诈发(fā)行(xíng)等违(wéi)法犯罪行为实行(xíng)行政、民事、刑事立体惩处(chù)，形成强力震(zhèn)慑(shè)。

　　具体问答如(rú)下：

　　1.泽达易盛案、紫(zǐ)晶存储案系科(kē)创板首批(pī)欺(qī)诈(zhà)发行案件，社会影响广泛(fàn)。作为监管机构(gòu)，如(rú)何推(tuī)动对上述发行(xíng)人、控股股东、实际控(kòng)制人、中(zhōng)介(jiè)机构(gòu)及其(qí)责任人员等相关责任主体进行(xíng)立体(tǐ)化追(zhuī)责？

　　答：欺诈(zhà)发行、财务造假等资本(běn)市(shì)场“毒(dú)瘤”严重损(sǔn)害广大(dà)投资(zī)者(zhě)合法权益，危及市场秩序和金融(róng)安全。中(zhōng)办、国(guó)办《关于依法从严打击证券违法活动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉查处(c睡午觉和不睡午觉有什么区别，为什么不爱午睡的孩子智商高hù)证(zhèng)券违(wéi)法(fǎ)犯罪案(àn)件，立(lì)体化打(dǎ)击证券(quàn)违法活动。我会坚决贯彻落(luò)实党中央国务院对(duì)资本市场违(wéi)法犯(fàn)罪(zuì)行为“零(líng)容(róng)忍”要求，推(tuī)动对欺诈发行等违法(fǎ)犯罪行为实行(xíng)行政、民事、刑事立体惩处，形(xíng)成(chéng)强力(lì)震慑。具体而言：

　　一是对于证(zhèng)券发(fā)行(xíng)人及相(xiāng)关控(kòng)股股东、实际控制人等“首恶”坚(jiān)决严惩，全方位追责。如在(zài)上述两案的行政责任方面，我会依法(fǎ)向(xiàng)泽达易盛（天津）科技股份(fèn)有(yǒu)限公司（以下简称泽(zé)达易盛）和广东紫(zǐ)晶(jīng)信息存储技(jì)术股份有限(xiàn)公(gōng)司（以下简称(chēng)紫(zǐ)晶存储(chǔ)）及相关责(zé)任人作出行政处罚和市场禁入(rù)决定，分别对泽达(dá)易盛、紫晶存储及(jí)相关责任人员进行行(xíng)政处罚，并(bìng)对部分责任(rèn)人员采取证券市场禁入措施。同时，我会(huì)加强(qiáng)与公安机关的沟通协(xié)调，对涉嫌(xián)刑事犯罪的当事人依(yī)法及时移送公(gōng)安机关处理，推动案件刑事(shì)追责(zé)相关工作(zuò)。另外，根(gēn)据《上海证券交易所(suǒ)科创板(bǎn)股票上市规则》的(de)规定，上(shàng)海(hǎi)证(zhèng)券交易所将依(yī)法对泽达易盛、紫晶存(cún)储启动(dòng)重(zhòng)大违(wéi)法强制退市。

　　二是依法(fǎ)支持适格投资者及时(shí)有(yǒu)效地追究违规上(shàng)市公司及其(qí)相关中(zhōng)介机(jī)构等责任主体的(de)民事赔偿责任。民事责(zé)任是资(zī)本市场法律责任体(tǐ)系的(de)重要组成部分，是(shì)对(duì)违法行为进行立体(tǐ)式追责的重(zhòng)要一环，也是提高(gāo)资(zī)本(běn)市场(chǎng)违(wéi)法违规成(chéng)本(běn)的重(zhòng)要举措(cuò)。我会将进一步畅通(tōng)投资者权利(lì)救济渠道，维护(hù)投资者(zhě)合法权(quán)益，督促市场参与各方归位尽(jǐn)责，形成资本市场良(liáng)好生(shēng)态(tài)。

　　三(sān)是(shì)对(duì)于(yú)为(wèi)上市公司提供保(bǎo)荐(jiàn)、承销服务的证(zhèng)券公司、出具审计报告的或(huò)者法律意见书的证券服务机构等(děng)违(wéi)规主体实施精准打击。如(rú)果相关中介机(jī)构故意参(cān)与造(zào)假，情节恶劣(liè)，坚决严惩，从重(zhòng)处罚，涉(shè)嫌犯罪(zuì)的，移送司法机关处理；如(rú)果相(xiāng)关中介机构(gòu)主要涉嫌执业未勤勉尽责的情(qíng)形，我(wǒ)会将按(àn)照过责相当的法治(zhì)理念(niàn)，综(zōng)合考(kǎo)虑(lǜ)违法程度、案(àn)件情(qíng)况、执法效(xiào)率、赔偿投资者损失(shī)意愿和能(néng)力等因素，依法妥善处理，让中介机构为其未勤勉(miǎn)尽(jǐn)责的执业(yè)行为付出代价。

