金融界4月21日消息 证监会有关(guān)部门(mén)负责人就泽达易盛案、紫晶(jīng)存储案系科创板首批(pī)欺诈发行案(àn)件(jiàn)答(dá)记(jì)者问。证(zhèng)监会有关部门负责(zé)人表示，欺诈(zhà)发行、财务造假等资本市场“毒瘤”严(yán)重损害广大投资者合法权益，危及市(shì)场秩序和金融安全。

　　中办、国办《关于依法从严打(dǎ)击证券违法活动的意见》强(qiáng)调坚持“零容忍”要(yào)求，依法(fǎ)严厉查处证券违法犯罪案件，立(lì)体化打击证(zhèng)券违(wéi)法活动。我会坚(jiān)决贯彻落(luò)实党中央国(guó)务院对资本市场违法犯罪行为(wèi)“零容忍”要求，推动对(duì)欺(qī)诈发行等违法犯罪行为实行行(xíng)政、民事(shì)、刑事立体惩(chéng)处，形成强(qiáng)力震慑。

　　具体(tǐ)问答如下：

　　1.泽达易盛案(àn)、紫(zǐ)晶存储(chǔ)案(àn)系(xì)科创板(bǎn)首批欺诈发行案件，社会影响广泛(fàn)。作为监(jiān)管机(jī)构，如何推动对上(shàng)述(shù)发行人、控股股东、实际控制人、中介机构及其责(zé)任人员等相关责任主体进行立体化追(zhuī)责？

　　答：欺诈发(fā)行、财务(wù)造假等资本市场(chǎng)“毒瘤(liú)”严重损害广大(dà)投(tóu)资者合法权益，危及市场秩序和金(jīn)融安全。中办(bàn)、国(guó)办《关于依法从(cóng)严(yán)打击证券违法(fǎ)活动的意见》强调坚持(chí)“零容(róng)忍(rěn)”要求，依法严厉查处(chù)证券违法犯罪案件(jiàn)，立体化打击(jī)证券违法活动。我(wǒ)会坚决贯彻落(luò)实党中央国务院对资本市场违法犯罪(zuì)行为“零容(róng)忍”要求，推动对(duì)欺(qī)诈发(fā)行等违法(fǎ)犯罪(zuì)行(xíng)为实(shí)行(xíng)行政(zhèng)、民事、刑(xíng)事立体(tǐ)惩处(chù)，形(xíng)成(chéng)强(qiáng)力(lì)震(zhèn)慑(shè)。具体而言：

　　一是对(duì)于证券发(fā)行人(rén)及相(xiāng)关控股股东、实(shí)际(jì)控制人等“首恶(è)”坚决严(yán)惩，全方位追责。如在上述两案的行政责任方面，我会依法向(xiàng)泽(zé)达易(yì)盛(shèng)（天津）科技股份有限公司（以(yǐ)下简称泽(zé)达易盛）和广东紫晶信(xìn)息存储技术股(gǔ)份有限公司(sī)（以下简称紫(zǐ)晶存(cún)储）及相关(guān)责(zé)任人作出行政处罚(fá)和市(shì)场禁入决定，分别对泽达易盛、紫晶存储及相关(guān)责任(rèn)人(rén)员进行行政处(chù)罚，并对部分(fēn)责任(rèn)人员采取证券市(shì)场禁入(rù)措(cuò)施。同时(shí)，我会加强与公安机关的沟通(tōng)协调，对涉嫌刑(xíng)事犯罪的当事人依法及时移送公安机关(guān)处理，推动案(àn)件刑事追责(zé)相关工作(zuò)。另外，根据《上海(hǎi)证券(quàn)交易所(suǒ)科创板股票上(shàng)市规则》的规定，上海(hǎi)证券交易所将依法对泽达易(yì)盛、紫晶存储启动重(zhòng)大违法强制退市(shì)。

　　二(èr)是依法支持适格(gé)投资(zī)者及(jí)时有效地追究违规上市公司及其相关中(zhōng)介机(jī)构等责(zé)任主体(tǐ)的民事(shì)赔偿责任。民(mín)事(shì)责任是资本市场(chǎng)法律责(zé)任体系(xì)的(de)重要组(zǔ)成(chéng)部分(fēn)，是对违法(fǎ)行为进行立体式追责的(de)重要一环(huán)，也是提高资本市场违法(fǎ)违规成本的(de)重要举措(cuò)。我会将进一步畅通投(tóu)资(zī)者权(quán)利(lì)救济渠道，维(wéi)护投资者合法(fǎ)权益(yì)，督促市场参与各方(fāng)归位尽责，形成资(zī)本(běn)市场(chǎng)良好生态。

