科(kē)创(chuàng)板首批退市(shì)公司，正式确认！

　　4月21日晚间，孙权劝学中的古今异义，劝学中的古今异义词整理*ST紫晶和*ST泽达分别发(fā)布公(gōng)告称(chēng)，其收到证(zhèng)监会(huì)下(xià)发的《行政处(chù)罚(fá)决定书》，将(jiāng)被实施重大违法强(qiáng)制退(tuì)市，

　　与此同时，上交所也对两公司下(xià)发拟终止公司(sī)股票(piào)上市的事(shì)先告知(zhī)书，两家(jiā)公(gōng)司的股票自(zì)4月(yuè)24日开(kāi)市起停牌。

　　4月21日晚(wǎn)间(jiān)，上海金融法院消息显(xiǎn)示，其收到12名投(tóu)资(zī)者共同(tóng)起诉泽达易盛、林应等证券虚假陈述(shù)责任(rèn)纠纷的申请，保荐券(quàn)商(shāng)东兴证(zhèng)券及两名保代、天健会(huì)计师事(shì)务所、康达律师(shī)事(shì)务所均在被起(qǐ)诉名单(dān)中。

　　来(lái)看详(xiáng)情——

　　欺诈发行+信披违法(fǎ)违规(guī)

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先(xiān)来看*ST紫晶(jīng)方(fāng)面的问题：

　　证监(jiān)会行政(zhèng)处罚(fá)决定书(shū)显示(shì)，紫(zǐ)晶存储(chǔ)存在欺诈发行的问题。紫晶存储于2019年(nián)4月3日披露(lù)招股(gǔ)书申报稿(gǎo)，同(tóng)年10月(yuè)获(huò)科创板(bǎn)上市委(wěi)审议同意发行上市，2020年3月在科创板(bǎn)上市。

　　经查，紫晶存储《招股说明书》通过虚构销售合(hé)同(tóng)、伪造物流单据和验(yàn)收单(dān)据(jù)入账、安排(pái)资(zī)金回款(kuǎn)、提前确认收(shōu)入等方(fāng)式虚增营业收入、利润。其中，2017年-2019年上半年分(fēn)别虚增利润21,62.71万元、3903.63万(wàn)元(yuán)、2532.66万(wàn)元，占当年利润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同(tóng)时(shí)，紫晶存(cún)储(chǔ)《招股说明书》未按规定披(pī)露的2016年(nián)末、2017年末以及(jí)2019年上半年末对(duì)外担(dān)保余额分别为1,000万元、1,000万元(yuán)、7,500.12万元。截至(zhì)招股说(shuō)明书签署日，未按规定披露对外担保余额合(hé)计13,500.12万元。

　　在上(shàng)市(shì)后，紫晶存(cún)储继续通(tōng)过(guò)前述财务造假方式虚(xū)增营业收入、利润。2019年虚增(zēng)利润(rùn)14529.07万元，占当期报告(gào)记(jì)载的(de)利润总额绝对值的94.55％；2020年虚增利润16902.36万元，占当期报告记载的利润总额绝对值(zhí)的150.21％。另(lìng)外，2019年-2020年报中仍存在(zài)未按规定披露对外担保(bǎo)的问(wèn)题。

　　最终，证监会对紫(zǐ)晶存储责令改正，给予警告，并处(chù)以3668.52万元罚款，对实控人郑穆、罗铁威分(fēn)别(bié)处(chù)以2164.26万元、1803.55万元罚款。此外，郑穆被采取终身市场禁入措施，罗铁威(wēi)被处10年市场禁入孙权劝学中的古今异义，劝学中的古今异义词整理(rù)措施，其他相关负责人(rén)也(yě)被(bèi)处以(yǐ)罚款(kuǎn)、5年市场(chǎng)禁入等(děng)。

　　欺诈发行被罚超8亿

　　实控人、财务总监终身市(shì)场禁入

　　泽(zé)达(dá)易盛方(fāng)面，行(xíng)政(zhèng)处罚决定书显示(shì)，其于2019年6月(yuè)披露招股书申报稿(gǎo)，2020年(nián)6月在科创板(bǎn)上市。

　　经查明，泽达易盛在公告的证券发行文件中隐瞒重要事实、编(biān)造重大(dà)虚假内(nèi)容，2016年-2019年(nián)累计虚增(zēng)营业(yè)收(shōu)入34229.63万元(yuán)，虚(xū)增利润(rùn)18673.53万(wàn)元，且(qiě)未(wèi)如实(shí)披露关联交易、股权代持情(qíng)况等。

　　在上市后，泽达易盛及其全资(zī)子公司浙江金淳、杭州畅鸿签订虚假合同(tóng)、开(kāi)展虚假业务，2020年虚增利润(rùn)8246.92万(wàn)元，占(zhàn)当期报告(gào)记(jì)载的(de)利润总额(é)的88.97％；2021年(nián)虚增利润2665.78万元，占当期(qī)报告记载的(de)利(lì)润总额的56.23％。此外(wài)，泽达(dá)易盛还存(cún)在虚增在建工程(chéng)等问(wèn)题。

　　值(zhí)得关注的是，对(duì)于欺诈(zhà)发行部分，证监会(huì)对泽达易盛处以非法所募(mù)集资金金额20％的处罚，罚款金额高达8.1亿元；紫晶存储则(zé)被罚款(kuǎn)非(fēi)法募(mù)集资金的3％，罚款金额3068.52万(wàn)元。