　　四是关于(yú)中介机构的责任(rèn)人员(yuán)。证(zhèng)券(quàn)公司、会计(jì)师事务所、律师事务(wù)所等中介机构(gòu)从业人员的(de)道德水(shuǐ)准、专业能力(lì)、合规风险意识和廉洁从业水平等，是保障证券服务质量(liàng)的(de)重要因(yīn)素(sù)。如果在欺诈发(fā)行、财务造假(jiǎ)等案(àn)件(jiàn)中发(fā)现(xiàn)相关(guān)中介机(jī)构责任(rèn)人员存在违法违规(guī)行(xíng)为，将依法依规(guī)予(yǔ)以严处。

　　2.泽(zé)达(dá)易盛、紫(zǐ)晶存储欺诈(zhà)发行案严重损(sǔn)害投资者合法(fǎ)权(quán)益，目前(qián)在(zài)投资(zī)者保护(hù)方面(miàn)有(yǒu)哪些安排(pái)？

　　答：《证券(quàn)法》《民事诉(sù)讼法(fǎ)》等法律法规规定(dìng)了包括协商和解、纠(jiū)纷调解、先行(xíng)赔付、责令回购(gòu)、行政(zhèng)执法当事人(rén)承诺、单独诉讼、示范判决、代表(biǎo)人(rén)诉讼等一(yī)系列投资者赔偿救济制度。这(zhè)些制度各(gè)有(yǒu)优势(shì)，对于个(gè)案中采(cǎi)用何(hé)种方式，需(xū)综合考虑不同投资者赔偿救济制度的适用(yòng)条件、投(tóu)资者(zhě)获赔的充分(fēn)性和有效性、赔付责任(rèn)主体(tǐ)的意(yì)愿和睡午觉和不睡午觉有什么区别，为什么不爱午睡的孩子智商高能力等因(yīn)素，目(mù)标(biāo)都是有效保护投(tóu)资者、惩戒和震慑违法行为人。

　　对于泽达(dá)易盛案(àn)，上(shàng)海金融法(fǎ)院已经收到泽达易盛普通代表人诉讼起(qǐ)诉(sù)材料，中(zhōng)证(zhèng)中小投资者服(fú)务中心(xīn)发布(bù)公告，表示密(mì)切关注(zhù)泽达易盛普通代表人诉讼进展，如(rú)上海金融法院受理并裁定(dìng)适用普通代(dài)表人诉讼，将依(yī)法接受投资(zī)者特别授(shòu)权(quán)，申请参加该案并转换特别代(dài)表人诉讼(sòng)。特别代表人诉讼制度具有“默示加入、明(míng)示(shì)退出”的(de)特征，能够一(yī)揽子(zi)解决泽达易盛案的民事(shì)赔偿问题(tí)，适(shì)格(gé)投(tóu)资者的(de)合法权(quán)益可以在诉讼(sòng)程序中得到保护。

　　对(duì)于紫晶存储案，中信建投证券股份有限(xiàn)公司作(zuò)为紫晶存(cún)储申请首次(cì)公开发行股票的保荐机构(gòu)和主承销商，与其他(tā)中介机构正在主动筹备(bèi)投(tóu)资者赔偿(cháng)事宜，拟共同出资10亿元设立(lì)先行赔付专项(xiàng)基金（上述(shù)金额为公司初步估算结果，基金规模将根据(jù)最终计算的适(shì)格投资者损失赔(péi)付(fù)金额进行调整），用于先行赔付适格投(tóu)资者的(de)投(tóu)资损失。先行赔(péi)付可以高效(xiào)、快捷地解(jiě)决紫(zǐ)晶(jīng)存储案的民事赔偿问题，适格(gé)投资者可以(yǐ)积极参(cān)与先行赔付程序直接获(huò)赔，以维护(hù)自身合法权益。

　　3.中信建投证券股份有限公司(sī)披露的(de)公告中(zhōng)提出向证监(jiān)会(huì)提交证券期货行政(zhèng)执法当事(shì)人承(chéng)诺(nuò)申请，证(zhèng)监(jiān)会将如何处理？

　　答(dá)：2019年(nián)修订的(de)《证券法》新增(zēng)了证券(quàn)领域(yù)行政执法当事人承(chéng)诺制(zhì)度（以(yǐ)下(xià)简称(chēng)当事人承诺制度）。当事(shì)人(rén)承诺(nuò)制度是指国务(wù)院(yuàn)证券监督管理机构对(duì)涉嫌证券期(qī)货违法的单位或者个人进行调(diào)查(chá)期间，被调(diào)查的当事人承诺纠(jiū)正涉嫌(xián)违法(fǎ)行为、赔偿(cháng)有关投资者损失、消除损(sǔn)害或者不良影响并经国务院证券监(jiān)督(dū)管理(lǐ)机(jī)构认可，当事人履行承诺(nuò)后国务院证券监督管理机(jī)构终止案件调(diào)查的行政执(zhí)法方(fāng)式。相关法律法规明确规定了(le)当事人承诺制度的基(jī)本流程、适用(yòng)范围、监(jiān)督制约机制(zhì)等。

