科创板首批退市公司，正(zhèng)式(shì)确认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶和*ST泽达分别发(fā)布公告称，其收到证监(jiān)会下发的《行(xíng)政处罚决定书(shū)》，将被(bèi)实(shí)施重大违法强(qiáng)制退市，

　　与(yǔ)此同时，上交所也(yě)对两(liǎng)公司下发拟终止(zhǐ)公司(sī)股(gǔ)票上(shàng)市的事先告知书，两(liǎng)家公司(sī)的(de)股票(piào)自(zì)4月24日开市起(qǐ)停牌。

　　4月21日(rì)晚间，上海(hǎi)金融(róng)法院消(xiāo)息显示，其收到12名投资(zī)者共同(tóng)起(qǐ)诉泽达易(yì)盛、林应等证券虚假陈(chén)述责任纠纷的申请，保荐(jiàn)券(quàn)商东(dōng)兴(xīng)证券(quàn)及两名保代、天健(jiàn)会(huì)计师事务所、康达律师事务所均(jūn)在被起诉名单中(zhōng)。

　　来(lái)看详情——

　　欺诈发(fā)行+信披违法违规

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先来看*ST紫晶方(fāng)面的问题：

　　证监会行(xíng)政(zhèng)处罚决定书显示，紫晶存储存在欺诈(zhà)发行的问题。紫(zǐ)晶存储于2019年(nián)4月3日披(pī)露招股书申报稿，同年10月获科创板(bǎn)上市委(wěi)审(shěn)议同意发(fā)行上市，2020年3月在科创板上市。

　　经查，紫晶存储《招(zhāo)股说明书》通过虚构(gòu)销售(shòu)合同、伪造物流单据(jù)和验收单(dān)据入账、安排资(zī)金回(huí)款、提(tí)前确认(rèn)收入等方式虚增营业收入(rù)、利(lì)润。其中，2017年-2019年(nián)上半年分别(bié)虚(xū)增利润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元，占当年利润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫(zǐ)晶存储《招(zhāo)股说明(míng)书(shū)》未(wèi)按(àn)规定(dìng)披(pī)露的2016年(nián)末(mò)、2017年末(mò)以(yǐ)及(jí)2019年上半(bàn)年末对外(wài)担保(bǎo)余额分(fēn)别为1,000万(wàn)元、1,000万元、7,500.12万元。截至招股(gǔ)说明书签署日，未按(àn)规定披露(lù)对(duì)外担保余额(é)合计(jì)13,500.12万元。

　　在上市后，紫晶存储继续通过前述财务造假方式虚增营业(yè)收入、利润。2019年(nián)虚增利(lì)润14529.07万元，占当期报告(gào)记载的利润总额绝(jué)对值的94.55％；2020年虚增利润16902.36万元，占当期(qī)报告(gào)记载的利(lì)润总额绝对值的150.21％。另外，2019年-2020年报(bào)中(zhōng)仍存(cún)在(zài)未(wèi)按规(guī)定(dìng)披露对外担(dān)保的(de)问题。

　　最终(zhōng)，证监会对紫晶存储责(zé)令(lìng)改正，给(gěi)予(yǔ)警(jǐng)告，并处以3668.52万元罚(fá)款，对(duì)实(shí)控人(rén)郑(zhèng)穆、罗铁威分(fēn)别处以2164.26万元、1803.55万元罚(fá)款(kuǎn)。此外，郑穆被采取终身(shēn)市场禁入措(cuò)施，罗铁威被处10年市场(chǎng)禁入(rù)措施，其他相(xiāng)关负责人也被处以罚(fá)款、5年(nián)市场禁(jìn)入等。

　　欺诈发行被罚超8亿

　　实控人、财务总监终身市场禁入

　　泽达(dá)易(yì)盛方(fāng)面，行政处罚决(jué)定书显(xiǎn)示，其(qí)于2019年6月披露招股书申(shēn)报(bào)稿，2020年(nián)6月在科创(chuàng)板上市。

　　经(jīng)查明，泽达(dá)易(yì)盛在公(gōng)告的证券发(fā)行文件中隐(yǐn)瞒重要事实、编造重大(dà)虚假内(nèi)容，2016年-2019年累计(jì)虚增营业收入34229.63万元，虚增利润18673.53万元，且未如(rú)实披露(lù)关联交(jiāo)易、股权代持(chí)情况(kuàng)等。

　　在(zài)上市后，泽达易盛及其全资子公司浙江金(jīn)淳、杭州(zhōu)畅鸿签订虚假(jiǎ)合(hé)同(tóng)、开(kāi)展虚(xū)假(jiǎ)业务，2020年虚(xū)增利(lì)润8246.92万元，占当期报(bào)告记载的利润(rùn)总额(é)的88.97％；2021年虚(xū)增利润2665.78万元(yuán)，占(zhàn)当期报(bào)告记(jì)载的利(lì)润总额的56.23％。此外，泽达易盛还存在虚增在建(jiàn)工程等问题。

　　值得关注的(de)是，对(duì)于(yú)欺诈发行部分，证监(jiān)会对(duì)泽(zé)达易盛处以非法所募集资(zī)金(jīn)金(jīn)额20％的处罚，罚款金额(é)高达8.1亿元；紫晶存储则被罚款非法(fǎ)募集资(zī)金的3％，罚款金额3068.52万元。