　　合并其他违法事实(shí)计算，证监会最终对泽(zé)达易盛处(chù)以8.6亿元(yuán)罚款，对实控人、时任董事长、总经理林应(yīng)处(chù)以3800万元(yuán)罚款，时任董事(shì)、副总经理、财务(wù)总监、董事会秘书应岚被罚1300万元(yuán)，二人均被采取终身市(shì)场禁入。

　　颇(pǒ)为诡异的是，在4月(yuè)21日市场(chǎng)全面大跌(diē)的行(xíng)情(qíng)下，两家公(gōng)司均有不(bù)同幅度的上涨。*ST泽达股价大涨(zhǎng)6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶大涨3.42％，报收2.42元/股(gǔ)。

　　截至2022年9月30日(rì)，*ST泽(zé)达A股股东总户数为6538户，户(hù)均持股市值14.62万(wàn)元；*ST紫晶A股股(gǔ)东总户数为12352户，户均持股市值10.36万元(yuán)。

　　*ST泽(zé)达已被提(tí)起诉讼(sòng)

　　中介机构一同被(bèi)诉

　　行(xíng)政(zhèng)处罚“靴子落地”，两家公司也进(jìn)入到停牌(pái)及被(bèi)终止上市的阶(jiē)段。

　　4月21日(rì)盘后，*ST泽达、*ST紫晶双双发布公告称，公司触及《上(shàng)海证券交易(yì)所科创板股票(piào)上(shàng)市规则》第12.2.2条第（一）项规定(dìng)的重大违法(fǎ)行为，将被实施重大违法(fǎ)强制退市。公司股(gǔ)票自(zì)2023年4月24日（星期一）开市起停牌。

　　4月21日，两家公司(sī)均收到上交所下发的拟终止公司股(gǔ)票上市(shì)的事先(xiān)告知(zhī)书。在收到终(zhōng)止上(shàng)市告(gào)知(zhī)书(shū)后，两家(jiā)公司可以根据规定申请听证，提出陈述和申辩。交易(yì)所由上(shàng)市委员会(huì)就是否终止公司股票(piào)上(shàng)市事宜进行审议，并根据上市委员会的审核意(yì)见作出是否终(zhōng)止公司股(gǔ)票上市的(de)决定。

　　根据相关规定，若股票被(bèi)终(zhōng)止上市，自交易所公告(gào)对股票作出终止(zhǐ)上市的决(jué)定之日后5 个(gè)交易日(rì)届满的下一交易日起，相关公司股票(piào)复牌并(bìng)进入退市整理期，并在股票简称前冠以“退市”标识，退市整理期的交易期(qī)限为15 个交易(yì)日。交易所将在退(tuì)市整(zhěng)理期届(jiè)满后(hòu)5个交易(yì)日内对股(gǔ)票予以(yǐ)摘牌，股票最终终止上市。

　　另外，4月21日晚间，上海(hǎi)金融法院官微发布消息显示，其已于当日收到12名(míng)投资者共同(tóng)起诉泽达易盛(shèng)等(děng)证券虚假陈述(shù)责任纠(jiū)纷的申请。起(qǐ)诉投资者同时申请适用普通代表人诉讼(sòng)程序审理案件。上海金融法院称(chēng)，其将依(yī)法审查，及时公布进展情(qíng)况。

　　值(zhí)得关注的(de)是，在投资者提起的诉讼中(zhōng)，被告除了泽(zé)达易(yì)盛及实控人、董(dǒng)监高(gāo)等，中介机构(gòu)东兴证券及(jí)两名保代（胡晓莉、陶晨亮）、天(tiān)健会计师事务(wù)所、康(kāng)达律(lǜ)师事务所也均在被起诉之列(liè)。

　　3月31日晚间，东兴证券曾发布(bù)公告称，因在执行(xíng)泽达(dá)易盛(shèng)首次(cì)公开发行股票并在科(kē)创(chuàng)板上市项目中，涉嫌(xián)保荐(j孙权劝学中的古今异义，劝学中的古今异义词整理iàn)、承(chéng)销及(jí)持(chí)续督导等业务未勤(qín)勉尽责，证监(jiān)会决定对其公司立案。

　　4月21日，中(zhōng)证(zhèng)中(zhōng)小(xiǎo)投资者服(fú)务(wù)中心公告(gào)称，关注到上海金融法院收到(dào)12名(míng)投资(zī)者共同起诉泽(zé)达(dá)易盛(shèng)等证(zhèng)券虚假陈(chén)述责(zé)任纠纷的申请，起诉投(tóu)资者同时(shí)申请适(shì)用普通代(dài)表人(rén)诉讼程序审理案件(jiàn)。泽达易盛(shèng)是(shì)科创板(bǎn)首批被中(zhōng)国(guó)证监会立(lì)案调(diào)查(chá)公(gōng)司，根据《行政(zhèng)处罚决定书》，公司(sī)构成欺诈发行。

　　投(tóu)服(fú)中心将密(mì)切关注诉(sù)讼进(jìn)展，如(rú)上海金(jīn)融法院后续受理并裁定适用普通代表人诉(sù)讼，发布(bù)普(pǔ)通代表人诉讼权(quán)利登(dēng)记公告，拟相(xiāng)关法律法规公开征集并(bìng)接(jiē)受50名以上(shàng)（含(hán)50名）投资者特别授(shòu)权，申请参加普通代表(biǎo)人诉讼并申请(qǐng)转换特别代(dài)表人诉(sù)讼(sòng)。

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