　　三是对(duì)于为上市公司(sī)提(tí)供保(bǎo)荐、承销服务的证券(quàn)公(gōng)司、出具审计报告的或者法律意见书(shū)的证券服务机构等违规主体实(shí)施精准打击(jī)。如果相(xiāng)关中介机构故意(yì)参(cān)与造假，情节恶劣，坚决(jué)严惩，从重处罚，涉嫌犯(fàn)罪的，移送司法(fǎ)机关处理(lǐ)；如果相关中介机构(gòu)主要涉嫌执业未勤勉尽责的风紧扯呼下一句是什么 风紧扯呼出自哪里情形，我会将按(àn)照过责(zé)相当的法治(zhì)理念，综合考虑违法(fǎ)程度、案件情况、执(zhí)法效(xiào)率、赔偿投(tóu)资者损失(shī)意愿和能力等因素，依法妥(tuǒ)善处(chù)理，让中介(jiè)机构为其未(wèi)勤(qín)勉尽责的执(zhí)业行为付(fù)出代价。

　　四(sì)是(shì)关于(yú)中介机构的(de)责任(rèn)人员。证券公(gōng)司、会计师事务所、律师事(shì)务所等中介(jiè)机(jī)构(gòu)从业人员的道(dào)德水准、专业(yè)能力、合规(guī)风险(xiǎn)意识(shí)和廉洁(jié)从业水平等，是保障证券服务(wù)质(zhì)量的重要因(yīn)素。如果(guǒ)在欺诈发行、财务造假等案件中(zhōng)发(fā)现相关中介机(jī)构责任人员存(cún)在(zài)违法违(wéi)规行为，将依法依规予以严处。

　　2.泽达易(yì)盛、紫晶存储欺诈发行案(àn)严重损害投资者合(hé)法权益，目前在投资(zī)者保(bǎo)护方面有哪些安(ān)排？

　　答：《证(zhèng)券法》《民事诉讼法》等(děng)法律法规规定了包括协商和解、纠(jiū)纷调解、先行赔付(fù)、责令回购、行(xíng)政(zhèng)执法(fǎ)当(dāng)事人(rén)承诺、单独诉(sù)讼、示范判决、代表人诉(sù)讼等一系(xì)列投资(zī)者赔偿救济制度。这些制度(dù)各有优(yōu)势(shì)，对于个案中采用何(hé)种方式(shì)，需综合考虑不同(tóng)投资者赔(péi)偿救(jiù)济制(zhì)度的适用(yòng)条件、投资者获赔的充分(fēn)性和有效性、赔付责任主体(tǐ)的意愿和能(néng)力等因素，目(mù)标都(dōu)是有效保(bǎo)护(hù)投资者、惩(chéng)戒和震(zhèn)慑违(wéi)法行为(wèi)人(rén)。

　　对(duì)于泽达易盛(shèng)案，上海金融法院已经收到泽达易盛普(pǔ)通代表人诉讼(sòng)起(qǐ)诉材料(liào)，中证中(zhōng)小投资者服(fú)务中(zhōng)心发布公告，表示密(mì)切关注泽达易盛普通代表(biǎo)人诉讼进展(zhǎn)，如(rú)上海(hǎi)金融(róng)法院受理并裁定适用普通代表人诉讼，将依法接受投资者特别授(shòu)权，申请参加该案并(bìng)转换特(tè)别(bié)代表人诉讼。特别代表人诉讼(sòng)制度具(jù)有“默示加入、明示退出(chū)”的特征，能够一揽子解决泽(zé)达(dá)易(yì)盛案的(de)民事赔偿问题，适格(gé)投(tóu)资(zī)者的合法权(quán)益可以在诉讼(sòng)程序中得(dé)到保护。

　　对于紫晶存储案，中信(xìn)建投证(zhèng)券股份有限公司作(zuò)为紫晶(jīng)存(cún)储申请(qǐng)首(shǒu)次公开(kāi)发行股(gǔ)票(piào)的保荐机构和主承(chéng)销商，与其他中(zhōng)介机构正在主(zhǔ)动(dòng)筹备投资者赔(péi)偿事宜，拟共同(tóng)出资10亿元设(shè)立先行赔付专(zhuān)项基金（上述(shù)金额为公(gōng)司初步估算结果，基金(jīn)规模将根据(jù)最(zuì)终计算的(de)适格(gé)投资者损失(shī)赔(péi)付金(jīn)额进(jìn)行(xíng)调整），用于(yú)先行赔付(fù)适格投(tóu)资者的投(tóu)资(zī)损(sǔn)失。先(xiān)行赔付可(kě)以高效(xiào)、快捷地解决紫晶存储案的民事赔偿问题，适格投资(zī)者可以积极参(cān)与先行赔付程序直(zhí)接(jiē)获赔(péi)，以维护自身合(hé)法权(quán)益。

　　3.中信建投证券(quàn)股(gǔ)份有(yǒu)限公司披露(lù)的公告中提出向证(zhèng)监会(huì)提交证券(quàn)期货行(xíng)政执法当事人承诺申请，证监会将(jiāng)如何(hé)处理？