　　合并其(qí)他违法事实计(jì)算，证监会(huì)最终对泽达(dá)易盛处(chù)大清道光元年是哪一年，道光元年是哪一年到哪一年以8.6亿(yì)元罚款，对实控人、时任董事长(zhǎng)、总经理林应处以3800万元罚款，时任董(dǒng)事、副总经理(lǐ)、财务总监、董事会(huì)秘书(shū)应岚被罚1300万(wàn)元，二人均被采取(qǔ)终(zhōng)身(shēn)市场禁入。

　　颇为诡异的是(shì)，在4月21日市场(chǎng)全面大跌(diē)的(de)行情下，两家公司均(jūn)有(yǒu)不(bù)同幅度(dù)的上涨。*ST泽达(dá)股价大涨6.98％，报收4.14元/股(gǔ)；*ST紫晶大涨3.42％，报收(shōu)2.42元/股。

　　截(jié)至2022年9月30日，*ST泽达A股股东总(zǒng)户数为6538户，户均持股市值14.62万元；*ST紫(zǐ)晶A股股东总户数为12352户，户均持股市值10.36万元(yuán)。

　　*ST泽达已(yǐ)被(bèi)提起诉讼

　　中介机构一同(tóng)被诉

　　行政处(chù)罚“靴子(zi)落地”，两家公(gōng)司(sī)也进入到停牌(pái)及被终止上(shàng)市的阶段。

　　4月(yuè)21日盘后，*ST泽达、*ST紫晶双双(shuāng)发布公告称，公(gōng)司触及《上海证券交易所科创板股票上市规则》第12.2.2条第（一(yī)）项规定的重大违法行为，将被(bèi)实施重大违法强(qiáng)制退(tuì)市(shì)。公司股票自(zì)2023年4月(yuè)24日（星期(qī)一）开市(shì)起(qǐ)停牌(pái)。

　　4月21日，两家(jiā)公司均收到上交所下发的拟终止公司(sī)股票上市的事先告知书。在收到终止上市告知书后，两家(jiā)公司可以根据规定申请听(tīng)证(zhèng)，提(tí)出陈述和(hé)申辩(biàn)。交易所由(yóu)上市委员会就是(shì)否终止公(gōng)司股票上市事宜进行(xíng)审议，并(bìng)根据上市委员会的审核意见作出是否终止公司股票上(shàng)市的决定(dìng)。

　　根(gēn)据(jù)相关规定，若股票(piào)被终(zhōng)止上市，自交易所公(gōng)告(gào)对股票作出(chū)终(zhōng)止上市的决定之日后(hòu)5 个交易日届满的(de)下一交易日起(qǐ)，相关公司股票复(fù)牌(pái)并进入(rù)退(tuì)市整理期，并在股票简称前(qián)冠以“退市(shì)”标识，退市整理期的交易期(qī)限为(wèi)15 个交易(yì)日。交(jiāo)易所(suǒ)将在退市整理期届(jiè)满后5个交易日内对股票予以摘(zhāi)牌，股票最终终止上市(shì)。

　　另外，4月21日晚间，上海金(jīn)融(róng)法院官微发布消息显示，其已于当日收(shōu)到12名投资(zī)者共同起诉(sù)泽达易(yì)盛(shèng)等(děng)证券(quàn)虚假陈述责任(rèn)纠纷的申(shēn)请。起(qǐ)诉投资者同(tóng)时申请适用普通代表人诉讼(sòng)程序(xù)审理(lǐ)案件。上海金(jīn)融法院称，其将依(yī)法审查(chá)，及(jí)时公布进展情况。

　　值得关注的是，在投(tóu)资者提起的诉(sù)讼中，被告(gào)除了泽(zé)达易盛及(jí)实控(kòng)人、董监(jiān)高等，中介机构东兴证券及两名保代（胡晓莉(lì)、陶晨亮）、天(tiān)健会(huì)计师事务所、康达律师事务所也均在被起诉之列。

　　3月31日晚间，东兴证券(quàn)曾发布公告(gào)称，因在执行泽达易盛首次公开(kāi)发行(xíng)股票并在科创板上市项(xiàng)目(mù)中，涉嫌保荐、承销及持续(xù)督导(dǎo)等业务未勤(qín)勉(miǎn)尽(jǐn)责，证监(jiān)会决定对其(qí)公司立案(àn)。

　　4月21日(rì)，中证中小投资者服(fú)务中心公告称，关注到上海金融法院(yuàn)收到12名(míng)投资者共同起诉泽达(dá)易盛等证券虚假陈述责(zé)任纠(jiū)纷(fēn)的(de)申请，起诉投资者同时申请适(shì)用普(pǔ)通代表(biǎo)人诉(sù)讼程(chéng)序(xù)审(shěn)理案件。泽达易盛是科创板首批被(bèi)中国证(zhèng)监(jiān)会立(lì)案调查公司，根据《行政(zhèng)处(chù)罚(fá)决定书(shū)》，公司构成(chéng)欺诈发行。

　　投(tóu)服中(zhō大清道光元年是哪一年，道光元年是哪一年到哪一年ng)心将密切关(guān)注诉讼(sòng)进展，如上海金融(róng)法院后续受理并裁定适(shì)用普通代表人(rén)诉讼，发布普通代(dài)表(biǎo)人(rén)诉讼(sòng)权(quán)利登记公告(gào)，拟(nǐ)相关法(fǎ)律(lǜ)法(fǎ)规公开征集并接受50名以(yǐ)上(shàng)（含50名(míng)）投资者(zhě)特别授权，申请参加普通代(dài)表人诉讼并申请转换特别代表人诉讼。

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