　　根据《证券期(qī)货(huò)行政(zhèng)执法当事人承(chéng)诺制度(dù)实施(shī)办(bàn)法》等规定，承诺金兼具惩戒和赔偿功(gōng)能，承诺金数(shù)额(é)的(de)确(què)定(dìng)需要综合考虑当事人因涉嫌违法行(xíng)为可能获得的收(shōu)益或者避免的(de)损失、当事人(rén)涉嫌违法行为依(yī)法可能被(bèi)处以(yǐ)罚(fá)款(kuǎn)和没收违(wéi)法(fǎ)所(suǒ)得的金额(é)，以(yǐ)及投(tóu)资者因当事(shì)人涉嫌(xián)违法行为所遭受的损失(shī)等(děng)诸(zhū)多因(yīn)素。承诺金数额通常(cháng)高于罚没款数额，且可用于(yú)赔偿(cháng)投资者损失，在证券期货(huò)行政(zhèng)执法(fǎ)当(dāng)事人承(chéng)诺(nuò)这一程序中，既可以实现对申(shēn)请(qǐng)人的精准打击，也(yě)可睡午觉和不睡午觉有什么区别，为什么不爱午睡的孩子智商高以(yǐ)有(yǒu)效便捷地补偿投资者的(de)损失(shī)。因此(cǐ)，当(dāng)事人承诺制度(dù)可以一并(bìng)解决(jué)案件相关的行政(zhèng)处理与民事赔偿问题，有效提高(gāo)执法效能(néng)，达到行政追责与民(mín)事(shì)追(zhuī)责(zé)相(xiāng)统一的效果(guǒ)。

　　对于(yú)中信建投证(zhèng)券股份有限(xiàn)公(gōng)司向我会提交当事人(rén)承诺申请，我(wǒ)会将依据《证券法》《证券期货行政执法当事人承(chéng)诺制度实施(shī)办法》《证券期(qī)货(huò)行政执法当事(shì)人承诺(nuò)制度实施(shī)规定》等规(guī)定，依法依规(guī)决定是否(fǒu)受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储所(suǒ)涉的证券(quàn)公司(sī)、会计师事务所、律师事(shì)务所等中介机构及其责任人(rén)员，下一步将如何(hé)处理？

　　答：前期，我(wǒ)会(huì)贯彻“零容忍”要(yào)求，对泽达易盛和紫晶存储(chǔ)所涉中介机构(gòu)开展(zhǎn)“一案双查”。在泽(zé)达易盛案中，东兴证券(quàn)股份有限公司、天健会计师(shī)事务所、北(běi)京市康达(dá)律(lǜ)师事务所(suǒ)等中(zhōng)介机(jī)构因涉(shè)嫌在(zài)相关执业过程中(zhōng)未勤勉尽责，近(jìn)日已(yǐ)被我会立(lì)案。在紫(zǐ)晶存(cún)储案中(zhōng)，我会对中信建投证(zhèng)券(quàn)股份有限公(gōng)司、容诚(chéng)会计(jì)师(shī)事务所、致同会计师事(shì)务所、广东恒(héng)益律师事务所等中介机构启(qǐ)动了(le)相(xiāng)关(guān)调查工作，后续将根据其在相关(guān)执业行为中(zhōng)的勤勉尽责情况，结合其(qí)主动(dòng)先行赔付(fù)以及申请证券期货行(xíng)政执法(fǎ)当事人承诺(nuò)等情形，依法进行下一(yī)步(bù)处理。需要指出的是，我们将关注相关中(zhōng)介机构有关责任人(rén)员在上述案(àn)件(jiàn)中的执(zhí)业行为，如果发现有(yǒu)关责任人员存在违法(fǎ)违规行为，将依法依规予以严处。

　　证券公司、会计师事务所、律师事务(wù)所等(děng)中介机构是保障(zhàng)资本市场(chǎng)高质量发展的(de)重要力量，中介机(jī)构(gòu)及其从业人(rén)员应(yīng)当严格遵守法律法规和职(zhí)业道德要求，勤勉尽(jǐn)责、诚(chéng)实守信、廉洁自律、公平竞争，自(zì)觉营造和维护(hù)风清气(qì)正的企(qǐ)业文(wén)化(huà)和行业(yè)文(wén)化，珍视行(xíng)业声誉。

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