　　答：2019年修订的《证券(quàn)法》新增了(le)证券领(lǐng)域(yù)行政执法(fǎ)当(dāng)事(shì)人承诺制度（以下简称当事人承诺制度）。当事人承诺制度是指国务院证(zhèng)券监(jiān)督管理(lǐ)机(jī)构(gòu)对涉嫌证券期货(huò)违法的单位或者个人(rén)进(jìn)行调查期间，被调查的(de)当事人承诺纠正涉嫌违法(fǎ)行(xíng)为、赔偿有关投资者损(sǔn)失(shī)、消除损害(hài)或者(zhě)不良影(yǐng)响(xiǎng)并经国务院证券监督管理(lǐ)机构认可，当事人履行承(chéng)诺后(hòu)国务院(yuàn)证券监督管理机构(gòu)终止案件调查的行政执法方式。相关法律法规明确规定了当事人(rén)承诺制度的(de)基(jī)本流(liú)程、适用范围、监(jiān)督制约机制等。

　　根据《证券期(qī)货行政执法当事人承诺制度实施办(bàn)法(fǎ)》等规定，承诺金兼(jiān)具惩戒(jiè)和赔(péi)偿功能，承诺(nuò)金数额的确定(dìng)需(xū)要(yào)综合考虑当事人因涉嫌(xián)违法行(xíng)为可能获得的收益或(huò)者避免(miǎn)的损失、当事人涉嫌违法行为依法可能被处以罚(fá)款(kuǎn)和没收违法所(suǒ)得的金额，以(yǐ)及(jí)投资者因当事人涉(shè)嫌违法行为所遭受的损失等(děng)诸多(duō)因素。承诺金数额通(tōng)常(cháng)高于(yú)罚没款数额，且可用于(yú)赔(péi)偿投(tóu)资者损失，在证券期货行政执法(fǎ)当事人承诺这一程序中，既(jì)可以实现(xiàn)对申请人的精准打(dǎ)击(jī)，也可以(yǐ)有效便捷地补偿投资者的损失。因此，当事人承(chéng)诺(nuò)制度可以一并解决(jué)案(àn)件(jiàn)相(xiāng)关的行政处理与民事赔(péi)偿问题，有(yǒu)效提高执(zhí)法效能，达到(dào)行政追责与民(mín)事追责相统一的效果。

　　对于中信建(jiàn)投证券股份有限(xiàn)公司向我会(huì)提交(jiāo)当事人(rén)承诺申请，我会将依据《证券(quàn)法》《证券期货(huò)行政执法(fǎ)当事(shì)人承诺制度实施(shī)办法》《证券期货(huò)行政执法当事人承诺制度实(shí)施(shī)规定》等规定(dìng)，依法依规决定是否(fǒu)受理。

　　4.对于泽达易(yì)盛、紫晶(jīng)存(cún)储所涉的(de)证券(quàn)公司(sī)、会计(jì)师事务所、律师(shī)事务所等(děng)中介机构及(jí)其责任人(rén)员，下一步(bù)将如何处理？

　　答：前(qián)期，我会贯彻“零容忍”要求，对泽达易盛和紫(zǐ)晶存储所涉中(zhōng)介机构开(kāi)展“一案(àn)双查”。在泽达易盛案中，东(dōng)兴(xīng)证券股份有限公司、天健会计师事务所、北京市(shì)康达律师事务(wù)所等中介机构因涉嫌(xián)在相关执业过程(chéng)中(zhōng)未勤勉(miǎn)尽责，近日(rì)已被我会立案。在(zài)紫晶存储案中，我会对(duì)中信建投证券股份(fèn)有限公司、容诚会计师事务所、致同会计师事务(wù)所(suǒ)、广(guǎng)东(dōng)恒益律(lǜ)师事务所(suǒ)等中介机(jī)构启动了相关(guān)调查工作(zuò)，后续将根据其在相关执业行(xíng)为中的勤勉尽责情况(kuàng)，结合其(qí)主动先行赔付以及申请证券期货行(xíng)政执法当事人(rén)承(chéng)诺等情形(xíng)，依法进行下(xià)一步处理(lǐ)。需要指出(chū)的(de)是，我(wǒ)们将关注相关中介机构有关(guān)责任人员在上述案件中的执业(yè)行为，如果发现有关责任(rèn)人员存在(zài)违法违(wéi)规行为(wèi)，将依法依规予(yǔ)以严处。

　　证(zhèng)券公司、会(huì)计(jì)师事(shì)务所、律师风紧扯呼下一句是什么 风紧扯呼出自哪里事务(wù)所等中(zhōng)介(jiè)机构是保障资(zī)本市(shì)场高质量(liàng)发展(zhǎn)的重要力量，中(zhōng)介机构及(jí)其从业人员应当(dāng)严(yán)格遵守法律法规和职业道德(dé)要(yào)求，勤勉(miǎn)尽(jǐn)责、诚实守信(xìn)、廉(lián)洁自律、公平竞争(zhēng)，自(zì)觉营造和维(wéi)护风(fēng)清气正(zhèng)的企(qǐ)业文化和行业文化(huà)，珍视行业声誉(yù)。

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